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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Risikobericht von Kreditinstituten

  Zielsetzung, Untersuchungsobjekt und Gang der Untersuchung

  Dr. Marcus Zepp

  …KWG „Unternehmen, die Bankgeschäfte gewerbsmäßig oder in einem Umfang betreiben, der einen kaufmännischen eingerichteten Geschäftsbetrieb erfordert“… …. Die Eigen- schaft ein Kreditinstitut zu sein, besteht unabhängig davon, ob eine Erlaubnis i.S.d. § 32 KWG für das Be- treiben der Geschäfte der BaFin… …vorliegt; der Betrieb von Bankgeschäften ohne Erlaubnis stellt indes einen Straftatbestand i.S.d. § 54 Abs. 1 Nr. 1 KWG dar. Die Bankgeschäfte eines… …Kreditinstituts sind in § 1 Abs. 1 Satz 2 KWG vollständig enumeriert. Ein Unternehmen ist als Kreditinstitut einzustufen, sofern ein Bankge- schäft aus dem Katalog… …des § 1 Abs. 1 Satz 2 KWG vorliegt. Durch die weit reichende Definition des Be- griffs „Kreditinstitut“ werden auch Unternehmen, Anstalten, Verwaltungen… …und Einrichtungen erfasst, die nicht als Kreditinstitut i.S.d. § 1 Abs. 1 KWG gelten, obwohl sie ggf. Bankgeschäfte betreiben (§ 2 Abs. 1 KWG); dazu… …, Bankenaufsicht), S. 139ff. Auf die Definition des Begriffs „Kreditinstitut“ durch § 1 Abs. 1 KWG greifen auch andere Gesetze zurück, so das HGB in § 340 HGB; vgl… …. FÜLBIER, ANDREAS (2004, § 1 KWG), Rn. 5; ebenso SZAGUNN, VOLKHARD/HAUG, UL- RICH/ERGENZINGER, WILHELM (1997, Kreditwesen), § 1 KWG, Rn. 2. In der EU wird… …der Begriff „Kreditin- stitut“ enger gefasst als im KWG, da nur „ein Unternehmen, dessen Tätigkeit darin besteht, Einlagen oder rückzahlbare Gelder des… …. 1; in der Bundesrepublik Deutschland entspricht dies dem Einlagenkreditinstitut gem. § 1 Abs. 3d KWG) als Kreditinstitut angesehen wird; vgl. DEPPE…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Prüfungsträger

  Dr. André Jacques Dicken

  …, beauftragt werden. Insbesondere beauftragt die BAFin zur Durchführung der aufsichtsrechtlichen Sonderprü- fung nach § 44 I KWG regelmäßig WP/WPG. Die… …der allgemeinen Vorschrift des § 8 I KWG könnte die BAFin auch vBP und vBPG mit Sonderprüfungen nach § 44 I KWG beauftragen. Voraus- setzung hierfür… …wird allerdings regelmäßig der Nachweis entsprechender Prü- fungserfahrung bei Banken sein, so dass ebenfalls eine Auftragsvergabe nach § 44 I KWG eher… …durchgeführt. Im Rahmen der Sonderprüfungen können die Prüfungs- verbände zunächst Prüfungsträger der von der BAFin angeordneten Prüfun- gen nach § 44 I KWG sein… …. Prüfung der Pflichten des WpHG § 36 I S. 3 WpHG Sonderprüfung nach § 44 I KWG Erstellung von Prüfungs- gutachten bei Gründung… …zum einem Prü- fungsträger im Rahmen der von der BAFin angeordneten Prüfungen nach § 44 I KWG bei Sparkassen sein. Zum anderen können sie als… …aufsichtsbehördlich angeordnete Prüfungen sonstige Prüfungen ohne besonderen Anlass Prüfung Staats- aufsicht SpKG Prüfung BAFin § 44 I KWG Prüfung… …KWG sind alle Banken Zwangsmitglied in einer Sicherungs- einrichtung, die berechtigt ist, eigene Prüfungen bei den angeschlossenen Banken… …KWG. 68 Bundesverband deutscher Banken [Statut ESF], verfügbar unter www. bdb.de. II. Die Prüfungsträger 59 Voraussetzung für die Mitwirkung… …zu erfüllen. Die vom Prüfungsverband erstellten Prüfungsberichte sind nach § 26 II KWG unverzüglich der BAFin und der DBB einzureichen. Der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Sicherheit und Basel II – Aufsichtsrechtliche Entwicklungen und Implikationen für das Unternehmensrating

