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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Eine Referenz für die Compliance-Organisation

  Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie
  

  Prof. Dr. Kurt Sandkuhl, Prof. Dr. Henning Herzog, Felix Timm, Gregor Stephan, u.a.

  …, welche im Rahmen eines Bitkom-Forschungsprojektes die Realisierung einer integrierten und IT-gestützten Compliance ermöglichen soll. Prof. Dr. Kurt… …ist folgenden Charakteristiken der Regulatorik ausgesetzt: Der regulatorische Rahmen, in dem Banken und andere Finanzunternehmen agieren, ist zunehmend… …Finanzinstituten zu entwickeln. Dieses Modell für die Referenz-Compliance-Organisation wurde im Rahmen des Forschungsprojektes „IT-gestützte Compliance“ entwickelt… …kombiniert, der deduktive (Top-down) und der induktive (Bottom-up) Ansatz. Anfangs wurde ein initialer Rahmen der Referenzarchitektur definiert. Dazu wurden… …, neben der Analyse von Fachliteratur und Gesetzestexten, auch Compliance-Experten konsultiert (deduktiver Ansatz). Dieser Rahmen bildete die Grundlage für… …Artikels verschiedenartige Nutzungsmöglichkeiten des Modells, welche im Laufe der Entwicklung identifiziert wurden. Im Rahmen des Bitkom- Forschungsprojekts…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2007

  Korruptionscontrolling aus der Sicht des Management

  – Ein Erfahrungsbericht –
  

  Dr. Jürgen Stierle

  …Prinzipal-Agenten-Klienten-Modells gezeigt werden kann, hat das ethisch orientierte Management (der Prinzipal) im Rahmen der Einführung von Ethikrichtlinien, der Optimierung der… …Manipulationen vorgenommen. Im Rahmen des Grundmodells wird davon ausgegangen, dass der Klient entweder eine Einzelperson ist oder der Klient im Rahmen seiner… …delegierten Personen im Rahmen dienstlicher repräsentativer Veranstaltungen (z. B. Empfänge, Einweihungen, Geschäftsessen) auch oberhalb der Wertgrenze von 25… …danach untersucht werden, ob sie transparenter zu gestalten sind. Hierbei kann auch eine Zertifizierung einer Unternehmung im Rahmen des… …mit dem Identifikationsbedarf des Unternehmens verglichen werden. Im Rahmen des strategischen Personalmanagements einer Unternehmung bietet die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Kernkompetenzen der Internen Revision in Deutschland

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Rahmen der Common Body of Knowledge-Studie (CBOK) im Jahr 2010 identifizierten Kernkompetenzen von Internen Revisoren in Deutschland. Hierbei werden neben… …Kompetenzen, die als essentiell für die Erfüllung der „normalen“ Revisionstätigkeit anzusehen sind, werden den allgemeinen Kompetenzen zugeordnet. Im Rahmen der… …eigene Arbeit oder die Arbeit anderer Mitarbeiter beeinflussen bzw. auf andere Mitarbeiter wirken. Im Rahmen der Befragung wurden daher die Teilnehmer auch… …. Neben diesen beiden generellen Kompetenzen sind im Rahmen der positionsbedingten Betrachtung unterschiedliche weitere Kompetenzen relevant. Für… …Rolle zu (Rang 13). Des Weiteren ist im Rahmen der weltweiten Befragung die Bedeutung der Ethik hervorzuheben, die länderübergreifend auf Platz 3 mit 64 %… …eingesetzt werden. Hier erscheint es interessant, dass im Rahmen dieser zukünftigen Bewertung vermehrt auf elektronische Arbeitspapiere und computergestützte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compliance

