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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Hospitality

  Peter Fissenewert

  …79 Compliance und Hospitality von Peter Fissenewert 1 Wie lade ich richtig ein? Das Angenehme mit dem Nützlichen verbinden – Einladungen… …. Da- her wurde diesen oft grundsätzlich eine Absage erteilt. Compliance soll schützen und Imageschäden vorbeugen. Dies kann man tun, indem man entweder… …auch Geschäft noch zulassen. Compliance meint nicht Verhinderung. Compliance erlaubt sogar ausdrücklich die Aufrechterhaltung von Geschäftsbezie- hungen… …besonders vorsichtig sein. Das ist tatsächlich eine deutsche Problematik, die aber mit Compliance nicht so recht viel zu tun hat. Beachtet man all diese… …Regeln, ist vieles möglich und man kann wieder Golf spielen. Es lohnt sich, bei allzu starren und nicht nachvollziehbaren Compliance- Regelungen… …gegenzuhalten und mit den Verantwortlichen nach Lösungen zu su- chen. Compliance soll Sicherheit bringen und Imagevorteile verschaffen. Compli- ance darf nicht… …adressiert werden. Ein- ladungen an die Privatadresse sind unbedingt zu vermeiden, um ein größtmögliches Maß an Transparenz zu schaffen. Compliance und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Risikomanagement, internes Kontrollsystem und Compliance Management

  Hans-Jürgen Fahrion, Andreas Käufl, Silke Hein

  …4 R is ikomanagement, inteRnes kontRollsystem und ComplianCe management ExtErnE GovErnancE Interne Governance Private Equity… …Unternehmens anzupassen ist. Starre formale Strukturen, die nur der Compliance dienen, aber nicht eine gute Unternehmensführung ermöglichen, sind kritisch zu… …Kontrollsystem und Compliance Management sind die we- sentlichen Instrumente der Business Governance. Welche Bedeutung haben Business Governance-Instrumente ak-… …ikomanagement, inteRnes kontRollsystem und ComplianCe management 225 „Der externe Mana- ger muss mit den Eigentümern Strategie und Unternehmens- ziele… …oder als Diskussions- grundlage) und weniger, ob formal et- was abgearbeitet wird. Welche Bedeutung hat das Compliance Management bei… …kann eine gute Unter- nehmensführung erheblich behindern.“ 227 risikOManagEMEnt, intErnEs kOntrOllsystEM und cOMpliancE ManagEMEnt als… …Governance-Instrumente, Risikomanagement, Compliance Management, Internes Kontrollsystem 1 Einleitung Unternehmen bewegen sich im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit in… …und darstellung der Business gover- nance- instrumente 4 R is ikomanagement, inteRnes kontRollsystem und ComplianCe management 229… …Compliance Management − Internes Kontrollsystem − Interne Revision. Insbesondere durch das BilMoG erfolgt eine Konkretisierung der unternehmensin- ternen… …die Wirksamkeit des Risikomanagementsystems (inkl. Compliance Management), des Internen Kontrollsystems sowie der Internen Revision zu über- wachen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …83 Kartellrechtliche Compliance von Miriam le Bell 1 Einleitung Das Kartellrecht spielt in der Compliance-Praxis seit Jahren eine… …. zu diesem Ansatz nur: “OECD: Competition Committee, Roundtable on Promoting Compliance with Competition Law – Note by the Delegation of Germany” v… …, gelten aber als Kernbeschränkungen. Hierzu zählen insbesondere: Kartellrechtliche Compliance 85 • Vertikale Preisbindungen („Preisbindung der… …Verbraucherorganisatio- nen grds. berechtigt sind, §§ 34, 34a GWB. Kartellrechtliche Compliance 87 (nachfolgend nur: „Kommission“) als auch das BKartA haben für… …, NJW, 71. Jg. (2018), S. 123ff. Kartellrechtliche Compliance 89 3.3 Risiko des Reputations- bzw. Imageschadens Ein weiteres Risiko, das sich… …Compliance 91 4.2 Hinweisgeber-Systeme der Behörden Um die „Entdeckungsgefahr“ von Kartellrechtsverstößen weiter zu steigern, haben sowohl Kommission… …189/15, NJW 2018, 184ff. Miriam le Bell 92 5 Ziele und Auswirkungen kartellrechtlicher Compliance Schon bei Anwendung einer einfachen Risk Reward… …eines Compliance-Programms im Falle der Kartellaufdeckung auf die Bußgelder auswirkt: Wirkt es bußgeldmindernd (Compliance Defence), ist es neut- ral… …„Wettbewerbsrechtliche Compliance – Was Unternehmen tun können, um die EU-Wettbewerbsvorschriften besser einzuhalten“, S. 19. 185 Broschüre des BKartAs „Erfolgreiche… …Kartellverfolgung“, a.a.O. Vgl. bspw. auch: Interview mit Mundt, A. v. 19.2.2015, Compliance Manager 2015, S. 92ff. Kartellrechtliche Compliance 93 ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Export Compliance

