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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance-Funktion in Kreditinstituten

  Jan T. Saul, Gert Esser

  …Berufsstand · ZIR 1/13 · 3 Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance- Funktion in Kreditinstituten * Jan T. Saul / Gert Esser** In der… …in einer Arbeitskreis-internen Umfrage Erfahrungen aus dem derzeitigen Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance erhoben und analysiert. Aus… …Stakeholdern die Unterschiede der Aktivitäten zwischen Erster Verteidigungslinie, Compliance-Organisation und Interner Revision nicht deutlich werden… …zwischen Interner Revision und Compliance-Funktion führen, was schließlich eine Irritation der Stakeholder bedingt bzw. bedingen kann. These 5: Die… …Informationen zu einem „Auseinanderlaufen“ der Follow-up Systeme von Compliance-Funktion und Interner Revision führen) sollte die Interne Revision – wo möglich –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Aktuelle Urteile: „Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse“

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …ZRFC 2/13 82 „Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse“ Aktuelle Urteile Geraten einzelne Vorstandsmitglieder oder Mitarbeiter unter Verdacht… …vor Ermittlungsmaßnahmen der Strafverfolgungsbehörden grundsätzlich geschützt. Allerdings stellt sich die Frage, ob auch die Ergebnisse interner… …erstellt. 5. Fazit Zu begrüßen ist, das das LG Mannheim die Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse verbietet, wenn sich diese bei den untersuchenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Beziehungen zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat

  Eine Praxisanalyse mit Checkliste am Beispiel öffentlicher Unternehmen
  

  Dr. Corinna Boecker, Dr. Christian Zwirner

  …224 • ZCG 5/13 • Prüfung Beziehungen zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat Eine Praxisanalyse mit Checkliste am Beispiel öffentlicher… …ebenso wichtig wie das von außen bezogene Know-how Dritter im Falle des Outsourcing interner Revisionsleistungen. 1. Charakteristika der Internen Revision… …prüferischen Tätigkeiten. Für die Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer hat das IDW mit IDW PS 321 Empfehlungen abgegeben. Die wesentliche… …interner Überwachungen 3 . Darüber hinaus werden in der Internen Revision verschiedene Prüfungsarten unterschieden (vgl. Abb. 2 auf S. 225). Hierzu gehören… …unternehmerischen Überwachungssystems ist eine enge Kooperation von Aufsichtsgremium und Interner Revision zu empfehlen, wobei beiderseits auf die Wahrung der nötigen… …. Allerdings ist darauf hinzuweisen, dass ein direkter Informationsfluss zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat in Deutschland – anders als z. B. in den USA… …vorbeugen, 2010, S. 331. c Zur Organisation und Strukturierung des Informationsflusses sollte es eine zwischen Interner Revision und Überwachungsgremium… …Deutschland eine zunehmend verstärkte Hinwendung von Interner Revision und Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss zu verzeichnen. Dies hat bereits eine im Jahr… …von Daten deutscher Revisoren gezeigt, dass die Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss als bedeutender positiver Einflussfaktor auf… …Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) vom 25. 5. 2009 14 in § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG eine Verbindung zwischen Aufsichtsrat und Prüfungsausschuss sowie Interner Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Die Interaktion zwischen Interner Revision, Prüfungsausschuss und Abschlussprüfer als Qualitätsindikator der Corporate Governance

  Auswirkungen auf Unabhängigkeit und Prüfungsqualität im internationalen Vergleich
  

