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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Datenqualitätsprobleme rechtzeitig identifiziert werden. Prüfungsziele ? Prüfung der Existenz eines – in Bezug auf Regelmäßigkeit und Validie- rungstiefe – angemessenen… …Validierungsprozesses für das ALM-Modell (Angemessenheit und Sicherheit). ? Prüfung der Existenz von angemessenen Back-Testing-Methoden und eines entsprechenden… …Vorantragsverfahren für interne Modelle“, EIOPA-CP- 13/011 DE, Leitlinie 22. Validierung und Back-Testing zum Modell 67 ? Prüfung von klar definierten Rollen und… …Sicherheit). ? Prüfung der Existenz von Eskalationsprozessen (Ordnungsmäßigkeit und Funktionsfähigkeit). Zentrale Prüfungsfragen Fragekomplex zur Validierung… …ausführlich genug für einen sachverständigen Dritten dokumentiert? Wesentliche Prüfungshandlungen ? Prüfung der regelmäßigen Durchführung von Validierung und… …Prüfung der korrekten Einhaltung von dokumentierten Eskalationspro- zessen (anhand von Stichproben). ? Beurteilung der verwendeten Methoden für Validierung… …im Vor- dergrund; die Vorgehensweise eines IT Audits soll hier außen vor bleiben. Im Zusammenhang mit einer Prüfung zum ALM ist unter dem Aspekt der… …Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit und des IKS zur Berichterstattung zu prüfen. Dabei geht es um eine grundsätzliche Prüfung, ob Risiken aus dem IT-… …. Prüfungsziele ? Prüfung, ob bei den Berechnungen die Vorgaben zu den Verfahren und Methoden eingehalten wurden (Ordnungsmäßigkeit). Prüfungsschwerpunkte zur… …Prüfungshandlungen ? Analyse der Vorgehensweise zur IDV (z.B. Eingriffe in Formeln, Über- schreibschutz, Nachweisbarkeit usw.). ? Prüfung des angemessenen Umgangs…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ausreichend Leistungsmessung können Quali- tätseinbußen nicht zeitnah erkannt werden. Prüfungsziele ? Prüfung der Konformität der Dienstleistungsvergabe gem… …. § 64a (4) VAG und Rundschreiben R 4/2011 (VA) (Ordnungsmäßigkeit). ? Prüfung der Vollständigkeit der vertraglichen Leistungsgegenstände (Sicherheit)… …prozess i.S. MaRisk (VA) (Ordnungsmäßigkeit). ? Prüfung der Beachtung der internen Leitlinien des Softwareentwicklungs- prozesses (Ordnungsmäßigkeit). ?…

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• Prüfung des Asset Liability Managements – Leitfaden für Versicherungen

  …978­-3­-503­-15824­-9.Der Leitfaden „Prüfung des Asset Liability Managements“ für Versicherungen ist ein Ergebnis der Arbeitsgruppe ALM des Arbeitskreises „Interne Revision…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  50 Jahre Zeitschrift Interne Revision

  …zu aktuell erschienenen Fachbüchern, eines davon ist der in der DIIR-­ Schriftenreihe des ESV erschienene Leit­faden zur Prüfung des Asset Liability…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Inhalt / Impressum

  …Komplettierung. Das KoDiM-Modell kann zudem die Basis für eine evidenzbasierte Prüfung von Antikorruptionsmaßnahmen sein. UKBA 2010: Erste ­Verurteilung mit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Der Dreiklang aus Governance, Risk und Compliance – GRC bei Leasinggesellschaften