  Ernö Szivek

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366 3.1 IT-Anforderungen vom KWG bis zu den MaK . . . . . . . . . . . . . 367 3.2 Die MaK und deren IT-relevante Anforderungen . . . . . . . . . . 371… …heran- gezogen werden könnte. Vielmehr werden im Kreditwesengesetz (KWG), in den Mindestanforde- rungen für das Handels- bzw. das Kreditgeschäft, für die… …Instituts notwendig. Diese grundlegende allgemeine Anforderung ist bereits in § 25a (2) KWG verankert und wurde in den unterschiedlichen… …Rechtsvorschrif- ten kurz beschrieben sowie die neueren MaK bzw. die Basel II-Vorgaben und die MaRisk betrachtet. 3.1 IT-Anforderungen vom KWG bis zu den MaK Das… …KWG kann bei Zweifelsfällen in der Auslegung anderer aufsichtlicher Vor- schriften oder bei fehlender Abdeckung spezieller Problemstellungen als lex… …stellt werden soll. Der Paragraph 25a KWG, der die besonderen organisatorischen Pflichten von Instituten adressiert, fordert adäquate… …Mindestanforderungen an das Handelsgeschäft der Kreditinstitute6 (MaH) ausgehend vom § 25 a KWG eine Reihe IT-spezifischer – wenngleich stets noch allgemeine –… …verfügen.“ (§ 25 a (1) 2 KWG) 6 Vgl. BAKred (1995). MaH Abschnitt Überschrift Adressierte IT-Themenbereiche 3.1 Anforderungen an das System… …25 b KWG mit den fol- genden zentralen Punkten, die bei der Anzeige von Auslagerungslösungen für die Aufsicht von wesentlicher Bedeutung sind: Die… …Prüfungserfahrung über IT- spezifische Besonderheiten der Kreditinstitute sammeln können. Ergänzend tragen die Marktrisiko-Modelleprüfungen nach Grundsatz I des KWG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Einführung in die rechtlichen Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Manuel Lorenz

  …Finanzsystem beitragen sollen. Die Umsetzung der Richtlinien wurde für die zweite Säule durch Änderungen im Kreditwesengesetz (7. KWG-Novelle) erreicht, das… …, insbesondere durch das Kreditwesengesetz (KWG) und das Wertpapierhan- delsgesetz (WpHG). Ein zentrales Instrument sind bankaufsichtsrechtlich definierte… …Organisationspflichten. § 25a KWG verlangt in Abs. 1 Satz 1, dass ein Institut über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen muss, die die Einhaltung der von den… …Instituten zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen gewährleistet. § 25a Abs. 1 Satz 3 Ziffer 1 KWG bestimmt in seiner durch Gesetz vom 17.11.200643 geän-… …Risikomanagements und erläutert ihn, nachdem §25a Abs. 1 Satz 1 KWG a. F. lediglich „. . . geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risi-… …Datenverarbeitung“ (Ziff. 2) vorschrieb. Auch wenn §25a KWG nur einen Rahmen für die Definition eines angemesse- nen Risikomanagements liefert und die Vorschrift… …Rundschreiben 2005 in der Fassung vom 06.03.2007. 6. Bankaufsichtsrecht Lorenz 17 Es stellt sich die Frage, welche Ausstrahlungswirkungen § 25a KWG und… …der § 25a Abs. 1 KWG a. F. zur Auslegung herangezogen. Das Gericht führt aus, dass der Ge- setzgeber bei der Einführung des § 91 Abs. 2 AktG bereits… …führt das Gericht aus, dass sich §91 Abs. 2 AktG und §25a Abs. 1 KWG in ihrer rechtlichen Bedeutung entsprechen, so dass die in § 25a Abs. 2 KWG… …. Das Gericht geht in seiner Entschei- dung49 von einer Pflichtenidentität von § 25a KWG und §91 Abs. 2 AktG aus. Wenn man – wie die beiden Gerichte –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing

