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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Vertragsdurchführung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Sechs-Augen-Prinzip) in die sachliche Rechnungsprüfung eingebunden werden.329 Dem zuständigen Compliance Mitarbeiter müssen in solchen Fällen aussagekräftige… …zuständigen Ver- triebsmitarbeiter getroffen werden. Die Regelung z.B. in der Weise, dass die Compliance- oder Rechtsabteilung in die Entscheidung über das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Einführung zur Corporate Governance

  Dr. Michael Beyer, Prof. Dr. Reinhard Heyd

  …Corporate Governance 13  1  Einleitung 15  2  Kapitalmarktrechtliche Compliance 16  2.1  Corporate Governance Erklärung 17  2.2   Internes Kontroll- und… …Risikomanagementsystem 19  2.3   Prüfungsausschuss 21  2.4   Financial Expert 24  2.5   Prüfung 25  2.6   Compliance Management System 27  3  Aktuelle Entwicklungen 28 … …Unternehmen und Konzernen bedarf es der besonderen Überwachung dieser Vor- standspflichten. Man spricht von kapitalmarktrechtlicher Compliance. 2… …Kapitalmarktrechtliche Compliance Bisher war die wesentliche nationale gesetzliche Norm im Zusammenhang mit dem Corporate Governance Reporting der § 161 AktG, welcher… …als Teil des Aufsichtsrates einzu- richten. Beyer/Heyd 19 Abweichend von der bisherigen Regelung der Compliance Erklärung nach § 161 AktG a.F… …. Unternehmensführungspraktiken sind berichtspflichtig, soweit sie über die An- forderungen des deutschen Rechts (Compliance) hinausgehen und für die Adressa- ten relevant sind… …Kontroll- und Risikomanagementsystem verantwortlichen Stabs- und Linieninstanzen (Innenrevision, Rechnungswesen, Risikomanage- mentsystem, Compliance etc.)… …Rechnungslegungsprozesses sowie des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems und dessen Wirksamkeit, der unternehmensbezogenen Compliance sowie der Gestaltung der… …(Innenrevision, Compliance Officer, Leiter Rechnungswesen), etc. Die Regelungen über den Prüfungsausschuss und den Financial Expert (§§ 100 Abs. 5, 107 Abs. 4… …Rechnungslegungsprozess gegenüber dem Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss Bedeutung. Dies schließt auch die Berichterstattung über festgestellte Compliance- Verstöße ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Rechtssichere Beauftragung von Werk-/Dienstverträgen aus Kundenund Dienstleistersicht sowie alternative Gestaltungsmodelle des Fremdpersonaleinsatzes

  Johannes Simon

  …; Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 1. Auflage 2016; Kuhlen, Zum Verhältnis von strafrechtlicher und zivilrechtlicher Haftung für Compliance-Mängel, Teil 1… …Haftungsri- siken einher. Insoweit sollten Unternehmen im Rahmen der Compliance auch einen rechtssicheren Fremdpersonaleinsatz gewährleisten. Die… …Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rdnr. 33; Vogel/Simon, CB 2017, 193 (196). Johannes Simon 46 men dieser Risikoanalyse sind… …Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rdnr. 38. 13 Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rdnr… …. 53; Vogel/Simon, CB 2017, 193 (196). 14 Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rdnr. 54. 15 Vogel/Simon… …, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rndr. 48. 17 Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rndr. 61. 18… …Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rndr. 61. 19 Vogel/Simon, CB 2017, 193 (197). 20 Vogel/Simon, CB 2017, 193 (197). Johannes Simon… …14/99 R, BeckRS 1998, 30010878. 24 Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rndr. 70. 49 Rechtssichere… …Vorgaben gemacht werden, um nicht zu stark in deren Personalhoheit einzugreifen. 29 Klösel/Klötzer-Assion/Mahnhold/Matz, Contractor Compliance, 5. Teil, 1… …, Contractor Compliance, 5. Teil, 1. Kapitel, Rndr. 74. 31 Die Abweichung von der Höchstüberlassungsdauer durch Tarifvertrag setzt lediglich die Tarifbindung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen

