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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Compliance Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sich an die Regeln, die extern durch Gesetzgeber oder andere Normgeber vorgegeben sind, oder intern durch Unternehmenspolitik oder Leitbild gegeben… …Verfahrensordnung sollte dem Compliance-Bereich Sicherheit geben, was, wann und an wen zu berichten ist, d.h., welche Erkenntnisse an weiterführende Stellen… …(www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-37-Org S. 2/3 Der Compliance-Bereich berichtet regelmäßig an die Unternehmensleitung und das Aufsichtsgremium… …Compliance-Bereich unabhängig von der Unternehmensleitung an das Aufsichtsgremium berichtet. Für den Fall, dass die Unternehmensleitung selbst unter Verdacht gerät, in… …drei Zertifizierungen verbreitet, die unterschiedliche Vorteile bieten und sich damit an andere Zielgruppen wenden: Die Prüfung nach dem IDW PS 980 durch… …worden. An internationale Unternehmen richtet sich der ISO Standard 19600. Eine Zertifizierung ist nicht verpflichtend, kann aber für die Stakeholder des… …Compliance-Bereich, der die Meldepflichten dieses Bereichs an Unternehmensleitung und Aufsichtsgremien regelt? Ist eine regelmäßige Berichterstattung des… …Compliance-Bereichs an die Unternehmensleitung und die Aufsichtsgremien vorgesehen? Findet diese Berichterstattung tatsächlich regelmäßig statt? Sind die Mitglieder der…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Anti-Korruptionsregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …die gesamte Belegschaft erfolgen. Unternehmen sind dann besonders gefährdet, wenn sie einen hohen Anteil an Kunden aus dem öffentlichen Bereich haben… …von Geschenken yy Annahme von Einladungen und Einladung von Geschäftspartnern yy Verbot jeder Form der Barzuwendung an Geschäftspartner bzw. der Annahme… …Korruption positioniert? Hat mein Unternehmen eine besondere Exposition gegen Korruptionsrisiken? Gibt es eine Stelle im Unternehmen, an die sich alle…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Nachhaltigkeitsmanagement

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …übernehmen, dessen Ausgestaltung sie jedoch auch an weitere Personen im Unternehmen delegieren kann. Nachhaltigkeit bedarf zudem einer zielgerichteten…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Stakeholdermanagement

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …juristische Person, die ein berechtigtes Interesse an dem Unternehmen hat. Dies sind bspw. Mitarbeiter, Anwohner, Kunden, Lieferanten, Geldgeber, die…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Systematisches Risikomanagement für kleine und mittlere Unternehmen

  Prof. Dr. Stefan Behringer
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Verpflichtungen zur nichtfinanziellen Berichterstattung

  Prof. Dr. Stefan Behringer
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  Geschriebene Unternehmensregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …(dieser wird häufig auch als Code of Conduct, Code of Ethics etc. bezeichnet) an, in dem – abgeleitet von dem Leitbild des Unternehmens – erwünschtes und… …Regeln notwendig, so kann der Verhaltenskodex auch als einziges Regelwerk stehen bleiben. Der Verhaltenskodex sollte an alle Mitarbeiter bzw. seinen… …verantwortlichen Person an die Unternehmensleitung kommuniziert werden, die damit verbundene Änderungen von Unternehmensrichtlinien genehmigen muss… …geänderten, schriftlich festgehaltenen Unternehmensregeln müssen an den Adressatenkreis der Regel kommuniziert werden. Empfehlenswert ist eine Dokumentation… …Unternehmensregeln? Gibt es für jede im Unternehmen vorhandene Regel eine verantwortliche Person? Sind die Unternehmensregeln in nachvollziehbarer Weise an alle… …betroffenen Personen kommuniziert worden? Werden Änderungen auf eine nachvollziehbare Weise an die betroffenen Personen kommuniziert? Ja Nein Normen etc.: IFRS…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Meldestrukturen für Mitarbeiter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …noch nicht vorhanden ist. Hier kann sich ein Mitarbeiter offen oder anonym an eine interne oder externe Stelle wenden und Meldungen über regelwidriges… …in dem Unternehmen eine Stelle, an die sich alle Mitarbeiter bei Verdacht oder Unsicherheit wenden können? Gibt es eine Verfahrensordnung, die… …beschreibt, wie mit Meldungen an die Stelle umgegangen wird? Gibt es Möglichkeiten, sich auch anonym mit Anliegen an das Unternehmen zu wenden? Ja Nein…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Lohn- und Einkommensteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitnehmer beim Finanzamt anmelden, treuhänderisch einbehalten und an das Finanzamt, das für die Betriebsstätte zuständig ist, abführen. Ein Unterlassen dieser… …, pauschal besteuerte Vergütungen (z.B. eine Monatskarte für den öffentlichen Nahverkehr), vermögenswirksame Leistungen und Leistungen an Direktversicherungen… …an einen Dritten (z. B. einen Steuerberater oder einen Buchhaltungsservice) übertragen wird. COMPLIANCEdigital © Copyright Erich Schmidt Verlag GmbH &… …elektronischen Daten (ELStAM) erfolgt? Werden Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer aller Arbeitnehmer ordnungsgemäß auf elektronischem Wege an das… …für die Betriebsstätte zuständige Finanzamt gemeldet? Werden Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer aller Arbeitnehmer ordnungsgemäß an das…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Offenlegung und Publizität des Jahresabschlusses

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …zwei der folgenden drei Kriterien an zwei aufeinanderfolgenden Bilanzstichtagen unterschreiten: Bilanzsumme 20.000.000 €, Umsatz 40.000.000 €… …Gewinn- und Verlustrechnung einreichen. Kapitalgesellschaften müssen zwei der folgenden Kriterien an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtage unterschreiten: Bilanzsumme… …6.000.000 €, Umsatz 12.000.000 €, Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 50. Besondere Befreiungen gelten für Kleinstkapitalgesellschaften (solche, die an zwei… …Einreichung hat unverzüglich nach der Vorlage an die Gesellschafter zu erfolgen, spätestens aber innerhalb von 12 Monaten nach dem Abschlussstichtag. Eine…

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