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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …Einrichtung interner Kontrollverfahren.“ Letzte- re bestehen aus dem internen Kontrollsystem (IKS) und der Internen Revision. Das prozessabhängige IKS umfasst… …. Hierdurch soll die Funktionsfähigkeit und Effektivität interner Governance-Strukturen sichergestellt werden. Dieser Bedeutungszuwachs zeigt sich in den… …externer und interner Rahmenbedingun- gen – wie z. B. neue strategische Ausrichtungen, Auswirkungen von ESG-Risi- ken  – zur Folge haben, dass sich bisher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …Bankenaufsicht und Interner Revision ein wichtiger Stabilisierungsfaktor werden, der zur Verrin- gerung der Informationsasymmetrien und zur Reduzierung des Moral… …interner Kontrollverfahren, die aus der (prozessunabhängigen) Internen Revision und dem (prozess abhängigen) Internen Kontrollsystem bestehen.68 Die…
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  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Geschäftsabschlüsse außerhalb der Geschäftsräume sind nur im Rahmen interner Vorgaben zulässig. Dabei sind insbesondere die Berechtigten, der Zweck, der Umfang und… …; Geschäftsabschlüsse außer- halb der Geschäftsräume waren lediglich im Rahmen interner Vorgaben mög- lich. Im Zuge der Corona-Pandemie hat die BaFin diese strengen… …innerhalb der Geschäftsräume.“15 Neben diesen Neuerungen sind Geschäftsabschlüsse außerhalb der Geschäfts- räume wie bisher nur im Rahmen interner Vorgaben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …Risikotragfähigkeit Abbildung 1: Überblick AT 4.1 Teil 1 Hierfür ist ein interner Prozess4 durch die Geschäftsleitung einzurichten. Zusätzlich wird auf den…
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  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Verwaltungsorgan als auch die Geschäftsleitung sind nicht nur verantwortlich für die Einrichtung eines angemessenen und wirksamen Systems interner Kontrollen…
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  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …Add-on“, RRAO), Be- rücksichtigung finden. Auch bei Verwendung interner Modelle könnte die Berücksichtigung über ein Add-on erfolgen, wie es teilweise…
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  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …rücksichtigung der Risikotragfähigkeit insbesondere die Festlegung von Strategien sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren. Die nachfolgenden Kapitel…
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  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …Verantwortlicher und interner Revisi- on (AT 4.3.4) ■ Gegebenenfalls Einbezug des Aufsichtsorgans ■ Kommunikation mit Marktteilnehmern, Investoren, Öffentlichkeit…
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  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker