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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Unabh

  Eva Romatzeck Wandt

  …Abschlussaufstellung, der internen Revision oder Bewertungen greift das Selbstprüfungsverbot.112 Personen, die aus diesen Gründen von der Prüfung ausgeschlossen sind… …Einnah- megrenze von 15%116 und ein zusätzliches Selbstprüfungsverbot bei Rechts-, Steuerberatungs- und IT-Leistungen117. Weiter besteht eine interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Stiftungsverbundene Unternehmen in Deutschland

  Methodisches Vorgehen

  Professor Dr. Marc Eulerich

  …, Sperrminorität HV, Vetorecht im AR Corporate Governance Einfluss auf: Risikomanagement, IKS, Compliance, Interne Revision etc. am Kapitalmarkt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Einordnung des Integrated Reportings in das System der unternehmerischen Berichterstattung

  Prof. Dr. habil. Carl-Christian Freidank, M. Sc. Anne-Kathrin Hinze

  …grund des gestiegenen öffentlichen Informationsbedürfnisses sowie des unterneh- merischen Zielsystems diskutiert. Darüber hinaus werden die an das interne… …Das interne Management Reporting System umfasst sämtliche Prozesse des Informationsaus- tausches zwischen den Verwaltungsorganen (Leitungs- und… …Aufsichtsorgan) und/ oder unternehmensinternen Institutionen wie bspw. Controlling, Interner Revision oder Compliance.34 Dem externen Management Reporting System… …interne Perspektive des Berichtswesens, also die Informationsversorgung des Managements, subsumiert. Vgl. hierzu stellvertretend Gleich/Temmel 2008, S. 65… …und qualitativer Sicht mit den gleichen Berichtsinhalten zu versorgen, wie sie das Management für die interne Unterneh- menssteuerung selbst nutzt.48… …Governance Reporting und Nachhaltigkeitsrepor- ting zu entwickeln. Allerdings ist zu beachten, dass das interne und externe Ma- nagement Reporting System…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Kooperationsmanagement

  Barbara Kempe

  …heute in den allermeisten Fällen erfolgsentscheidend. Grundsätzlich ist es sinnvoll, in Kernleistungsfeldern 6. Revision im kaufmännischen Bereich… …Verhältnis Eigen- und Fremdanteil liegen dürfen. 59 Vgl. Gesetz über Medizinprodukte (Medizinproduktegesetz – MPG). 6. Revision im kaufmännischen… …Volumina65, Kündigungs- und Beendigungsfristen, die Tatsache der Weitergabe von Patientendaten66 und der interne Verantwortliche für das Ma- nagement der… …(Landes- datenschutzgesetz – LDSG), § 14. 6. Revision im kaufmännischen Bereich 100 Kempe 6.5.5.3 Prozess des Abschlusses von Kooperationen Der… …. Revision im kaufmännischen Bereich 102 Kempe 9. Überprüfung der Einhaltung der vertraglichen Regelungen, der Rechtskonfor- mität, der individuellen… …, Rundschreiben zur Statusfeststellung von Erwerbstätigen, 13. April 2010. 73 Vgl. § 28g Satz 3 SGB IV. 6. Revision im kaufmännischen Bereich 104 Kempe… …. Revision im kaufmännischen Bereich 106 Kempe Ministerium für Arbeit, Soziales und Gesundheit des Landes Schleswig- Holstein: Krankenhausplan 2010 des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Anhang

