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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Verbesserung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Grundursachen von Nicht- konformität und/oder Non-Compliance einschätzen, um deren erneutes Auftreten an dieser oder anderer Stelle zu verhindern, durch: –… …kommuniziert, um sicherzustellen, dass alle Compliance-Verstöße erhoben und an sämtliche zuständigen Stellen gemeldet werden. 10.2 Kontinuierliche Verbesserung…

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  Grundsätzliches zu Compliance

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …häufig einhergehend mit enormen Abfin- dungszahlungen an den Manager. Heute ist es auch in Deutschland völlig nor- mal, dass Manager und mittlerweile auch… …Norm nicht nur an Unternehmen, sondern an Or- ganisationen, worunter auch Stiftungen, Verbände oder staatliche Institutionen fallen, Compliance quasi von… …die aktive Mitarbeit an der Gestaltung der neuen ISO-Norm aufzunehmen, nachdem die Australier be- reits im Juni 2012 eine entsprechende Initiative… …. So richten sich alle Hinweise oder Empfehlungen ausschließlich oder gemeinsam an das Unternehmen („The Organization“) und an einzelne… …PDCA-Zyklus als Systematik zur kontinuierli- chen Verbesserung basiert auf dem Prinzip Gemba: „Gehe an den Ort des Ge- schehens“ und stellt vor allem die… …praktische Optimieren des Konzepts mit schnell realisierbaren, einfa- chen Mitteln an einem einzelnen Arbeitsplatz. Check: Checkt bedeutet die Überprüfung der… …Entwurf für eine ISO-Norm für Compliance Programme vor. Als Vorbild orientiert sich der Entwurf an der australischen Norm AS 3806-2006. I… …z.B. ICC und OECD. Im Übrigen wird kein Bedarf gesehen. Oktober 2012 ISO-Mitglieder nehmen den Vorschlag mehrheitlich an. Bei ISO wird ein Ent-… …und Bußgeldzahlungen aufzuwen- denden Mittel fehlen in der Organisation; ein Ausschluss von der Teilnahme an Ausschreibungen bzw. Arbeitsgemeinschaften… …umgehen soll. Es handelt sich um allgemein an- erkannte Praktiken, sogenannte „Best Practices“. Risikomanagement beinhaltet „Prozesse und Verhaltensweisen…

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  Kontext der Organisation

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Unternehmen eine breite Palette an exter- nen und internen Aspekten berücksichtigen, wie z.B. rechtlichen, sozialen und kulturellen Kontext, die wirtschaftliche… …Fragen der Unternehmensführung, - steuerung, Finanzierung und Transparenz und kann sich längst an Maßstäben von Corporate Governance messen lassen… …hinsichtlich der An- wendbarkeit und andererseits präzise hinsichtlich der Grundsätze definiert. Checkliste84 zu 4.4 –CMS und die Grundsätze der guten… …postuliert, dass sich Unternehmen über Verfahren zur Identifikation von Ände- rungen an Rechtsvorschriften, Regeln, Kodizes und anderen Compliance-Ver-… …Fachgruppen und Berufsverbänden; – Abonnement relevanter Informationsdienste; – Teilnahme an Industrie- und Branchenforen sowie Seminaren; – Verfolgen von… …Rechtsgebiete und die daraus erwachsenden spezifischen Anforderungen an das Unternehmen im Vorfeld zu identifizieren. Dabei steht nicht nur die Erhebung der… …mögliche Da- tenmanipulation jederzeit nachvollziehbar ist. Auch soll eine systematische An- wendung des 4-Augenprinzips (mindestens) bei der Durchführung… …akzeptierbar bzw. tolerierbar ist91. „Compliance-Risiken“ selbst definiert ISO 19600 als „Wirkung von Unsicher- heit auf Compliance-Ziele“ und merkt dazu an… …während des Analysepro- zesses gefundenen Compliance-Risikos mit dem Grad an Compliance-Risiko umfasst, das die Organisation in der Lage und bereit ist, zu… …Umfangs die- ser Kontrollen festgelegt werden können. Quick Check anhand der Novelle der Mindestanforderungen an das Risiko- Management (MaRisk) Mit der…

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  Support/Unterstützung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Kommunikation über Compli- ance-relevante Themen sucht und eine methodisch angemessene Vermittlung in Schulungen bereitstellt. Mitarbeiter halten sich an Regeln… …Kleinfeld/Müller-Störr in Wieland/Steinmeier/Grüninger, aaO, S. 399 7. Support/Unterstützung 115 ner, die durch den Arbeitsvertrag an das Unternehmen gebunden sind… …An- satz, dass Mitarbeiter verstehen müssen, warum neue Vorgaben oder Fähigkei- ten zur Erreichung der Vorgaben notwendig sind. Erheblich erfolgreicher… …für wirtschaftskri- minelle Handlungen, wenn sie eine Bindung und Orientierung an Werten fin- den149. Es gibt also einen engen Zusammenhang zwischen… …gut gelebter Compliance und niedriger Kriminalität. Gelingt es Unternehmen, ihr Compliance-Management von Beginn an durchgängig mit… …mich als Manager, sondern das Unter- nehmen. Die sieben Compliance-Bremsen 1. Wir machen das schon passend. 2. Bitte keine Berichte an die Leitung. 3… …herauszufinden und diese Schwachstellen zu beseitigen. Das an sich in der Sache erfreuliche Herausfinden von Schwachstellen und deren Beseitigung ist in praxi… …Vertriebsmitarbeiter wenn schon nicht an seiner „Vertriebsehre“ gepackt sieht, seine Ablehnung aber mehr als deutlich zum Ausdruck bringt. Und dies fast ausnahmslos. Was… …hilf- reich sein. Ein weiterer Typ von Akteuren in der Wirtschaft ist der „Verdienstvolle“. Er legt ein hohes Engagement für sein Unternehmen an den Tag… …Paradigmenwechsel in der Gesellschaft zu tun, an dem kein Weg vorbei- führt. Compliance muss man positiv besetzen und Lust am Thema wecken. Dem Thema Antikorruption…

