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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prozessanalyse mittels innovativer Technologien

  Hans-Willi Jackmuth

  …Fragestellungen des Prozessmanagements müssten demnach in der Praxis zu den Kernaufgaben von Risikomanagement und Interner Revi- sion gehören. Offensichtlich… …von Risikomanagement und Interner Revision. Für die Versicherungen sind zwar auch die letztgenannten Prozesse re- levant, dieser Beitrag konzentriert… …diesen integrierten Ansatz von interner Kontrolle, Risi- komanagement und Interner Revision zu unterstützen, ist vielmehr ein leistungsfähiges und… …, Betriebsrat und Interner Revision. 49 Achtung: Ggf. Leistungs- und Verhaltenskontrolle im nichtanonymisierten Zustand – vgl. Kapitel 5.2. Prozessanalyse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …Strategien umfasst es die Einrichtung angemessener interner Kontrollverfahren. Hinsichtlich der internen Kontroll- verfahren sind entsprechend Art, Umfang…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Konzernabschluss

  Eliminierung konzerninterner Salden, Transaktionen, Erträge und Aufwendungen

  Dr. Frank Peter Peffekoven, Thomas Chrismann
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Professionalisierung der Internen Revision – Die Interne Revision aus Sicht des Abschlussprüfers

  Klaus Heese

  …. . . . . . . . . . . . . . 639 4 Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Abschlussprüfern… …mit der Notwendigkeit wirksamer unternehmensweiter Risikomanagement- und interner Steuerungs- und Überwachungssysteme deutlich an Bedeu- tung… …Erwartungslücke aus Sicht der Unternehmensleitung und -aufsicht zur Leistung Interner Revisoren, die vor allem ihre Fokussierung auf kritische Risiken, ihren… …der Internen Revision für die Abschlussprüfung hat auf- grund der besonderen fachlichen Nähe zwischen interner und externer Unternehmensprüfung noch… …Fähig- keiten werden in der Kommunikation Interner Revisoren und im Ver- ständnis von Geschäftsmodellen und -strategien sowie deren operativer Umsetzung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …Delegation entsteht bei Prozessunabhängigkeit so die Funktion der Internen Revi- sion. Eine Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat bzw… …Standards40 Der Standard 1220 nennt die Anforderung an die berufliche Sorgfalts- pflicht Interner Revisoren unabhängig von ihrer Tätigkeit. Bei… …Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer (Veröffentlichung: Februar 2001) DIIR Revisions- standard Nr. 2 Prüfung des Risikomanagements durch die… …zwischen Abschlussprüfer und Interner Revision dar. Die Wirkung von IDW-Veröffentlichungen auf die Interne Revision erfolgt im Sinne von Best Practices… …unverzichtbar. Gutenberg sieht daher in der Tätigkeit als Interner Revisor die natürliche Fortsetzung der akademi- schen Ausbildung als Schule für kritisches… …Interner Revision ist hierbei besonders wichtig.91 Die Interne Revision ist ein Instrument der Geschäftsleitung; der Abschluss- prüfer ist Instrument des… …Abschlussprüfung (IDW PS 321)“ bzw. der DIIR Revisionsstandard Nr. 1: „Zusammenarbeit von Interner Revision 83 Vgl. AKEU/AKEIÜ, 2009, S. 1282. Zur… …len zwischen Aufsichtsrat und Interner Revision (§ 107 Abs. 3 AktG) darf Besserung erhofft werden. Die Interne Revision wirkt allein schon durch ihr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Empirische Untersuchung zum direkten Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision bei Kreditinstituten

