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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Wirksame Corporate Governance durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling

  Manfred Lühn

  …231 11. Kapitel Wirksame Corporate Governance durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling Manfred Lühn… …Die Komplexität und Vielschichtigkeit einer zeitgemäßen Unternehmensüberwa- chung können nur durch ein stärkeres Zusammenwirken von Interner Revision… …1 Schweizer (2000), S. 1192. Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling 233 sein. Problematisch ist die Vermischung… …großen deut- schen DAX-Unternehmens. Corporate Governance bedeutet aber auch neben Interner Kontrolle (IKS), Risikomanagement und Interner Revision die… …Interner Revision und Compliance mit Controlling 235 Abbildung 2: Internal Control System – Integrated Approach ensures Increased Assurance Level for… …von Interner Revision und Compliance mit Controlling 237 Abbildung 5: „House of Audit“ as framework for the Audit Function Abbildung 6 zeigt… …Berichtslinie zwischen Aufsichtsrat und Interner Revision ist im AktG nicht vorgesehen. Da jedoch die Prüfungsergebnisse der Internen Revision auch für den… …. ___________________ 3 Die Umsetzung soll in Deutschland mit dem Bilanzmodernisierungsgesetz erfolgen. Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit… …Interner Revision und Compliance mit Controlling 241 anderem auch eine Herausforderung für die IT-Abteilungen und deren Verant- wortliche. Die… …Ermangelung einer gesetzlich vorgeschriebenen Unternehmensorganisation einrichten. Die Compliance-Funktion hat zur Aufgabe, die Einhaltung interner und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Gründe und Potenziale des IT-Einsatzes in Interner Revision und Wirtschaftsprüfung

  Dr. Heinrich Schmelter

  …: – Entsprechend ihrer Aufgabenstellung stehen bei WP die IT-Auswertungen von Finanzdaten im Vordergrund. – Die IT-Unterstützung interner… …Vordergrund und die IT-Unterstützung interner Verwaltungsfunktionen ist bei WP bedeutsamer.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  IT-Anwendungsformen in Interner Revision und Wirtschaftsprüfung

  Dr. Heinrich Schmelter
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Voraussetzungen für eine erfolgreiche Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …17 3 Voraussetzungen für eine erfolgreiche Zusammenarbeit Die Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Unabhängiger Risikocont- rollingfunktion… …und kommuni- kativen Austausch, v. a. von Informationen (wie z.B. bezüglich interner Richt- linien der Funktionen), existieren, auch wenn einzelne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Modell zur Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …25 5 Modell zur Zusammenarbeit Die folgende Grafik (Abb. 5) zeigt die Möglichkeiten der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Unabhängiger…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Integration der externen Prüfung in das Benchmarking

  Dr. Julia Busch

  …und Gemeinsamkeiten zwischen Interner Revision und Abschlussprüfer anhand der Struktur der Jahresabschlussprüfung aufzuzeigen.2141 Eine Zu-… …sammenarbeit zwischen Interner Revision und Abschlussprüfer setzt die Erfüllung der gegen- seitig für diese bestehenden Anforderungen voraus.2142 Im Anschluss an… …Abschlussprüfer betrachtet werden. Nicht berücksichtigt wird das Verhältnis zwischen einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und deren eigener Interner… …Abschlussprüfer und Interner Revision, da letztere ebenfalls das interne Kontrollsystem sowie das Risikomanagementsystem prüft.2150 Auch der Bereich der… …; Urteilsbildung und Ur- teilsmitteilung.2158 In der Auftragserteilung und Auftragsannahme bestehen Unterschiede zwi- schen Interner Revision und Abschlussprüfer… …meinsamkeiten zwischen Interner Revision und Abschlussprüfer. Während bei der Internen Revision eine Nachprüfung regelmäßig vorgesehen ist,2168 umfasst die… …Folgenden beschrieben werden. 9.3 Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Jahresabschlussprüfer 9.3.1 Notwendigkeit und Entwicklung der… …Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Jahresabschlussprüfer „Die Frage nach einer Zusammenarbeit zwischen dem Abschlußprüfer und der Internen Revi- sion… …Interner Revision und Abschlussprüfer in ihrer ak- tuellen Form wurde im Jahr 1998 durch das KonTraG gelegt, das einerseits mit § 91 Abs. 2 AktG die… …resultierenden Verbindung von Interner Revision und Abschlussprüfer tragen die berufsständischen Organi- sationen durch die Verabschiedung von Standards zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Aufgaben der Abschlussprüfung bei unvollständigen Kontrollprozessen im Mittelstand

  Christian Hoferer

  …Zusammenarbeit mit der Internen Revision 3 Vorteile dieser Zusammenarbeit 4 Zielkongruenz von Interner Revision und Abschlussprüfer 5 Werkzeugeinsatz 6… …Kontrollsysteme und ihre Begleitung durch die Abschlussprüfung helfen und die Möglichkeiten und Grenzen der Zu- sammenarbeit zwischen Interner Revision und… …interner Kontrollsysteme keinen Ausschlussgrund darstellt. Insofern stellt bei mittelständischen Unternehmen die logische Fortführung der IKS Prüfung hin… …Hoferer 142 deutung beimessen. Die Frage nach einer Abgrenzung zwischen Interner und exter- ner Revision scheint mir hingegen nicht zielführend. 4… …. Dies ergibt sich bereits aus der Artverwandtheit des Auftrags von Interner und externer Revision. Die externe Revision kann aufgrund der Sank-… …Abschlussprüfer und Interner Revi- sion kann sowohl die Effizienz als auch die Effektivität steigern. Eine derartige Maßnahme wäre beispielsweise die Überwachung… …der Umsetzung durch die Ab- schlussprüfung, die diese Kontrollen ohnehin durchführen muss. Durch die Zusammenarbeit zwischen Interner und externer… …145 4 Zielkongruenz von Interner Revision und Abschlussprüfer Bestehen zwischen den Zielen des Abschlussprüfers und den Zielen der Internen… …Entdeckungsrisikos für dolose Hand- lungen: Allgemein ist die Wirkungsweise von interner und exter- ner Revision auf eine Verringerung des Kontrollrisikos im… …Interner und exter- ner Revision genügen, optimieren den Ressourcenverbrauch in der Datenverarbei- tung des Kunden und erhöhen häufig auch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 9: Risiken steuern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …installieren (P7) Prüfungsplanung erstellen (P12) Vorschläge zur Zusammenarbeit Die Möglichkeit der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Unabhän- giger…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Möglichkeit einer Zusam- menarbeit zwischen Interner Revision, Unabhängiger Risikocontrollingfunk- tion und Compliance eher nicht gesehen hat. Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Governance im Finanz- und Treasurymanagement bei Nichtbanken

  Christian Engelbrechtsmüller

  …und effizienten Managements finanzieller Risiken (Risikomanage- ment) sowie der konsequenten Einhaltung gesetzlicher und interner Regeln (Com- pliance)… …(Risikosteuerungs- und Controllingprozesse). Die dMaRisk zielen auf die Einrichtung angemessener interner Leitungs-, Steue- rungs- und Kontrollprozesse ab („Robust… …(Risikomanagement) sowie die konsequente Einhaltung gesetzlicher und interner Regeln (Compliance) frühzeitig erkannt und ___________________ 54 Vgl. Verband…

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