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …Gesamtorganisation integriert? Werden die Unternehmensleitung und vorhandene interne Überwachungsorgane (z. B. Aufsichtsrat) in das Risikomanagement einge- bunden?… …des Risikomanagements von anderen zentralen Bereichen wie z. B. Controlling, Qualitätsmanagement, Sicherheits-/Krisen- management und Revision… …, Kredite, Liquidität, etc.) Ÿ Compliance (z. B. gesetzliche Vorgaben, Kundenforderungen, interne Vorgaben, etc.) Ÿ Operative Prozesse (z. B. EDV… …Zielerreichung Erreichung der Soll- Vorgaben Ÿ halbjährlich: Trends Ÿ jährlich: Revision Zielerreichung Erreichung der Soll- Vorgaben Die… …Risikostruktur berücksichtigt interne und externe Risikofaktoren. Die Basis bilden hierbei die auf die Muster AG wirkenden rechtlichen Rahmenbedingungen, die… …Überwachung von relevanten gesetzlichen, behördlichen und anderen Vorgaben sowie deren Nebenbestimmungen (Compliance) Ÿ Interne und externe Audits… …risikorelevan- ten Prozesse und Arbeitsergebnisse sind unsere intensive interne Kommunikation sowie die Pro- jektreviews. 107 5.2 Musterhandbuch… …Organisation, Ÿ der wirksamen internen Revision sowie Ÿ der Einhaltung der aktuellen Gesetze und anderer Vorschriften und Vorgaben. Aus den Ergebnissen der… …beherrschbar und selbst tragbar sind. Die Prüfung der jeweiligen Möglichkeiten und Maßnahmen zur Risikobewältigung nimmt die inter- ne Revision in… …Mitgeltende Unterlagen (Beispiele) Interne Referenzen: Ÿ Unternehmenshandbücher und Richtlinien Ÿ Prozess- und Verfahrensbeschreibungen Ÿ Checklisten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Organisation eines Risikomanagements

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …werden (z. B. Controlling). In der mittelständischen Praxis sind häufi g die Funktionen Risikomanagement als auch Interne Revision durch eine Abteilung… …Geschäftsfeld 3 … Aufsichtsrat, Beirat o.ä. Unternehmens- leitung Interne Revision Risikokomitee Abbildung 3: Risikomanagement-Aufbauorganisation (Beispiel… …Brainstorming, etc.) ■ Befragungen, strukturierte Interviews, Checklisten ■ Workfl owanalyse ■ Feststellungen einer Prüfi nstanz (Interne Revision… …28 3. Organisation eines Risikomanagements Jedes Unternehmen hat individuelle interne Abläufe und Geschäftsprozesse, die wesent- lich zum… …enge Kooperationen insbesondere mit Controlling, Interner Revision, IKS, Qualitäts- management etc. an. Risikomanagement ist integraler Bestandteil der… …rechtzeitig an die Einbindung des Betriebsrats, des Datenschutzbeauftragten und der Internen Revision gedacht werden. 3.3 Ablauforganisation… …Überwachung („Check“) des Risikomanagement-Systems erfolgt durch interne und externe Prüfungen, welche die Wirksamkeit des Risikomanagements für die… …Geschäftsführung und den Führungskreis bewerten. Interne Prüfungen werden bei- spielsweise durch das Qualitätsmanagement im Rahmen von Internal Audits und der… …Internen Revision durchgeführt. Extern wird das Vorhandensein und die Wirk- samkeit auf die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems im Rahmen der gesetz-… …Fehlendes Rohmaterial Interne Kommunikation Ursache 4 Abbildung 7: RCA-Konzept anhand eines Fischgräten-Diagramms ■ Szenario-Technik : Diese Technik…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …Aufsichtsgremien ihrer Aufgabe nachkommen, – wie Kompetenzen und Verantwortung verteilt sind, – wie die Überwachungsmethoden auch mittels einer Internen Revision… …Revision des Kreditgeschäftes, DIIR-Schriftenreihe, Erich Schmidt Verlag, http://www.COMPLIANCEdigital.de/ 978-3-503-11415-3_145 [27.08.2014]… …kelfeldforschung/dunkelfeldforschung__node.htmh?__nnn=true, [27.08.2014]. 205 52% interne Täter gemäß Nestler, C./Salvenmoser, S./Bussmann, K.-D.: Wirtschafts- kriminalität 2011. Sicherheitslage in… …deutschen Großunternehmen, PwC-Studie in Zusammenarbeit mit der Universität Halle-Wittenberg, 2011, S. 62 f.; 44% interne Täter bei forschungsintensi-… …Württemberg, Steinbeis-Edition Stuttgart, 2010, S. 66; 49% interne Täter gemäß einer Erhebung der Daten in 2012 für eine repräsentative Studie der KPMG (in… …dabei um interne, externe und auch anonyme Hinweisgeber. Da die eigenen Entdeckungswege der Unternehmen ganz offensichtlich – noch – nicht ausreichen… …identisch sein mit den klassisch definierten Berichtswegen einer Internen Revision oder einer Compliance-Abteilung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Journal Entry Network- und Geschäftsprozess-Analyse im Verbund. Ein dualer Revisionsansatz