  Eine theoretisch-betriebswirtschaftliche Analyse
  

  Dr. Patrick Ulrich, Alexandra Hofmann

  …Instrument von GRC anzuführen. Der vorliegende Beitrag analysiert die Erfolgswirkung von Whistleblowing-Systemen im Rahmen von GRC aus einer… …Beitrag versucht, eine betriebswirtschaftliche Erfolgsanalyse von Whistleblowing-Systemen im Rahmen von GRC zu ermöglichen. Juristische Aspekte werden nur… …/ Meckling 12 erstmals in einem Modell erfassten Theorie überträgt ein Auftraggeber (Prinzipal) einem Auftragnehmer (Agenten) im Rahmen eines… …einzelnen Lösungen und Frameworks zu Corporate Governance, Risikomanagement und Compliance hat es sich in der Unternehmenspraxis etabliert, im Rahmen der… …Steigerung des Shareholder-Values erreicht werden. Im Rahmen der Erfolgswirkung von Whistleblowing-Systemen können positive Aspekte zu Effektivität und… …eine etwas andere Sicht auf Whistleblowing-Systeme in Unternehmen im Rahmen von GRC auf Basis theoretischer und betriebswirtschaftlicher Argumente. Es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die neuen Global Internal Audit Standards 2024

  Veränderte Erwartungen an die Interne Revision in allen Organisationen
  

  Michael Bünis

  …der Ziele. Die Internationalen Grundlagen für die beruf liche Praxis der Internen Revision (IPPF) setzen einen sinnvollen Rahmen, innerhalb dessen jede… …herausgegeben neuen Global Internal Audit Standards bilden dabei einen neuen Rahmen. In diesem Beitrag werden die Struktur der Global Internal Audit Standards und… …Unternehmen, wie zum Beispiel dem Risikomanagement oder der Compliance- Abteilung (die sogenannte zweite Linie im Rahmen des Drei-Linien-Modells) 3 oder… …Skepsis“ konkret die Anforderung, die Zuverlässigkeit von im Rahmen von Revisionsaufträgen gesammelten Informationen kritisch zu beurteilen, bevor…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  Schutz vor Social Engineering (Teil 1)

  Risikomodelle, Cybersicherheit und Social Engineering
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …Außenschichten, bevor ein Eindringen in die IT-Infrastruktur gelingt. Im Rahmen dieser dreiteiligen Artikelserie beschäftigt sich die erste Abhandlung mit… …Matrizen macht im Rahmen von ganzheitlichen Betrachtungen Sinn. Allerdings wurde im Rahmen dieser Abhandlung bereits darauf hingewiesen, dass zunächst der… …Informationen und der primäre Rahmen Die OSINT 30 -Recherche eines Social Engineers kann über zahlreiche Kanäle durchgeführt werden, wobei die Verfügbarkeit… …, die Goffman 32 als primäre Rahmen bezeichnet. Diese erleichtern eine strukturierte Aufgabenbewältigung sowie das Verständnis und die Interpretation von… …Handlungen im jeweiligen Kontext. Unternehmen vermitteln diese Rahmen ihren Mitarbeitenden zusätzlich durch Schulungen, Onthe-job-Trainings und alltägliche… …Erfahrungen. Der primäre Rahmen einer sozialen Gruppe bildet das zentrale Element der Unternehmenskultur und dient dazu, Haupt- und Nebenroutinen zu definieren… …Reaktion auf Basis der Techniken des primären Rahmens erfolgt, betritt der Angreifende den Kontext gut vorbereitet. Dabei verfälscht er den Rahmen bewusst… …identifizieren. Dabei ist anzumerken, dass die Angriffe stets im primären Rahmen stattfanden, um die beruflichen Aktivitäten der Opfer auszunutzen. Schließlich ist… …Taktiken, Techniken sowie Gegenmaßnahmen aus dem MITRE- Att@ck Modell her. Das Social Engineering verläuft konkret im Rahmen von vier Taktiken, die komplett…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Externer und Interner Prüfer

