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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …. 464 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 1 DIIR Revisionsstandard Nr. 5, Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Sys- tems… …interne Vorgaben festgestellt wurde, sind geeigneteMaßnahmen zu treffen, die dreierlei sicherstellen: 466 Colpan/Otremba TEIL II –… …zentralen Ansprechpartnern geachtet werden. Bei der Zusammenarbeit, insbesondere mit internen Dritten, ist sicherzustellen, 468 Colpan/Otremba TEIL II –… …Betriebsrat hinsichtlich der Untersuchung zu informieren. Grundsätzlich hat der Betriebs- 470 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 15 16… …nach „key“, „re- levant“, „not relevant“ und „private“ sowie nachvollziehbare Kommentierung 472 Colpan/Otremba TEIL II –… …(Kontroll-)Risiken zu erarbeiten. 474 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System 20 21 3.5.5.5 Untersuchungsbericht Nach Aufklärung des zu… …TEIL II – Compliance-Management-System 24 4 The Institute of Internal Auditors (IIA), Performance Standards, 2500 –Monitoring Process, 2017… …, bedarf es eines ganzheitlichen Ansatzes interner Sonderuntersu- 478 Colpan/Otremba TEIL II – Compliance-Management-System chungen inklusive…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 2 menfeld der „technical Compliance“. Das Mercedes-Benz Compliance Manage- ment System orientiert sich… …bei der Beantwortung von technical Compliance-Fragestellungen umfassend berücksichtigt werden. Die zum Teil sehr komplexen Fragestellungen können nur… …AMG/G-Klasse wurde eine tCMS-Organisation etabliert. Diese stärkt den 926 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 4 5 Austausch… …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance Abb.2: Verhaltensprinzip „Speak Up“ Quelle: Eigene Darstellung Der zweite Schwerpunkt im Rahmen des… …Mercedes-Benz-Beschäftigten weltweit. Diese An- 930 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 8 laufstelle unterstützt bei allgemeinen… …Regelkonformität der Produkte, 932 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 10 also die „Product-Compliance“ über den gesamten… …und Technical Compliance gemeinsam zahlreiche Pro- zessoptimierungen entwickelt und eingeführt. 934 Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct… …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance Unternehmenskultur prägen, ein integres Verhalten beinhalten. Technical Compliance und Integrity gehen Hand…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  ESRS Quick Fix

  Dr. Josef Baumüller

  …. d. F. delVO 2023/2772 komplett. Die bisher darin angeführten Phase-in-Regelungen werden zum großen Teil überarbeitet. Die vorgenommenen Änderungen… …Unternehmen mit mehr als 750 Mitarbeitenden werden einzig ausgewählte Kennzahlen bzw. Teile (Datenpunkte) solcher Kennzahlen gem. ESRS S1 als Teil der… …Übergangsbestimmungen hinaus, die Anwendern eingeräumt wurden. Unternehmen mit mehr als 750 Mitarbeitenden werden zu einem großen Teil auch jene Wahlrechte zugänglich… …cal-resources/documents/ey-gl-omnibus-and-esrsquick-fix-07-2025.pdf (Abruf: 28.10.2025). die (als Teil der „Welle 1“) die Omnibus- Initiative mit ihren geplanten Erleichterungen und Verschiebungen zu spät kommt… …dessen gab der größte Teil der befragten Unternehmen an, von den Erleichterungen des ESRS Quick Fix keinen oder nur teilweisen Gebrauch machen zu wollen… …standen. Der ESRS Quick Fix scheint sich damit in das – durchaus ambivalente – Gesamtbild der Omnibus-Initiative zu fügen: Zum Teil sind die darin…

