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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 7: Limitsystem installieren

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risikocontrollingfunktion die Ursachen erörtert werden. In eine Prüfung mit einzubeziehen ist die Beurtei- lung der Wirkungsweise der durch die Geschäftsbereiche eingesetzten… …Risi- kosteuerungsmaßnahmen. Die Prüfung des Limitsystems bzw. des Über- schreitens einzelner Kennzahlen sollte fokussiert sein auf risikorelevante… …Kennzahlenmessung. � Durch die Prüfung des Limitsystems und der Kennzahlenmessung wird eine Verbesserung des Risikomanagements und insbesondere der Wir- kungsweise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Schnittstellenprozesse Dazu sollte die Interne Revision Zugriff auf die Daten der Risikolandkarte haben, um die Prüfung auf die konkreten Risiken beziehen zu können. Im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Einleitung

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Funktionen. Dabei konzent- riert sie ihre Prüfung auf die Abläufe im technischen Bereich mit der Revision von Investitionen und Instandhaltungen. Bauleistun-… …Vertragsgestaltung dient, kann die Aufgabe der Technischen Revision wie folgt definiert werden: Der Einsatz einer Technischen Revision, die sich mit der Prüfung von… …Bauleistungen setzt voraus, dass in der Revision Mitarbeiter zur Verfügung stehen, die über ausreichend Fachwissen verfügen. Zur Prüfung wesentlicher Bereiche… …ante – baubegleitend – durchgeführt werden. Bei einer ex post Prüfung können Feststellungen, wie sie bei einer ex ante Prü- fung möglich sind, nicht mehr… …oder nur noch mit großem Aufwand getroffen werden. Sie dient in erster Linie der Ordnungsmäßigkeits- prüfung und der Schadenwiedergutmachung. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …werden. Schwerpunkte der Revisionstätigkeit sind hierbei die Prüfung und Beurteilung der Leistungsbeschreibung, der Einholung und Aus- wertung von… …vor Auf- tragserteilung (Hinweis: Gemeinsame Überprüfung des Inhalts vor Übergabe), � Regelung von, z. B. nach ex-post Prüfung durch die Interne… …Hinweis darauf, dass bei der Prüfung der Abrechnung kein zusätzlicher Aufwand entstehen darf.). 2.3 Unternehmereinsatzformen 2.3.1 Generalunternehmer… …2.4.2 Angebotseröffnung, -prüfung und -wertung 2.4.2.1 Wurden die am Stichtag vorliegenden Angebote von einer neutralen Stelle geöffnet, alle Blätter… …vergleichbaren Objekten, geprüft? 2.4.2.20 Sind Nebenangebote fachtechnisch geprüft, z. B. Prüfung von stati- schen Berechnungen oder Angebotszeichnungen, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Arbeitsausführung, Objektüberwachung und Leistungsabnahme

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Ausführung sowie deren Dokumentation, wäh- rend der Ausführung, b) Prüfung der in Rechnung gestellten Lieferungen und Leistungen durch Abstimmung mit den… …„Arbeitsausführung“. Dieser behandelt die Prüfung der Arbeitsausführung durch die Revision, bei der durch örtliche Prüfungen in Stichproben festgestellt wird, ob die… …„Objektüberwachung“ befasst sich mit der Prüfung der Objektüberwachung des Auftraggebers, um deren Wirksamkeit zu beurteilen. Der Titel „Leistungsabnahme“ beinhaltet… …die Prüfung der Leis- tungsabnahmen durch die Revision. Dabei soll festgestellt werden, ob die Abnahmen vertragsgerecht durchgeführt und ordnungsge- mäß…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Voraussetzungen für optimalen – systematischen – IT-Einsatz

  Dr. Heinrich Schmelter

  …gängigen IT-Unterstützungs- möglichkeiten grundsätzlich kennen, um die IT-Einsatzpotenziale bei einer Prüfung jeweils zumindest abschätzen zu können und… …mit der IT-Unterstützung schwerpunktmäßig zu betrauen. Obwohl jeder Prüfer bei seiner Prüfung eigenständig Datenauswertungen vornehmen können muss… …schwerpunktmäßig zu betrauen. Obwohl jeder Prüfer bei seiner Prüfung eigenständig Datenauswertungen vornehmen können muss, sollte er sich bei komplizierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Einleitung Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen als Rechtspflicht

  Dr. Edgar Joussen

  …eine Sanktionie- rung vorgebracht werden, einer näheren Prüfung ohnehin nicht standhalten. Auch dies mag aber vom Unternehmen nach einer detaillierten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 3: Grundsätze zur Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen

  Dr. Edgar Joussen

  …mit Frei- gabe Plausibi- litäts- kontrol- le/ Vor- prüfung Kurzbericht mit � Empfehlung � Einschätzung zum Hinweis- geber Weiter-… …bestehen. Der Ombudsmann teilt anschließend dem Hinweisgeber in allgemeiner Form mit, dass der Verdachtsfall zwecks weiterer Prüfung aufgegriffen wurde. Er…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 4: Unternehmensinterne Voraufklärung von Korruptionssachverhalten

  Dr. Edgar Joussen

  …und detaillierte Prüfung des Vergabe- vorgangs unerlässlich. Dies sollte wenn irgend möglich in einer Zeitphase er- folgen, in der dies noch ohne den… …berät intern die Ermittler juristisch (Mitarbeiter der Rechtsabteilung, Om- budsmann u.a.)? – Welche weiteren Aufgaben werden verteilt (z.B. Prüfung… …der unternehmensinternen Ermitt- lungen auf eine gewissenhafte und neutrale Prüfung zu achten. Die Grundsät- ze der Vertraulichkeit, Vollständigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 6: Daten- und Beweissicherung

  Dr. Edgar Joussen

  …Mitarbeiters zu prüfen. Dabei wäre zunächst eine offene Prüfung denkbar. Die Herausgabe oder Einsichtnahme in geschäftliche Unterlagen darf ein Arbeitnehmer… …, sondern vorran- gig auf die (heimliche) Videoüberwachung. Sie kann jedoch für die Prüfung der Zulässigkeit interner vertraulicher Ermittlungsmaßnahmen… …weitgehende Unzulässigkeit der Prüfung des E-Mail-Verkehrs annimmt. 41 BAG, a.a.O. 189 Baustein 6 90 Alternativ kommen natürlich Aushänge…

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