  PD Dr. Patrick Velte, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …124 • ZCG 3/13 • Prüfung Die Interaktion zwischen Interner Revision, Prüfungsausschuss und Abschlussprüfer als Qualitätsindikator der Corporate… …US- und EU-Rechtsraum. Dem schließt sich in Abschn. 3 eine theoretische Fundierung der notwendigen Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Audit… …. 695–706. 126 • ZCG 3/13 • Prüfung Interaktion von Prüfungsinstanzen c Die Kooperation zwischen Abschlussprüfer, Audit Committee sowie Interner Revision kann… …der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Prüfungsausschuss wird im Erlass einer Informationsordnung als Teil der Geschäftsordnung des Vorstands… …Prüfungsinstanzen c Es gibt Belege, dass Audit Committees durch ihre Schnittstellenfunktion zwischen Interner und Externer Revision die Gesamt-Prüfungsqualität… …ein netzwerkorientiertes Insider-System anzutreffen 25 . 4.2 Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Audit Committee und Abschlussprüfer Einen… …wesentlichen Schwerpunkt der bisherigen empirischen Corporate-Governance-Forschung bildet zunächst das Beziehungsgeflecht zwischen Interner Revision und Audit… …der Berichtspflichten, der Kündigungsrechte und die Budgetkontrolle zentrale Determinanten der Austauschbeziehung zwischen Interner Revision und Audit… …Abbott/Parker 34 sowie Carcello/Neal 35 , dass Audit Committees durch ihre Schnittstellenfunktion zwischen Interner und Externer Revision die… …Gesamt-Prüfungsqualität positiv beeinflussen, um das Risiko für Unternehmenskrisen zu senken. Eine enge Beziehung zwischen Audit Committee und Interner Revision kann…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  …sich auch Informationen über die Zugangsbedingungen zu diesem Examen sowie Hinweise über die geeigneten Vorbereitungsmaterialien. Examen Interner Revisor… …DIIR Am 17. und 18. April 2013 fand das Examen Interner Revisor DIIR zum fünften Mal statt. Es nahmen insgesamt 43 Kandidaten an 66 Teilen teil. Die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  …ZIR 1/13 · DIIRintern Examen Interner Revisor DIIR Am 19. und 20. September 2013 fand zum vierten Mal das Examen Interner RevisorDIIR statt. Zu diesem… …Examens Interner RevisorDIIR sehr herzlich und wünscht ihnen für ihren beruflichen Werdegang viel Erfolg. DIIR-Schriftenreihe Mehr Sicherheit In den letzten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  …spätestens 31. Dezember 2013 erfolgt ist. DIIRintern · ZIR 4/13 · 211 Examen Interner Revisor DIIR Am 17. und 18. April 2013 fand das Examen Interner… …gemeldet werden. Damit konnten seit Einführung dieses Examens 42 Interne Revisoren ihre Urkunde als Interner RevisorDIIR in Empfang nehmen. Im April haben…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Rechtliche Vorgaben

  Dorothee Krull

  …und des Datenschutz- rechts aufgezeigt als auch eine Beurteilung interner Ermittlungen unter straf- rechtlichen und strafprozessualen Aspekten… …Schritte sowohl zur Vorbereitung als auch während interner Untersuchungen vorgenommen werden müssen, um de- ren Vereinbarkeit mit den rechtlichen… …interner Ermittlun- gen mandatiert und muss ein Arbeitnehmer damit rechnen, dass die von ihm ge- machten Aussagen an Dritte weitergegeben werden, ist die… …stellen Mitarbeiterbefragungen, sogenannte Inter- views einen zentralen Bestandteil interner Ermittlungen dar. Im Folgenden werden die im Rahmen der… …Zwecken genutzt wird, und ist nicht verpflichtet, im Rahmen interner Untersuchungen besondere Schutzmaßnah- men zu treffen, um die Einsichtnahme in private… …betroffenen Daten personalisiert werden.45 – Personalakten Auch kann es im Rahmen interner Ermittlungen durchaus angezeigt sein, Ein- sicht in die… …beim Ablauf interner Ermittlun- gen, empfiehlt es sich ganz grundsätzlich, die private Nutzung des Dienstrech- ners zu untersagen. Müssen vor einer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …, an welchen Stellen ein Interner Revisor oder Compliance-Beauftragter ansetzen kann. 1. Zielformulierung Der Vertrieb ist in vielen Unternehmen eine der…

• Jubiläumsband zur Steinbeis‐Management‐Reihe erscheint

  …Herausforderung interner Ermittlungen unter Datenschutz. Aber nicht nur den klassischen Compliance-Themen wurde sich gewidmet, sondern auch gesellschaftspolitische…