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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.2.1 (3b) – Aufbauorganisation „Die unverzügliche Berichterstattung gegenüber der Unabhängigen Risiko-… …. 76 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit… …Schnittstellen zu anderen Prozessen: Aus Sicht der DIIR-Arbeitsgruppe keine Vorschläge zur Zusammenarbeit Im Unternehmen ist zu definieren, was unter den… …schen. Nutzen der Zusammenarbeit � Geschäftsbereiche berichten nur einmal den „wesentlichen Mangel“, der wiederum auch nur von einer Stelle beim…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 3: Einzelentscheidungen gegen innerbetriebliche Leitlinien treffen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Leitlinien treffen Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.2 (2) – Organisatorische Rahmenbedingungen „Materiell bedeutsame… …Einzelentscheidung oder Anweisung als materiell bedeutsam zu bewerten ist. Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit… …anderen Prozessen: Aus Sicht der DIIR-Arbeitsgruppe keine Vorschläge zur Zusammenarbeit Um die Anforderung der MaRisk VA in Bezug auf Verstöße gegen… …planung ergeben. Nutzen der Zusammenarbeit � Optimierung der Abstimmungsprozesse bei allen beteiligten Organisa- tionseinheiten durch einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 10: Risikobericht erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …71 Prozess 10: Risikobericht erstellen 6.10 Prozess 10: Risikobericht erstellen Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.3.4 (1) –… …Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher: Unabhängige Risikocontrollingfunktion Weitere betroffene… …zur Zusammenarbeit Die bei der Risikoanalyse identifizierten und bewerteten Risiken sind im Rahmen einer turnusmäßigen Berichterstattung durch die… …Aufgabenstellungen bzw. Vorgehensweisen aufeinander abgestimmt und sich daraus ergebende Sachverhalte ausgetauscht werden. Nutzen der Zusammenarbeit � Informationen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.2.1 (3d) – Aufbauorganisation „Die interne Revision prüft selbständig, (prozess-)unabhängig und objektiv… …Schnittstellenprozesse Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher: Interne Revision Weitere betroffene Funktionen… …(P8) Vorschläge zur Zusammenarbeit Die Durchführung von Prüfungen basiert auf dem genehmigten Revisions- plan bzw. unterjährig genehmigten ad… …einheitlichen (Risiko-) Bewertungssystematik. Nutzen der Zusammenarbeit � Aufgrund der unternehmensweit einheitlichen Systematik zur Risikobe- wertung erfolgt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Schnittstellen-Prozesse zwischen den betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …MaRisk VA die Prozesse der Zusammenarbeit ableiten. In der nachfolgenden Abbildung wurden die MaRisk VA als Grundlage für die weitere Tätigkeit nach den… …aR is k VA 21 Von den Anforderungen der MaRisk VA zu den Prozessen der Zusammenarbeit 4.2 Von den Anforderungen der MaRisk VA zu den Prozessen… …der Zusammenarbeit Die Vorgehensweise der Arbeitsgruppe gliedert sich in mehrere Phasen. Zu- nächst wurden der Text des Rundschreibens und die… …Darstellung. Anschließend wurden in fünf Schritten die Prozesse identifiziert, die wesent- lich für die Zusammenarbeit der Funktionen sind. Hieraus wurde ein… …Aspekte für die Zusammen- arbeit Zuordnung der MaRisk VA-Anforderungen auf Prozesse Identifikation der Prozesse für eine Zusammenarbeit Ableitung… …eines Modells zur Zusammenarbeit Quelle: Eigene Darstellung. Die einzelnen Schritte können in der Excel-Tabelle nachvollzogen werden. Dort sind alle… …betrachteten Funktionen Schritt 2: Formulierung zusätzlicher Aspekte für die Zusammenarbeit Im zweiten Schritt wurden die MaRisk VA dahingehend analysiert, ob… …es für eine effektive und effiziente Zusammenarbeit erforderlich ist, an einzelnen Stellen über die formulierten Mindestanforderungen hinauszugehen bzw… …Zusammenarbeit Im folgenden Schritt wurden die Prozesse identifiziert, die eine Zusammen- arbeit der zu betrachtenden Funktionen vorsehen bzw. ermöglichen. Eine… …in dem Prozess als solchen zu beschreiben, sondern die Möglichkeiten und den Nutzen der Zusammenarbeit darzustellen. Die nachfolgende Abbildung stellt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 7: Limitsystem installieren