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  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …, 450 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 3 Standard Australia, Australian Standard Compliance programs http://www.standards… …452 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 5 6 ßen ausgerichtet sind. Das Compliance-Programm umfasst auch die bei fest- gestellten… …rules, EU-Kommission, Brüssel – DICO Standards und Leitlinien, Deutsches Institut für Compliance e.V., Berlin 454 Heissner TEIL II –… …Regelverstöße zu verhindern, und zu einem bestimmten Zeitpunkt implementiert waren.15 456 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 11 16 Vgl. IDWPS… …eingetretene Regelverstöße sind zeitnah an die zuständige Stelle im Unterneh- 458 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 22 Vgl. IDWPS 980 n. F… …litätssicherung anwendet j) Feststellungen zumCMS und ggf. Empfehlungen 460 Heissner TEIL II – Compliance-Management-System 28 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. 76 ff…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …ICRA-Einstufung Sauber Holding AG* Audi Luxemburg 526 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II – Compliance-Management-System 2 nen weltweit rund 88.000 Mitarbeitenden… …dienen also zunächst der Erfüllung gesetzlicher und weiterer regulatorischer Anforderungen sowie 528 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II –… …Entscheidungssicherheit und Handlungsstärke aller Beteiligten dauerhaft zu unterstützen. Um ethisches Handeln und Führen 530 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II –… …Compliance-Management-System 12 13 14 15 zu einem inhärenten Teil der Unternehmenskultur zu machen, sind bei allen Beschäftigten neue und zusätzliche Fähigkeiten… …prägen zu einem guten Teil die externe Kommunikation zu Compliance und Integrität. Klassische Kommunikationsprodukte, die im Audi Konzern eine… …532 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II – Compliance-Management-System 19 20 21 des verantwortungsvollen Lieferkettenmanagements oder zum Engagement von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 224 Huber TEIL I – Grundlagen 1 1 Vgl. ebensoKlaas, Interne Untersuchungen und Informationsaustausch, S. 25; Süße, ZiS 2018… …, beziehungsweise ob 226 Huber TEIL I – Grundlagen 16 Hilgers-Klautzsch in: Kohlmann, Steuerstrafrecht Kommentar, 81. Lieferung, 10/2023, Rn. 1036; zu dem… …veranlassten internen Untersuchungen nicht mehr um eine Interak- 228 Huber TEIL I – Grundlagen 28 Klaas, Interne Untersuchungen und Informationsaustausch… …Abs. 1 AktG, §43 230 Huber TEIL I – Grundlagen 44 Vgl. dazu BGH, Urt. v. 26. 04. 2018 – IX ZR 238/17, NJW 2018, 2125 (2128); BGH, Urt. v. 10. 07… …demGesellschaftsrecht. Gem. §76. Abs. 1, 93 Abs. 1 AktG obliegt dem Vorstand einer Aktiengesellschaft als Teil der Leitungsverantwortung auch die Unternehmensüberwachung… …überhaupt nachgeforscht werden muss, steht dem Vorstand nur ein begrenzter 232 Huber TEIL I – Grundlagen 55… …privatisiert wird.70 234 Huber TEIL I – Grundlagen 13 71 Vgl. Spehl/Momsen/Grützner, CCZ 2014, 2mit ausführlicher Darstellung von Rege- lungen in… …absichtlich oder wissentlich ganz oder zum Teil vereitelt, dass jemand wegen einer rechtswidri- gen Tat nach dem Strafgesetz verfolgt wird. Er enthält ebenso… …236 Huber TEIL I – Grundlagen 16 88 Zimmer/Weigl, CCZ 2019, 21 (22). 89 S. Ausführungen unter 2.4.1.4.2.4. 17 90 Siehe dazu insbesondere die… …rechtlicher Vorgaben keinen einheitlichen Standard 238 Huber TEIL I – Grundlagen 100 Greco/Caracas,NStZ 2015, 7. 101 Greco/Caracas,NStZ 2015, 7;Wastl, ZRP…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Schadensersatzansprüche gegen die Verantwortlichen, 264 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 2 1 Vgl. EY, Global Integrity Report 2022, S. 11. 2… …Fehlverhalten innerhalb und durch Organisationen schützen. Denn obwohl große Unternehmen und zunehmend auch der Mittelstand zum Teil weitrei- chende… …europäischen Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (z.B. die Corporate Sustainability Report- 266 Grüninger/Wanzek TEIL II –… …Unternehmensleitung“.11 Wenngleich der Gesetzgeber hier nicht 268 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 12 §81d Abs. 1 S. 2 Nr. 4, Nr. 5 GWB. 13 Für… …Führungskräfte regelmä- 270 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 17 Vgl. USSG, 2023, §8B2.1., S. 526. 11 18 Vgl. USSG, 2023, §8B2.1., S… …täg- lichen Compliance-Arbeit, Risikoanalysen oder aufgrund von Änderungen im regulatorischen Umfeld (vgl. Abb. 1). 272 Grüninger/Wanzek TEIL II –… …sich bei den Mitarbeitern auch keine Erkenntnis schuldhaften Verhaltens einstellen. 274 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 19… …die grundsätzliche Ausrichtung des Unterneh- mens sind der letzte Baustein einer umfassenden Compliance-Strategie. Ver- 276 Grüninger/Wanzek TEIL… …die Basis für alle Compliance-Aktivitäten und die Ausgestaltung 278 Grüninger/Wanzek TEIL II – Compliance-Management-System 29 43 Siehe hierzu…

