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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Rechtliche Vorgaben

  Dorothee Krull

  …und des Datenschutz- rechts aufgezeigt als auch eine Beurteilung interner Ermittlungen unter straf- rechtlichen und strafprozessualen Aspekten… …Schritte sowohl zur Vorbereitung als auch während interner Untersuchungen vorgenommen werden müssen, um de- ren Vereinbarkeit mit den rechtlichen… …interner Ermittlun- gen mandatiert und muss ein Arbeitnehmer damit rechnen, dass die von ihm ge- machten Aussagen an Dritte weitergegeben werden, ist die… …stellen Mitarbeiterbefragungen, sogenannte Inter- views einen zentralen Bestandteil interner Ermittlungen dar. Im Folgenden werden die im Rahmen der… …Zwecken genutzt wird, und ist nicht verpflichtet, im Rahmen interner Untersuchungen besondere Schutzmaßnah- men zu treffen, um die Einsichtnahme in private… …betroffenen Daten personalisiert werden.45 – Personalakten Auch kann es im Rahmen interner Ermittlungen durchaus angezeigt sein, Ein- sicht in die… …beim Ablauf interner Ermittlun- gen, empfiehlt es sich ganz grundsätzlich, die private Nutzung des Dienstrech- ners zu untersagen. Müssen vor einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Externe Rechnungslegung versus interne Unternehmenssteuerung – Besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat

  Markus Kremers

  …bei den Mitgliedern der Kontrollorgane häufig nur rudi- mentär vertreten. Im nachfolgenden Beitrag werden die Schnittstellen zwischen interner und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Auftragserteilung

  Martin Böhmer

  …Erfordernis der Einleitung interner Untersuchungen, so resultieren hieraus für die im Unternehmen verantwortlichen Personen be- sondere Pflichten (vgl. Kapitel… …Tagesgeschäftes Ermittlungen im Unternehmen durchführen. Bei der Durchführung interner Durchsuchungen unterliegen die externen Er- mittler auch nicht den… …Gesellschaft zu, hieraus kann wohl aber kei- ne Verpflichtung zur Einleitung interner Untersuchungen resultieren, da zum einen sein Recht beschränkt ist und zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Ansatz und Planung von internen Untersuchungen

  Matthias Scheunemann, Christian Hellfritzsch

  …kartellrechtliche Vorschriften oder auch die Nichteinhaltung interner Regelungen ohne Geset- zescharakter sein. Jede behauptete oder aufgedeckte Schwäche kann mit… …der Untersuchungshandlungen besteht. Dies ist bei der Organisation der Untersuchung zu berücksichtigen. Auftraggeber interner Ermittlungen sollte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Betriebswirtschaftliche Vorgaben

  Franz Besl

  …während interner Unter- suchungen resultiert aus dem Zeitaufwand für die Zusammenstellung von Daten, welche im Zusammenhang mit konkreten Verdachtsmomenten… …elektronischer und phy- sischer Belegform stellt einen wesentlichen Zeitfaktor während interner Unter- suchungen dar, auch die Befragung von Mitarbeitern durch die… …Vorgaben und der zielorientierten Durchführung interner Meetings. Sämtliche Mitarbei- ter des Teams sollten, nicht nur aus fachlichen und organisatorischen… …interner wie gesetzlicher Regelwerke im Rahmen von internen Untersuchungen und deren Veröffentlichung sowie er- hebliche Geldbußen können beachtliche… …ße erheblich heraufgesetzt werden kann. Dementsprechend ist dem Unterneh- men dringend anzuraten, Ergebnisse interner Untersuchungen, sollte bereits…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …Bedeutung von Ratingsystemen aus interner und aufsichts- rechtlicher Sicht… …Bedeutung der Bonitätsanalyse sowohl aus interner als auch aus aufsichtsrecht- licher Sicht zukommt und inwiefern das Kreditrisiko auf Portfolioebene gemessen… …auf Einzel- als auch Portfolioebene die Grundlage des Kreditrisikomanagements dar.8 2.2 Die Bedeutung von Ratingsystemen aus interner und… …aufsichtsrechtlicher Sicht Aus interner, d.h. ökonomischer Perspektive spielen Ratingsysteme im Rahmen des Kreditrisikomanagementprozesses, wie bereits dargestellt… …Kreditrisikos erfolgt, ist nicht nur aus interner, ökonomischer Perspektive notwen- dig, sondern wird auch aufsichtsrechtlich gefordert. Im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Risikosteuerung in Familienunternehmen

  Hans-Jürgen Fahrion, Astrid Geis, Silke Hein, Andreas Käufl

  …, Compliance- und Risikomanagement sowie Interner Revision in Familien- unternehmen sind derzeit rar . Zwar befasst sich der Governance Kodex für Familien-… …innerhalb der Organisation und zwischen Geschäftsführung, Aufsichtsgremium, Abschlussprüfer und Interner Revision wirk- sam koordiniert?…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Dokumentation und Aufbewahrungspflichten

  Martin Böhmer

  …interner Dokumentation gefordert wird. Der scheinbare Wider- spruch, dass trotz vertraglicher Vereinbarung über die externe Dokumentation ein mehr an… …interner Dokumentationspflicht gefordert werden könnte, löst sich dahingehend auf, dass der Mandant als primäre vertragliche Verpflichtung nur die… …zugrundeliegenden Tatsachen bei der Durchführung interner Ermittlungen sorgfältig dokumentiert werden.24 Dabei wird den Ermittlern für eine ordnungsgemäße… …schadensersatzrecht- licher Konsequenzen gegenüber Mitarbeitern, Organen und Geschäftspartnern oder in präventiver Form zur Anpassung oder weiteren Entwicklung interner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Steuerliche Vorgaben

  Matthias Scheunemann

  …Konsequenzen werden nur ansatzweise aufgezeigt. 1. Steuerliche Effekte von Erkenntnissen aus internen Untersuchungen Ergebnis interner Untersuchungen ist im… …Erkenntnissen interner Ermittlungen in unterschiedlicher Hinsicht ergeben. 11 Vgl. zur forensischen Herangehensweise und der Aufteilung nach Lebenssachverhalten… …ten, um die Sachverhaltsermittlung zu ermöglichen. Gegenstand interner Untersuchungen sind neben Abweichungen von Un- ternehmensinternen Vorgaben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …Kontak- terfordernis zwischen interner Revision und dem Aufsichtsrat bedeutsam sein. – Die bereits erwähnte Deliktrevision („Fraud Audit“) ist übrigens… …die Verordnungen der Bankenaufsicht geben einen Rahmen für das Zusammenwirken von Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat, Geschäfts- leitung und interner…