  Bernd Grottel, Astrid Geis

  …Akteure innerhalb der Governance eines Unternehmens. Welchen Einfluss kön- nen Sie im Rahmen Ihrer Funktion als Aufsichtsrat auf diese Akteure nehmen? Die… …Aufsichtsrats auf die Abschlussprüfer bewegt sich in diesem Rahmen, wobei dieser unab- hängig bleibt und eine eigenständige Prüfungsplanung und -durchführung… …profes­ sionellen rahmen für Führung und kontrolle im Familienunternehmen zu etablieren. Dabei kommen der externen revision (abschlussprüfung), die im… …Tätigkeit des abschlussprüfers zu ziehen. Dies kann im rahmen einer Jahres­ oder einer konzernabschlussprüfung oder über die abschlussprüfung hinausge­ hende… …Rechnungslegungssystem sowie der wirtschaftlichen Entwick- lung des Familienunternehmens. In diesem Rahmen sollte der Abschlussprüfer außerdem eine erste Einschätzung… …Abschluss und ggf. Lagebericht noch rechtzeitig Maßnahmen im rechtlich zulässigen Rahmen ergriffen werden können. Auf Basis der Prüfungsergebnisse aus den… …Family Business Governance. Im Rahmen der Ergebnisermitt- lung soll die Frage nach dem im Geschäftsjahr erzielten Unternehmenserfolg des Abschluss­… …Aufsichts- gremium sollten vom Abschlussprüfer auch im Rahmen der Beratungen über den Jahresabschluss mündlich darüber Auskunft verlangen, inwieweit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Überwachung der Wirksamkeit von Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen

  Effizienzgewinne durch "Ongoing monitoring"
  

  Dipl.-Oec. K.-H. Withus

  …. B. in den USA im Rahmen von sogenannten „SOX- Prüfungen“ vorgeschrieben ist. Vielmehr ist die Sicherstellung der fortgesetzten Wirksamkeit der Systeme… …. Der Aufsichtsrat hat sich im Rahmen seiner Tätigkeit davon zu überzeugen, dass der Vorstand seinen originären Pflichten nachkommt und die Wirksamkeit… …Vielfältigkeit von Kriterien, die den Umfang der Wirksamkeitsüberwachung beeinflussen. festgestellt werden, anhand welcher Informationen im Rahmen eines „Ongoing… …. Ob und für welchen Zeitraum die konzernweiten Verprobungen im Rahmen eines „Ongoing Monitoring“ erlauben eine einmal durch Prüfungen im Rahmen eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Die Bewertbarkeit von Corporate Digital Responsibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 2

  Eine Einschätzung
  

  Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz

  …unternehmerischen Sozialverantwortung, den Nachhaltigkeitszielen und den Erwartungen der Stakeholder und Investoren. Es wird ein praktikabler Rahmen zur Bewertbarkeit… …Ökosystemen), f termingerechte Fertigstellung von Projekten, f Abschluss von Projekten im Rahmen des Budgets, f höchste Kundenzufriedenheit gleich PR… …die verfügbaren Daten sind noch begrenzt. Die im Rahmen der Forschung identifizierten limitierenden Faktoren und die weitere Verwendung sind nur Anfänge… …Zeitpunkt der Studie konnte kein Unternehmen identifiziert werden, das im Rahmen seiner Berichterstattung in Bezug auf seine unternehmerische Verantwortung im… …die Entwicklung einer solchen multikriteriellen Wertbewertung unter Verwendung dieser drei Methoden verbindet dieser verbesserte Rahmen für Ökoeffizienz…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Human Resource Compliance

  Strafrechtliche und ordnungswidrige Risiken
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Compliance-Risiken, die sich im Rahmen des Personalwesens stellen, nur wenig Aufmerksamkeit beigemessen worden. Oftmals werden die bestehenden Risiken unterschätzt und… …, weswegen die finanziellen Folgen die zehn Millionen Euro bei Weitem übersteigen können. Im Rahmen des Verfalls gilt das Bruttoprinzip, weswegen nur solche… …Rahmen der Strafzumessung wird insbesondere die Höhe der vorenthaltenen Beträge bzw. sonstige Lohnteile berücksichtigt. 15 4.8 § 266 StGB Der… …Arbeitnehmers im Rahmen seiner beruflichen Tätigkeitsausübung sehr restriktiv mit der Annahme einer eigenverantwortlichen Selbstgefährdung bzw. -schädigung um, da… …Personalmanagement Bereits im Rahmen der Einstellung neuer Mitarbeiter sind Compliance-Fragen zu berücksichtigen, um spätere Haftungsverstöße zu vermeiden. So sollten…

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