  Emanuel Ballo

  …Gesamt- 620 Ballo Teil III – Business Conduct Compliance 2 Bundeskriminalamt, Korruption Bundeslagebild 2022, S. 18; ferner Bannenberg, in… …, Antikorruptions-Compliance, Einleitung Rn. 6;Unmuth, AG 2017, 249 (251 f.). 4 Siehe das noch heute für die Bestimmung gesellschaftsrechtlicher Compliance… …deren Wirksamkeit. Entscheidend ist vielmehr, dass zur Tat- 622 Ballo Teil III – Business Conduct Compliance 11 Lindemann, in: Leipziger Kommentar… …Kulturveranstaltungen 624 Ballo Teil III – Business Conduct Compliance 21 Dannecker/Schröder, in: Kindhäuser/Neumann/Paeffgen/Saliger, StGB, 6.Aufl. 2023, §299 Rn… …Business Conduct Compliance 14 31 Sahan, in: Graf/Jäger/Wittig, Wirtschafts- und Steuerstrafrecht, 2.Aufl. 2017, §299 StGB Rn. 34 ff.; Fischer, StGB… …Anti-Korruption-Compliance sollte 628 Ballo Teil III – Business Conduct Compliance 44 Vgl. ausführlich dazu BGH, Urt. v. 16. 07. 2004–2 StR 486/03, NJW 2004, 3129 (3132)… …Der 630 Ballo Teil III – Business Conduct Compliance 53 Siehemit BeispielenGrützner/Behr, in: Momsen/Grützner,Wirtschafts- und Steuer- strafrecht… …Teil III – Business Conduct Compliance 30 61 BMI v. 11. 07. 2003 – O 4-634 140–1/7, Allgemeine Verwaltungsvorschrift zur Förde- rung von Tätigkeiten… …, Corporate Compliance, 3.Aufl. 2016, §25 Rn. 192 ff.; Pasewaldt/Raiser in: Busch/Hoven/Pieth/Rübenstahl, Antikorruptions-Compliance, 1.Aufl. 2020, 35. Kap. Rn… …. 20 ff. 33 66 ZumGanzenMoosmayer, in: Compliance, 4.Aufl. 2021, §4 Rn. 243 ff.; Schmitt- mann/Schürmann, in: Momsen/Grützner,Wirtschafts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Beschaffungsmanagement und Lieferantenbewertung – Erfüllung der Sorgfaltspflichten im Rahmen der ESG-Compliance

  Carsten Beverungen, Sascha Zhu

  …979Beverungen/Zhu * Carsten Beverungen leitet bei BASF im globalen Einkauf die Einheit Compliance und Nachhaltigkeit. ** Dr. Sascha Zhu, LL.M… …., EMBA ist bei BASF in der Einheit Corporate Compliance tätig. 8.3 Beschaffungsmanagement und Lieferantenbe- wertung – Erfüllung der Sorgfaltspflichten im… …Compliance 2 4 Vgl. u. a.:Von Lüninck, Kleinert, L., in: Beschaffung aktuell, 04/2023, S. 20–22. Nachhaltigkeit als weitere wichtige Zielgröße hinzugekommen… …Menschenrechte verabschiedet, welche den Unternehmen Sorgfaltspflichten 982 Beverungen/Zhu Teil III – Business Conduct Compliance 5 United Nations… …eine Person oder ein Team bestimmt, die/das sich mit Compliance befasst? – Stellt Ihr Unternehmen ein System oder einen Mechanismus bereit, das/der es… …Beverungen/Zhu Teil III – Business Conduct Compliance c) Allgemeine Fragen zu Compliance in Umweltschutz und Nachhaltigkeit: – Hat Ihr Unternehmen eine Erklärung… …ausgesprochen 986 Beverungen/Zhu Teil III – Business Conduct Compliance 5 werden, oder der betroffene Lieferant kann von demweiteren Prozess der Liefe-… …Gefahren aus Herstellungsprozessen und Produkten, 988 Beverungen/Zhu Teil III – Business Conduct Compliance 11 OECD, Due Diligence Guidance for… …Lieferkette angemessen ad- ressiert, 990 Beverungen/Zhu Teil III – Business Conduct Compliance 9 10 c) Gewährung von Auditrechten zugunsten der BASF… …Business Conduct Compliance 14 Der hier beispielhaft dargestellteWorkflowmuss nicht identischmit dem von BASF verwendetenWorkflow sein. 15 In der Tabelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 6: Funktionen ausgliedern (inkl. Revisionsfunktion)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher: Geschäftsleitung Weitere betroffene Funktionen: Geschäftsbereiche Unabhängiges Risikocontrolling Compliance Interne… …Ge- schäftsbereiche sowie Compliance hinsichtlich der Berücksichtigung der von der Aufsicht empfohlenen Kriterien (siehe hierzu MaRisk VA 8 (2) Erläute-… …Compliance Schnittstellen zu anderen Prozessen: Aus Sicht der DIIR-Arbeitsgruppe keine Vorschläge zur Zusammenarbeit Die nötige Zusammenarbeit von… …Geschäftsleitung, Externer Revision, Kon- zernrevision, Revisionsbeauftragtem und Compliance ergibt sich im Wesent- lichen aus dem Text der MaRisk VA. Bei einer… …Ausgliederung der Revisionsfunktion bedarf es generell einer schriftlichen Vereinbarung. Die Funktion Compliance sollte analog dem Pro- zess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  The Financial Sector: Risks, Controls and Assurance after the Financial Crisis