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  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …(DEI – Diversity, Equity, Inclu- 536 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 2 Siehe zu Diversity, Equity & Inclusion als Chance und… …(BaFin) ‚ESG-Risiken‘ und ‚Risikokultur‘ für deutsche Banken und Kreditinstitute als Teil verantwortlicher Unternehmensführung definiert. 5 Vgl… …übergeordneten 538 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 8 Einewirksame, werteorientierte Verhaltenssteuerung ist deshalb auchwichtiger… …Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 18 PwC 2019. 19 Blount/Leinwand 2019. 6 20 Bush/Great Place ToWork 2022. 21 PwC 19th Global CEO Survey… …Prinzipien fest in Strategie, Strukturen und Prozessen sowie in den entwickelten und verwende- 542 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System… …Kommunikaon Prozesse & Unterstützung & Reakon Kontrollen Training & Entwicklung Anreize & Anerkennung 544 Ranisch/Hanauer TEIL II –… …dazu einen festen Punkt auf der Agenda regelmäßiger Manage- 546 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 37 Bei der Behandlung dieser… …konkrete Angaben in diesem frühen Stadium der Rekrutierung können Unternehmen 548 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 41 So können… …. 550 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 22 44 Vgl. u. a.Dittrich/Matthey 2016, S. 724. 23 45 Siehe zur Bedeutung der richtigen… …dient zugleich der Vermittlung des werteorientierten Anspruchs des Unterneh- 552 Ranisch/Hanauer TEIL II – Compliance-Management-System 48 Siehe…

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  Produktbezogene Täuschungen: Risiken an der Schnittstelle von Produkt-Compliance und „Fraud“-Prevention

  Carsten Momsen, Thomas Grützner, Björn Boerger

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 892 Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business Conduct Compliance 1 1 Unternehmen setzen diese Aufgabe unter dem Schlagwort… …vorhandenen Informationen andererseits steigen in bislang unbe- kanntemMaße. Schon die fortschreitende (zum Teil gesetzlich geforderte) Aus- lagerung von… …Produktsicherheits- und pro- dukthaftungsrechtliche Risiken werden bislang jedoch vor allem repressiv be- 894 Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business Conduct… …Schaffung regulatorischer Regime14 und führt 896 Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business Conduct Compliance 15 Diese existieren besonders im Bereich… …werden kann, ist eine derzeit noch nicht in jeder Hinsicht geklärte 898 Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business Conduct Compliance 22 Vgl… …erfolgende Verschiebungen von den Ermittlungsbehörden zeitnah aufgegriffen werden; sie gewinnen damit im 900 Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business… …gehandelt haben und einen eigenen oder fremden Vermögensvorteil erstrebt haben (Rn.20). Im Einzelnen: 902 Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business… …Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business Conduct Compliance 42 Anders ist die Rechtslage in den USA. Hier reicht bereits die Einbindung der Verkäu- fer in… …abgestellt werden,50 jedoch hängt 906 Momsen/Grützner/Boerger Teil III – Business Conduct Compliance 51 Sowäre primärerMinderwert in der „Dieselaffäre“…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2025

  Datenschutz, Informationsfreiheit und Open Data: ziemlich beste Feinde

  Dr. Winfried Veil

  …Veil Datenschutz, Informationsfreiheit und Open Data: ziemlich beste Feinde – Teil II Datenschutz, Informationsfreiheit und Open Data: ziemlich beste… …Feinde – Teil II Dr. Winfried Veil ist ­Referent im Bundesministerium des ­Innern, und ­für Heimat und ständiger Mitarbeiter bei „­Privacy in ­Germany“. Dr… …drei Rechtskreise überschneiden sich vielfach. Die Regelungsziele widersprechen sich teilweise. In Teil I dieses Beitrages (siehe PinG 2/2025, 57–65)… …wurden die Regelungsgegenstände, Regelungs­zwecke und Rechtsgrundlagen gegenübergestellt. Dieser Teil II widmet sich Normkollisionen, dem Versuch, diese… …öffentlichen Auf- PinG 4.25 | 161 Datenschutz, Informationsfreiheit und Open Data: ziemlich beste Feinde – Teil II Veil trags, für den die Dokumente erstellt… …einwilligungsbasierte Weiterverwendung geschützter 162 | PinG 4.25 Veil Datenschutz, Informationsfreiheit und Open Data: ziemlich beste Feinde – Teil II Daten ­muss mit… …Hessisches Open-Data-Gesetz. PinG 4.25 | 163 Datenschutz, Informationsfreiheit und Open Data: ziemlich beste Feinde – Teil II Veil – Mecklenburg-Vorpommern: §… …Datenschutz, Informationsfreiheit und Open Data: ziemlich beste Feinde – Teil II zu der Pflicht zur Meldung einer Datenschutzverletzung an die… …und Open Data: ziemlich beste Feinde – Teil II Veil die genannten Erwägungsgründe wohl ein sehr theoretisches Bild der Behördenpraxis vor Augen. 3… …: ziemlich beste Feinde – Teil II erforderliche Zeitaufwand, herangezogen werden, wobei die zum Zeitpunkt der Verarbeitung verfügbare Technologie und…

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