  Ulrich Bantleon, Angelika Paul, Anita Peter

  …Interner Revi- sion und Aufsichtsorgan bzw. Prüfungsausschuss existieren, wird im Fol- genden betrachtet. 2.6 Untersuchungsergebnisse zur institutsinternen… …Informationsbeziehungen zwischen Aufsichtsorgan, Geschäftsleitung und Interner Revision dar. Die Berichtspflicht der Internen Revision gegenüber dem Aufsichtsorgan im… …Schnittstellen zwischen Aufsichtsorgan/Prüfungsaus- schuss und Interner Revision vor der MaRisk-Novelle (Frage 2.1) Nur bei 4 % der Institute gibt es keine… …ansonsten im Durchschnitt mehr Schnitt- stellen zwischen Aufsichtsorgan und Interner Revision aufwiesen. Ins- besondere hatten sie deutlich häufiger… …Schnittstellen zwischen Aufsichtsorgan/Prüfungsaus- schuss und Interner Revision vor der MaRisk-Novelle, differen- ziert nach bestehendem Auskunftsrecht (Frage… …Schnittstellen zwischen Aufsichtsorgan/Prüfungs- ausschuss und Interner Revision nach der MaRisk-Novelle (Frage 3.3) 16 Vgl. BaFin, Anschreiben vom 14.08.2009, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …Richtlinie-Umsetzungsgesetz), BT-Drucks. 16/4028 vom 21.01.2007, S. 70 f. 10 Vgl. auch Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsab-… …von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel III.1… …Compliance-Beauftragten über compliance-relevante Umstände zu 13 Allgemein zu IKS und Interner Revision Hannemann/Schneider/Hanenberg, Mindestanforderungen an das… …: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Comp- liance in der Praxis, Kapitel I.4, Rn. 14. 15 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und… …, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel… …, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel… …III.1, Rn. 31. 18 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.)… …muss das Verhalten dann anhand der geltenden 19 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung“, S. 951 ff. 48 MaComp, BT 1.1.1., Ziff. 2. Die originären Organisationspfl ichten… …interner Revision jedenfalls insoweit ein Konfl ikt besteht, als auch die Compliance-Funktion grundsätzlich der Prüfung durch die interne Revision… …Revision. 45Eine klare Aufgabentrennung zwischen Compliance-Funktion und interner Revision ergibt sich vor dem Hintergrund der MaComp insofern, als die… …hingegen nicht prozessbegleitend tätig, sondern von jeher reaktiv, zeitlich nachgelagert tätig, obgleich die Mängelbehebung infolge interner… …pliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilungn“, S. 951 ff. 65 Vgl. auch Engelhart, ZIP 2010, 1833 (1836). 66 MaComp, BT 1.1.1., Ziff… …Prüfungserfordernisse weitgehend durch periodische Prüfungen geprägt ist.69 Überschneidungen im Aufgabenbereich von Compliance-Funk- tion und interner Revision ergeben… …Aufgabenbereiche von Compliance-Funktion und interner Revision.71 b) Rechtsabteilung 72 46 Nicht unüblich ist insbesondere in kleineren Instituten die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …der Bank ergeben ohne Berücksichtigung interner Kontrollen, können insbesondere folgende Aspekte relevant sein: Volumen und Ergebnisbeitrag für die… …Kontrollrisiko, d. h. das Risiko, das Fehler trotz interner Kontrollen nicht entdeckt oder verhindert werden, wird vor allem durch folgende Faktoren beein- flusst… …nur verantwort- lich für die Einrichtung eines angemessenen und wirksamen Systems interner Kontrollen, sondern haben auch ein Umfeld zu schaffen, das… …die Berücksichtigung externer als auch interner Einflussfaktoren bei der Strategiefestlegung vorgesehen? Unterliegt die Entwicklung dieser…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise

  Carsten Demski

  …aus den Basel-II konformen Ratingverfahren der RSU verwendet. Die Modelle des Frühwarnsystems Risk Guard wurden sowohl auf Basis interner und… …180-220Aktien 180-220CDS 30-60Aktien• Prognostiziert wird das Ereignis interner Ausfall. Ausfall internes Rating 30-60Aktien• Prognostiziert wird das Ereignis… …externer Ausfall.Ausfall externes Rating 30-60Aktien• Prognostiziert wird das Ereignis interner Downgrade aus dem Investement in den Bereich Speculative… …180-220Aktien 180-220CDS 30-60Aktien• Prognostiziert wird das Ereignis interner Ausfall. Ausfall internes Rating 30-60Aktien• Prognostiziert wird das Ereignis… …externer Ausfall.Ausfall externes Rating 30-60Aktien• Prognostiziert wird das Ereignis interner Downgrade aus dem Investement in den Bereich Speculative… …interner Ausfall bzw. externer Ausfall. Hohe Scores als Modelloutput bedeuten, dass in der Vergangenheit Unternehmen mit ähnlichen Ausprägungen häufiger… …Abbildung 8: Länderverteilung CDS extern Tabelle 5: Datengrundlage – Länderverteilung CDS extern Die Aktienmodelle für die Prognose interner…

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