  Daniel Nelson

  …to compliance require- ments, rather than a useful and integrated part of the business. Most risk units in fact were also placed in a support function… …forward, in many countries there has already been an increase in regulatory compliance work. In addition, for those entities that have received public… …audit would have greater involvement in conducting preparatory compliance reviews. Last but again certainly not least, regulatory compliance leads… …me to discuss execu- tive compensation. There is another perspective aside from compliance with possi- ble salary caps and other conditions imposed by…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …Ver- 722 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 1 Im Zuge der 2. und 3. EU-Geldwäscherichtlinie erfolgte bereits eine erste Auswei-… …von Compliance, das die wirksame Einhaltung geltenden Rechts in Einklang mit unternehmerischer Leistungsfähigkeit und Performanz in Zeiten zunehmenden… …Anforderungen im Einzelnen dargelegt 724 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 5 6 4 Tanzi, IMFWorking Paper 96/55, S. 3 f. 5 Schott… …Organisierten Kri- minalität zum Teil auf die handelsbasierte Geldwäsche. Diese unterliegt einer 726 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance… …Business Conduct Compliance 9 14 Durch das Zweite Gesetz zur effektiveren Durchsetzung von Sanktionen (Sanktions- durchsetzungsgesetz II) vom 19. 12. 2022… …Conduct Compliance 15 Die 5. EUGWL erweiterte dieMaßnahmen der 4. EUGWL, die anlässlich des Panama Papers-Skandals verabschiedet worden ist. 11 12 16 §1… …Kundenbezogene Risiken Vertriebs- bezogene Risiken 732 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 20 Siehe hierzu auch der Beitrag zumCompliance… …nachfolgende Rückfor- 734 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 23 Vgl. § 5 Abs. 2 Nr. 1–3 GwG. 24 Vgl. § 5 Abs. 3 GwG. 15 derung der… …Conduct Compliance 26 Vgl. hierzu §6 Abs. 2 Nr. 1 GwG. 17 27 Vgl. Busekist/Henke (2017), S. 1569. 28 Vgl. hierzu §6 Abs. 2 Nr. 2 GwG i.V.m. §7 GwG. 18… …Einzelmaßnahmen herstellt und das Ziel- bild der geldwäschebezogenen Compliance im Unternehmen verdeutlicht. Damit dieses Zielbild eine normative Wirkung im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Dokumentation und Aufbewahrungspflichten

  Martin Böhmer

  …Dokumentation ist auch die Ab- stimmung mit dem gegebenenfalls vorhandenen Compliance Management Sys- temen (CMS). Analog den Regelungen zur Abschlussprüfung in… …Compliance Systeme zur Vorbeugung von wiederholten und neuen Complian- ce relevanten Vorfällen unterteilen lässt. 29 30 Bay_HBII.indb 258 20.03.13 14:04… …Problematik spiegelt sich auch bei eige- nen Aufzeichnungen der Compliance Abteilung wieder, da sich ein Beschlag- nahmeschutz auch dort noch in der Diskussion… …untersuchten und durch den Compliance Vorfall berührten Ver- mögenswertes getroffen, insbesondere beispielweise wie hoch die zu erwarten- den… …: Dokumentation und Aufbewahrungspflichten Compliance relevante Sachverhalte, insbesondere durch Verstöße gegen Geset- ze, wie Ordnungswidrigkeiten und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Türkei

  Prof. Dr. Christian Rumpf, Prof. Dr. Christian Rumpf, Dr. Mehmet Özdamar

  …Korruption und Compliance .............................................................................................. 603 3 Verfassungsrechtliche… …Grundlagen .......................................................... 605 3.1 Compliance und Verfassungsystem… ….................................................... 626 6 Compliance im Privatrecht und öffentlichen Wirtschaftsrecht................ 627 6.1 Schuldrecht… …Arbeitsgesetz), Bd. 2, 2. Aufl., İstanbul 2008. Kılıçoğlu, M.: Türk İş Hukuku Açısından Compliance (Compliance und Arbeitsrecht), Türk- Alman İş Hukuku… …Im Gabler Wirtschaftslexikon findet sich für den Begriff „compliance“ folgende Beschreibung1300: „Mittlerweile dienen Compliance-Strukturen und… …die Bereiche Kartellrecht, Korruptionsprävention, Einhaltung umweltrechtlicher Anforderungen zugeordnet. Der Bereich Compliance umfasst dabei auch die… …. Compliance bedeutet nichts anderes als „Übereinstimmung“ mit Regeln. Und je mehr Regeln öffentlichkeitswirksam gesetzt und durchgesetzt werden, desto be-… …Korrupti- on, sondern auch um Umwelt, Arbeit, Wettbewerb. So ist „compliance“ mit der Zeit zu einer wichtigen Säule weitsichtiger und risikobewusster… …Unternehmenspoli- tik geworden. Compliance ist Vorstandssache und nur noch durch ganze Abteilun- gen sicherzustellen. ___________________ 1300… …governance“ oder „compliance“ keine leeren Versprechungen blei- ben durften. Wie sich in diesem Beitrag zeigen wird, zeugen nicht nur das am 1.7.2012 in Kraft…

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