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  Leitung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Grüninger/Jantz/Schweikert/Steinmeyer, Compliance-Komplexitätsstufen und An- forderungen, Handbuch Compliance-Management, S. 125 II. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 76 der… …zustellen, eine umfassende und sachgerechte Kommunikation an die betroffe- nen Personen erforderlich. Dies muss innerhalb und gegebenenfalls auch außer- halb… …das Lenken, Führen, Anleiten und Unterstützen derje- nigen von Beginn an, die Compliance implementieren, umsetzen, kontrollieren und voranbringen. h)… …Handlungen), dass das Unternehmen seinen Compliance-Verpflichtungen nachkommt; e) der Compliance-Funktion ein Grad an Befugnis verliehen wird, der die Be-… …in der Wertigkeit unterhalb von Gesetzen. Richtlinien müssen sich an bestehenden Gesetzen orientieren. Für CMS sind regelmäßig die folgenden… …Vermögens von Geschäftspartnern)107. Die Erwartungen der Geschäftsführung an das Verhalten der Mitarbeiter (und an das eigene!) im Umgang miteinander und mit… …Rechtsprechung; – das Maß, zu dem Compliance in operative Richtlinien, Prozeduren und Pro- zesse eingebettet wird; – das Maß an Unabhängigkeit und… …existieren bereits unterschiedliche Beispiele in der Praxis. So hat der Daimler-Konzern seine Compliance organisatorisch schlicht, aber umfassend „an den… …stimmungen, insbesondere dem Wettbewerbsrecht und internen Richtlinien in unseren Unternehmen. Sie richtet sich an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie… …. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 84 ren und Prozesse. Die Richtlinien werden üblicherweise im Handbuch mit an- deren Dokumenten…

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  Geltungsbereich

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …53 II. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 Die nachstehenden Ausführungen orientieren sich inhaltlich und systematisch weitgehend an der letzten…
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  Die Zertifizierung nach ISO 19600

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …positives Testat ist stets ein Signal an die Mit- arbeiter, dass das eingerichtete CMS-System funktioniert und die Mitarbeiter nicht etwa fürchten müssen… …zu bestätigen, dass eine Organisation die definierten Anforderungen an das CMS gemäß der internationalen Norm ISO 19600 erfüllt. Die Überprüfung… …internationale An- erkennung des Zertifikats sichergestellt ist. Hierfür ist u.a. entscheidend, dass die Zertifizierung durch einen Zertifizierer erfolgt, der… …zertifizierbare CMS verfügen. Das beantragende Unternehmen sollte sodann an die Zertifizierungsstelle eine umfassende CMS-Dokumentation übersenden mit folgenden… …welchen Compliance behandelt wird, – Berichte, welche Compliance zum Gegenstand haben (z.B. des Compliance- Officers an die Organisationsleitung), –… …Compliance-Kommunikation an die Organisationsmitglieder der letzten 2 Jahre (sofern vorhanden), – Prozessbeschreibungen im Zusammenhang mit Compliance, –…

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  Arbeitsablauf

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Provision von den an das Unternehmen gelieferten Waren er- halten soll (Ausstellen einer überhöhten Rechnung und Zahlung der Differenz an den bestochenen… …„Kick-Back- Zahlungen“ von dem bevorzugten Lieferanten zu erhalten; – ungewöhnliche Gutschriften an Lieferanten; etc.176 176 Beispiel nach Willems, Interne… …. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 152 4. Unterschriftenregelungen existieren, zur Bestätigung der Richtigkeit der Be- richte an das Aufsichtsgremium… …; 5. Informationen an die relevanten Funktionen oder Bereiche der Organisa- tion zur Verfügung gestellt werden, um Vorbeugung-, Korrektur- und Ab-…

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  Leistungsbewertung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Entscheidungs- und Umsetzungshilfen vorhanden sein für die Verbesserung der Wirksamkeit des CMS uns einer Prozesse, den Bedarf an Ressourcen und der Abdeckung des… …, Compliance-Management-System (CMS), aaO 9. Leistungsbewertung 161 Gemäß einer im Februar 2014 veröffentlichten Studie haben die Reportings an die Geschäftsführung, den… …Abhilfemaßnahmen treffen zu können; und f) eine Freigabe für die Richtigkeit der Berichte an den Vorstand unterzeichnet wird, unter anderem auch durch die… …Meldung zu der An- sicht führen, dass das Versäumnis nicht wichtig sei und dadurch zu einem sys- temischen Problem werden. Mitarbeiter sollten dazu… …die Leistung des CMS und über dessen andauernde An- gemessenheit informiert sind. 9.1.8 Inhalt von Compliance-Berichten Compliance-Reports können… …enthalten. Sie sollten auch Empfehlungen beinhalten für: a) den Bedarf an Änderungen der Compliance-Richtlinien, den damit verbun- denen Zielen, Systemen… …, Strukturen und Mitarbeitern; b) Änderungen an Compliance-Prozessen, um für eine effektive Integration von betrieblicher Praxis und Systemen zu sorgen; c)…

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  Begriffe und Definitionen

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Unklarheit meint den Zustand zurückzuführen auf einen Mangel an Informationen. Hierauf bezogen, Mangel an Verständnis oder Kenntnissen bezogen auf ein Ereignis…