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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auch disziplinarisch verfolgt werden müssen. Einer der wichtigsten Träger der Kontrolle in Unternehmen ist die Interne Revi- sion. Sie ist eine… …unternehmenseigene Abteilung, die als Beauftragter der Unter- nehmensleitung Prüfungen und Beratungen auf allen Ebenen des Unternehmens durchführt.26 Die Interne… …Revision kann durch ihre Prüfungen Fehler aufdecken. Häufig hat sie einen Schwerpunkt in der Prüfung von Finanztransaktionen und des Rechnungswesens. Das… …Möglichkeit von wirtschaftskriminellen Handlungen ins Kalkül ziehen. Prüfungen durch externe oder interne Revisoren können nur bereits erfolgte Fehl-… …Instrumentarium gehören neben der Internen Revision, der Wirtschafts- prüfung insbesondere das Controlling sowie den Prozessen selbst immanente Kon- trollen. Diese… …eine interne oder externe Stelle eingerichtet, an die sich Mitarbeiter und teilweise auch andere Stakeholder wenden können, um einen Vor- fall zu melden… …aufmerksam gemacht wer- den. Unterlässt es das Unternehmen nachgewiesene Verstöße gegen strafrechtliche Normen oder auch interne Regeln zu ergreifen, setzt es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  USA

  Anna Rode

  …......................................................... 665 2.3 Bilanzführungspflicht und Revision – record keeping and internal control… ….............................................. 667 2.3.3 Vorsatz ...................................................................................... 668 2.3.4 Interne Kontrollen… …Commission, FCPA Leitfaden (2012), S. 27 USA 667 2.3 Bilanzführungspflicht und Revision – Record Keeping and Internal Control 2.3.1 Einführung… …. 2.3.2 Books & Records – Definitionen Der Sammelbegriff „Bücher, Aufzeichnungen, und Konten“ wird als „Konten, Kor- respondenz, interne Memoranda…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Schweiz

  Hans-Joachim Hess

  …1995 wurde eine erste umfassende Revision des Korruptionsstrafrechts in die Wege geleitet, welche mit dem Inkrafttreten der Art. 322ter – 322octies…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Deutschland

  Dr. Malte Passarge

  …die Um- setzung dieses Gesetzesvorhabens auf die Fahnen geschrieben301. 1.2 Adressen Dezernat für Interne Ermittlungen (D.I.E.) in Hamburg… …oder interne Finanzkontrolleu- re.339 Die gegen das Unternehmen zu verhängende Geldbuße kann bei vorsätzlichen Straftaten bis zu EUR 10 Mio. betragen… …Positiv formuliert trifft die Geschäftsleitung die Pflicht, durch eindeutige betriebs- interne Maßnahmen, insbesondere durch Arbeitsanweisungen, Richtlinien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße

  …Sachentscheidungen, sondern erklärt eine Revision ent- weder für begründet oder unbegründet („allowed“/“dismissed“).485 Der darunter folgende Court of Appeal hat zwei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Türkei

  Prof. Dr. Christian Rumpf, Prof. Dr. Christian Rumpf, Dr. Mehmet Özdamar

  …spielt infolge seiner Möglichkeiten, an interne Informationen zu kommen und diese in seinen Berichten zu verwerten, eine praktisch bedeutende Rolle bei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Ost Timor (Timor Leste)

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …damaligen Ansicht kann jedoch nur bedingt zugestimmt werden, da es sich bei dem OIG um eine interne Revision der administrativen Ebene handelt und der so…