  Prof. Dr. Ludwig Mochty

  …Weise wird das interne Kontrollsystem bisher geprüft? 4 Zur Interpretation interner Kontrollen 5 Schnittstelle zwischen EventLog und Buchungsjournal 6… …Frage soll in folgenden Teilschritten nachgegangen werden: 1. Auf welche Weise wird das interne Kontrollsystem bisher geprüft? 2. Wie müssen… …interne Kontrollsystem bisher geprüft? Um den risikoorientierten Prüfungsansatz praktisch umzusetzen, muss für jeden Kontensaldo der Saldenliste in… …Überlegungen sollen deshalb interne Kontrollen als Schnittstellen (Relationen) zwischen den einzelnen Aktivitäten eines Geschäftsprozesses verstan- den werden… …und Rechnung geht. Mit dieser Definition von internen Kontrollen wird der Weg eröffnet, das interne Kontrollsystem auf Ba- sis des EventLogs bzw. des… …Adressatengruppen, also den Prozessverantwortlichen, der internen und der externen Revision, festzustellen sein. Aus dem Blickwinkel des Abschlussprüfers aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …5.8 Kernthesen 207 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses Der Erfolg des Geschäftsmodells eines Unternehmens entscheidet sich im… …Verkaufsprozess durch die Daten in den Fir- mendatenbanken wie Produkt-, Lieferanten- und Logistikdaten. 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses… …, Password, Geburtsdatum etc.). 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses 210 Prüfung der Vertretungsbefugnis bedeutet, dass der… …freigeben. Im B2B ist die Lieferfähigkeitsprüfung eine eminent wichtige interne Prüfung, da im Kaufvertrag an die Nichteinhaltung empfindliche Strafen… …: Revision des Verkaufsprozesses 212 Abbildung 6-2: Kundenversprechen einlösen 6.2 Order to Bill: Prüfung der Rechnungserstellung Der sich… …. ____________ 188 10 k Amazon, 2013, siehe hierzu www.sec.gov. 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses 214 Von den Kosten gilt die… …zur Fianzierung der Herstellung seiner Waren zu erhalten. Der Vorteil für den Importeur liegt darin, erst die Zahlung 6 Kernprozess 1: Revision… …Auftragsnehmers, die zur Kürzung der Zahlung oder zum teitweiligen Einbehalts eines Teils der Zahlung führen. 6 Kernprozess 1: Revision des… …Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses 220 Mengen zu reduzieren (Storno192) oder vom Lieferanten Rabatte für zusätzliche kos- tenaufwändige… …Herausforderung für Dialogori- entierte Online-IT-Systeme. 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses 222 Die Bepreisung der Nutzung ist immer über…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Beschaffung von Marketingleistungen

  Dr. Peter Schneider, Dalibor Schikuta

  …für Interne Revision e.V.: Schriftenreihe Nr. 11: Revision der Beschaffung – Prüfungsfragen für die Praxis. 4. Auflage, Berlin, 2011. Von der… …, Beschaffung, Finanzen und Rechnungswesen)? 9) Vgl. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: Schriftenreihe Nr. 11: Revision der Beschaffung –… …Prüfungsleitfaden: Beschaffung von Marketingleistungen DIIR AK Revision der Beschaffung Dr. Peter Schneider, Dalibor Schikuta Einführung 27… …Informationen zur Revision der Beschaffung und damit verbunde- nen Prüfungsfragen finden sich in unserem Leitfaden „Revision der Beschaf- fung“ (ISBN 978 3 503… …der Einkauf von Kreativleistungen stellt spezifische Anforde- rungen an den Einkauf und die Revision der Beschaffung. Auswahlentscheidungen zugunsten… …Geheimhaltungsklausel im Vertrag mit der Agentur enthalten, die die Agentur dazu verpflichtet, über interne Informationen, die sie wäh- rend der Zusammenarbeit mit dem…

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