  Rainer Hahn, Hans-Josef Weihrauch

  …prüferische Tätigkeit im Umfeld Wertpa- pierdienstleistungs- und Depotgeschäft geben hierbei im Wesentlichen die MaRisk vor. KWG Gemäß § 25 a Abs. 2 KWG hat… …als Multiplikator u. a. der Sicherstellung von Kontroll- pflichten der Auslagerungsunternehmen nach § 25 a KWG Abs. 2 im Sinne aller Mandanten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prospekte im Kapitalmarkt

  Amtshaftungsanspruch

  Ulrich Keunecke

  …. Sittenwidrige Schädigung gemäß § 826 BGB 497 Rechtsprechungsbeispiel: Durch § 6 Abs. 4 KWG und die an seine Stelle getretene Vorschrift des § 4 Abs. 4 FinDAG…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Einleitung

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …aufsichtsrechtliche Auflagen (wie z. B. Mindestanforderungen für die Aus- gestaltung der Internen Revision, KWG, KonTraG), Maßnahmen zur Ab- wehr wirtschaftskrimineller…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Risikobericht von Kreditinstituten

  Vorschläge zur Ausgestaltung eines adressatengerechten Risikoberichts von Kreditinstituten

  Dr. Marcus Zepp

  …quantitative Infor- mationen über (...) die eingegangenen Risiken und seine Risikomanagementverfahren“ (§ 26a Abs. 1 KWG) veröffentlichen. Eine genauere… …15 KWG müssen zwar für die Zwecke der Bankenaufsicht die Regelungen für Organkre- dite beachtet werden, jedoch erhält der externe Adressat keinen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts f�r Interne Revision e.V.

  …erkannt werden“. Gemäß § 25 a KWG muß ein Institut „über geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken...“ verfügen. Dabei wird…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Gesellschafts-, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …gesetzlichen Hervorhebung in § 25 a Abs. 1 S. 3 Nr. 2 KWG sowie den weitergehenden ausführlicheren Regelungen in den MaRisk195. Diese grundlegende… …Prüfung zuständigen Abteilung sowie zur Mittelausstattung abgibt ...“206 3.3 Branchenspezifische Normen 3.3.1 § 25 a KWG und MaRisk als… …25 a Abs. 1 S. 3 Nr. 1 KWG: „Eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation umfasst insbesondere … 1. ein angemessenes Risikomanagement. Dies beinhaltet …… …kretisierung der unbestimmten Rechtsbegriffe des § 25 a KWG. In der Terminologie des § 25 a KWG und damit auch der MaRisk werden Inter- ne Revision und das… …Vgl. zu dieser Terminologie auch den gleichgelagerten Begriff „Interne Kontrolle“ der EU-Kommission. § 25 a Abs. 1 S. 3 Nr. 1 KWG Konkretisierung… …vollständige Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen darf nur unter der Maßgabe der im § 25 a Abs. 2 KWG niedergelegten Grundsätze sowie der Einhaltung… …sind. Zu diesen Unternehmen gehören auch Aus- lagerungsunternehmen, die für mehr als ein Kreditinstitut Dienst- leistungen im Sinne des § 25 a Abs. 2 KWG…

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