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Zusammenarbeit 7.3.1 (7) – Risikotragfähigkeitskonzept und Limitierung „Es ist sicherzustellen, dass alle mit Risiken behafteten Geschäfte auf die ein-… …. Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher: Unabhängige Risikocontrollingfunktion Weitere betroffene… …Vorschläge zur Zusammenarbeit Die Installierung eines unternehmensweiten Limitsystems in Abhängigkeit von dem Risikotragfähigkeitskonzept berücksichtigt… …Feststellungen. 59 Prozess 7: Limitsystem installieren Nutzen der Zusammenarbeit � Durch die Interne Revision erfolgt eine unabhängige Beurteilung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Ausblick

  Dr. Heinrich Schmelter

  …IR-Informationen natürlich die Datensicherheit gewährleistet bleiben. – Aufgrund gestiegener „Compliance“-Anforderungen wird die Zusammenarbeit zwischen IR und WP… …immer bedeutsamer59. Auch bei der IT-Unterstützung von Prüfungen bietet sich eine Zusammenarbeit an, indem die WP in den jeweiligen Unternehmen auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Annäherung an das Thema und Forschungsgegenstand

  Dr. Julia Busch

  …Zusammenarbeit ergänzen sich beide Institutionen in ih- ren Prüfungen, vermeiden Doppelarbeiten und nutzen so Synergien. Dabei muss jedoch die Unabhängigkeit… …Kooperation mit dem Risikomanagement zur Effizienz der Internen Revision?“ und „Welche Synergien und Konfliktpotenziale bestehen in der Zusammenarbeit mit dem… …. Hierbei ist zunächst die Struktur des Risikomanagements darzulegen, da diese die Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Risikomanagement prägt. Die… …Kooperationsformen und -möglichkeiten dieser beiden Institutionen führen sowohl zu Konflikt- als auch zu Synergiepotenzialen. Aus der Be- urteilung der Zusammenarbeit… …Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Abschluss- prüfer analysiert. Vor dem Hintergrund der gegenseitigen Anforderungen an eine Kooperation 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Wirksame Corporate Governance durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling

  Manfred Lühn

  …Risikosituation, zur Sicher- heit, Wertsteigerung und Verbesserung der Geschäftsprozesse beizutragen. Hierbei ist eine Zusammenarbeit mit externer Revision… …oder gerade wegen dieses Umstandes hat die In- terne Revision Interesse an einer engen Zusammenarbeit. Dies vor allem, um – die Effektivität der eigenen… …Tools zur Prozess- unterstützung sollte selbstverständlich sein. 2.5. Zusammenwirken von Interner Revision und Controlling Die Zusammenarbeit der… …. Diese Zusammenarbeit beschränkt sich häufig nur auf einen Informationsaustausch. Die Grenzen dieser Kooperation ergeben sich aus dem Umstand, dass die… …Zusammenarbeit die Tatsache sein, dass die übrigen Stellen mit Überwachungsaufgaben, also auch das Controlling, selbst Prüfungsgegenstand der Internen Revision… …menarbeit zwischen Controlling und Interner Revision. Die Zusammenarbeit von Interner Revision und Controlling wird aber auch vom Gesetzgeber eingefordert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Einleitung

  Dr. Markus Warncke

  …Einrichtung von Audit Committees zu verschärfen. Einleitung 20 In Deutschland wurde die engere Zusammenarbeit des Abschlussprüfers mit dem Aufsichtsrat… …Obliegenheiten des Prüfungsausschusses hinsichtlich der Prüfung der Rech- nungslegung und der Zusammenarbeit mit dem von der Hauptversammlung gewählten…