  Christian Glaser

  …Wirksamkeit prüfen. Der wesentliche Unterschied besteht allerdings darin, dass die Prüfung durch die Interne Revision grundsätzlich prozessunabhängig sowie… …teilweise nachgelagert ist, während die Prüfung im Compliance-Bereich eher proaktiv und idealerweise bereits präventiv ansetzt. 3. Anti-Fraud-Management Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …19.12.2014 zu entnehmen, insbesondere die Kapital 8 und 9. Hierbei liegt der Fokus auf den Aspekten der aufsichtlichen Prüfung und Beurteilung der… …Rahmen der Prüfung eines Verrechnungssystems einbeziehen. Die Fachkonzeption musste bereits von allen Instituten bis spätestens Ende 2013 erfolgen. Damit… …wird bewusst nicht näher zwischen der Prüfung durch die Innenrevision und der externen Prüfung differenziert. 02.15 ZIR 49 Regeln… …Bewertungsprämissen - insbesondere das ausgewählte Bewertungskonzept – ist in der Prüfung einzugehen. 5.2 Granularität der Portfolien Wie bereits oben ausgeführt, ist… …für das Prüffeld Liquiditätsrisiko sowie die Festlegung der Prüfungsinhalte durch die Interne Revision, lassen sich auch Ansatzpunkte für die Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Die Interne Revision als Unterstützer im Strategischen Management – Chance oder Risiko für die Position der Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …zusammengebracht werden. Innerhalb dieses Zielfindungsprozesses geht es um die übergeordneten Vorgaben des Unternehmens und weniger um die Festlegung oder Prüfung… …, so könnte, um dieses Risiko oder diese Schwäche zu beseitigen, eine Prüfung des Produktionsprozesses durch die Interne Revision die konkreten… …prüfen. Zudem ist die Revision von einzelnen Projekten bereits ein wesentlicher Bestandteil von zahlreichen Revisionsabteilungen, weshalb die Prüfung von… …strategiebezogenen Projekten ebenfalls eine Aufgabe für die Interne Revision darstellen kann. Die Prüfung der operativen Umsetzung aller strategischen Maßnahmen… …funktionieren. Der Inhalt der Strategie liegt gemäß der Erläuterung allein in der Verantwortung der Geschäftsleitung. Die Prüfung ist mit der Prüfung von… …Prüfung ist die Fähigkeit der Internen Revision, diese Ordnungsmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit auch zu bewerten und insbesondere den Vergleich mit… …Standardmodellen (wie bspw. dem dargestellten Modell von Welge / Al-Laham) herzustellen. Die Prüfung des Gesamtprozesses sollte im Auftrag des Vorstands erfolgen… …Finanzbranche ist der Prüfauftrag selbstverständlich auch auf Unternehmen anderer Branchen transferierbar. Die Prüfung des Gesamtprozesses kann dabei sowohl als… …spezifischen Prüfungsknow-hows bei der Prüfung von getroffenen Prämissen oder der Überwachung der Strategieimplementierung helfen und hierdurch die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Eine Betrachtung aus dem Blickwinkel der Internen Revision, dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …Hinweisen einen Beitrag zur Steigerung der Qualität der Internen Revision leisten. 1. Datenanalysen als Instrument zur Prüfung des IKS Eine der wesentlichen… …Aufgaben einer Internen Revision ist die „Prüfung von betrieblichen Abläufen und Strukturen“ 5 . Dies umfasst auch „die Prüfung und Beurteilung der Effizienz… …Innerhalb Interne Revision Ordnungsmäßigkeitprüfung und Prüfung auf dolose Handlungen Potential- oder Effizienzanalysen Controlling die organisatorische… …Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sowie zur Einhaltung der […] rechtlichen Vorschriften“ 7 . Die Prüfung des IKS erfolgt in der Regel… …(Wochenende) zu filtern. Die „Treffer“ dieser Abfrage sind dann gesondert zu analysieren. In einem Fall hat sich bei einer Prüfung ergeben, dass mehr als 6.000… …ist das oben genannte Feld „C_DELTA_ CPUDT_BLDAT“ zu analysieren. 4.4.3.3 Rechnungsdatum vor Bestelldatum Für einzelne Prüfungen (bspw. Prüfung des… …dem Ende der Skontofrist erfolgt, so könnte geprüft werden, ob durch Prozessverbesserungen in den Bereichen Rechnungseingang, -prüfung, -freigabe und… …Internen Revision ist die Prüfung von betrieblichen Abläufen und Strukturen. Ein Instrument hierfür sind Datenanalysen. Der Einsatz dieses Instruments ist… …auch in den „Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2013“ genannt. Ein Aspekt von Datenanalysen ist die Prüfung von… …Prüfung von Datumsfeldern sowohl bei Prüfungen des Internen Kontrollsystems im Sinne von Complianceprüfungen als auch bei Prozessprüfungen einsetzen lässt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Auf einem Auge blind (Teil 2)

  Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden
  

  Prof. Dr. Ruth Linssen, Prof. Dr. Sven Litzcke, Felix Schön

  …Komplettierung. Das KoDiM-Modell kann zudem die Basis für eine evidenzbasierte Prüfung von Antikorruptionsmaßnahmen sein. Prof. Dr. Ruth Linssen Prof. Dr. Sven…