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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Fazit: Aufsichtsrat und Interne Revision – zehn Thesen zur Entwicklung von Good Practices

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …in der Kooperation zwischen Aufsichtsrat und Interner Revision in Form von zehn Thesen skiz- ziert werden. These 1: Die Interne Revision ist eine… …zwischen Aufsichtsrat und Interner Revision derzeit im Ban- kenbereich aufgrund entsprechender regulatorischer Vorgaben. These 2: Die durch § 107 Abs. 3 S…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Exkurs: Das Dilemma der Unternehmensüberwachung und die Kunst des „richtigen“ Fragens

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …. Vertrauensvolle Beziehungen zu bilden ist somit auch grundlegend für eine wirksame Tätigkeit von Auf- sichtsrat und Interner Revision.78 Da der Aufsichtsrat… …. Während die Beratungstätigkeit von Aufsichtsrat und Interner Revision schon angesichts der bestehenden Informationsasymme- trien in jedem Fall das Stellen… …Informationsasymmetrien für das Verhältnis von Aufsichtsrat zu Vorstand ebenso wie für das Ver- hältnis von Interner Revision zum geprüften Fachbereich). Wichtig ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Die Interne Revision als Themenfeld des Aufsichtsrats

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Beziehung zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss sollte formal geregelt werden. Dabei ist die disziplinarische Zuordnung der… …Qualitätsmanagement der Internen Revision an das Aufsichtsorgan sowie die Dokumen- tation des Informationsaustausches zwischen Interner Revision und Aufsichtsorgan… …werden. Weitergehende Empfehlungen mit Bezug zur Internen Revi- sion im Rahmen der „Überwachung interner Kontroll- und Risiko- managementsysteme und der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Nutzen und Ziele der Wissensbilanzierung

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Ziele der Wissensbilanz 19 Abbildung 8: Interner Nutzen aus der Erstellung einer Wissensbilanz25 2.2.2 Einschätzung des allgemeinen Nutzens aus… …Vertrauen & Transparenz Prozessgestaltung sehr hoch hoch mittel niedrig Interner Nutzen aus der Erstellung einer Wissensbilanz 0% 20% 40% 60% 80% 100%… …Prozessgestaltung sehr hoch hoch mittel niedrig Interner Nutzen aus der Erstellung einer Wissensbilanz 0% 20% 40% 60% 80% 100% Transparenz über Intell. Kapital…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 2.2 Aufgaben der Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 3. Austausch zwischen Zentraler Stelle und Interner… …zwischen Zentraler Stelle und Interner Revision Das Three-Lines-of-Defense-Modell (Modell der drei Verteidigungslinien) ist ein Modell zur systematischen… …sowie die Wirksamkeit interner Kontrollen sind in diesem Einzelfall zu hinterfragen und aufzuzeigen. Gegebenenfalls ergeben sich Hinweise für eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Organisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …und eindeutige Claimnummer � Dokumentation über Eingang des Claims, Bewertung und ggf. Bestellung � Interner und externer Schriftverkehr (inkl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Inputs und Outputs je Schritt – eine Zusammenfassung

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …interner und externer Wissensbilanz unterscheiden. Intern verfolgen wir ein Veränderungsziel, wie aus Tabelle 46 hervorgeht. Neben dem Wissensbilanzteam…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …die Fest- legung von Strategien sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren (u.a. mit einem IKS) beinhaltet. Das IKSi umfasst insbesondere aufbau-… …ein externer und interner Betriebsvergleich, in Bezug auf die vor- gefundene Struktur des Zahlungsverkehrs, zweckmäßig. Mit Hilfe eines Peri-… …und KWG. Eine Verpflichtung zur Schaffung interner Grund- sätze und angemessener geschäfts- und kundenbezogener Sicherungssysteme besteht unbeschadet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  HR-Compliance. Die Rolle des Personalmanagements in der Compliance-Kommunikation unter Berücksichtigung arbeitsrechtlicher Fragestellungen

  Dr. Harald Schloßmacher

  …HR Management, eine Sanktion ord- nungsgemäß vorzubereiten und  – ggf. nach interner Freigabe durch die Un- ternehmensleitung oder ein von ihr…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Der Ombudsmann – wertschätzende Compliance-Kommunikation weit über Whistleblowing hinaus

  Björn Rohde-Liebenau

  …Stimmen gefragt. Vielmehr geht es um einen Abgleich der Anforderungen höchst unterschiedlicher interner und ex- terner Beteiligter. Diese manifestieren… …Ombudssystem ein angemessenes Risikomanagement attestiert werden können. 4.1.1 Die Compliance-Funktion als interner Ombudsmann? Daraus ergibt sich die Frage… …, ob nicht ein Compliance-Beauftragter doch zu- gleich die Rolle als interner Ombudsmann übernehmen kann, bzw. ob diese Funktionen nicht teilidentisch…

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