  Karl-Heinz Belser, Friedrich L. Cranshaw

  …271 Export Compliance von Karl-Heinz Belser und Friedrich L. Cranshaw461 1 Einleitung Unternehmen, die vorwiegend im Inland tätig sind… …Export Compliance aus den Voruflagen, die von Kath- rin Freidinger sowie von Karl-Heinz Belser erstellt worden sind. Karl-Heinz Belser / Friedrich L… …Deutschland geltendes Recht einschließlich des europäischen und weist auf fremdes Recht sowie die US-amerikanischen Beson- Export Compliance 273… …. 450/2008 Tabelle 14: Relevante Regeln zur Export Compliance Die frühere Einfuhrliste, Anlage zu § 10 Abs. 2 AWG a.F., ist zugunsten der Auf-… …Siehe im Einzelnen unter der Plattform http://auskunft.ezt-online.de und http://www.zoll.de abgerufen am 3.4.2018. Export Compliance 275 Der… …vorausgehende Urteil des EuG. Export Compliance 277 Auch zur EU-Artenschutzverordnung hatte der Gerichtshof bisher 10 Verfahren vorliegen, zuletzt in… …Hinblick auf Ordnungswidrigkeiten zu- dem § 130 OWiG als allgemeine Sanktion der Verletzung von Aufsichtspflichten. Export Compliance 279 Hier sind… …eine Pflichtwid- ___________________ 474 Vgl. Moosmayer, K.: Compliance, 2. Auflage, München 2012, S. 17. 475 Vgl. Belser, K.-H.: Compliance für den… …Mittelstand, in: Compliance in der Logistik, hrsg. von Hector, B., Hamburg 2011, S. 52. Export Compliance 281 rigkeit ausschließt, wenn das… …positiven Zuverlässig- keitsprüfung ist die Einhaltung des „Internal Compliance Programme (ICP)“ des BAMA.479 Grundlage hiervon wiederum sind die „Grundsätze…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Accounting Compliance

  Oliver Wojahn

  …113 Accounting Compliance von Oliver Wojahn Die Rechnungslegung dient in Deutschland der Information und dem Schutz der Bilanzadressaten… …Buchführung und Rechnungslegung und somit die wesent- liche Grundlage für „Accounting Compliance“. Oliver Wojahn 114 Regel… …Accounting Compliance 115 Regel, Abkür- zung Regel, ausge- schrieben Regelungsbereich, Kurzerläute- rung Relevant für DRS Deutsche Rech-… …bzw. Unternehmen mit Prü- fungspflicht Tabelle 2: Relevante Regeln zur Accounting Compliance 1 Einführung Die moderne Unternehmung ist geprägt… …. Accounting Compliance 117 fälle eines Unternehmens aufgrund von Belegen.224 Die Pflicht zur Buchführung ergibt sich sowohl aus dem Handels- als auch… …Rechnungswesen IKR, a.a.O., S. 11. 231 Vgl. Baetge, J./ Kirsch, H.-J./ Thiele, S.: Bilanzen, 14. Auflage, Düsseldorf 2017, S. 116. Accounting Compliance… …Schneider, U. H. (Hrsg.): Handbuch Managerhaftung, a.a.O., S. 913. Accounting Compliance 121 3.2 Feststellung des Jahresabschlusses Die… …. Accounting Compliance 123 1. Die Entsprechenserklärung gemäß dem Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) nach §161 AktG (§289f Abs. 2 Nr. 1 HGB)… …. 909f. Accounting Compliance 125 Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften mit mindestens einer natürli- chen Person als haftenden… ….: Der Jahresabschluss, a.a.O., S. 358. Accounting Compliance 127 Transparenz im Unternehmensbereich hat der Gesetzgeber versucht, die Erwar-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Health, Safety and Environmental Compliance

  Hans-Joachim Hess

  …243 Health, Safety and Environmental Compliance von Hans-Joachim Hess460 1 Einleitung Für jede Führungskraft mit Personalverantwortung… …natürlichen Ressourcen; um- weltverträgliche Be- seitigung von Abfäl- len Anlagenbe- treiber Health, Safety and Envronmental Compliance 245… …Ver- fügung stellen; Betreiber überwa- chungs- bed. Anl. Health, Safety and Environmental Compliance 247 Regel, Abkür- zung Regel, ausge-… …Tabelle 13: Relevante Regeln zur Health, Safety and Environmental Compliance 3 Organisation von Sicherheit, Umwelt- und Gesundheitsschutz Sicherheit… …Schutzausrüstung achten und auf Unfall- und Gesundheitsgefahren Health, Safety and Environmental Compliance 249 hinweisen. Der Unternehmer muss den… …Compliance 251 Funktion werden ihm auch finanzielle Mittel zur Verfügung gestellt, um z.B. Si- cherheitsmängel zu beheben. Die Verantwortung für… …Compliance 253 vorgegeben und dem Anhang IV der Störfallverordnung zu entnehmen. Für die Erstellung externer Alarm- und Gefahrenabwehrpläne relevante… …sich am Anhang zu § 3 (Gefährdungsbeurteilung) orientieren. Health, Safety and Environmental Compliance 255 Konkret gefasst ist der… …zur nächsten Prüfung aufzube- wahren (§§10, 11 BetrSichV). Health, Safety and Environmental Compliance 257 Es empfiehlt sich, für alle zu… …(Gefahrstoffverordnung § 7 Abs. 8). Health, Safety and Environmental Compliance 259 3.4.3.2 Vorsorgeuntersuchungen (§ 14 Abs.2 GefstoffV, ArbmedVV) Bei Tätigkeiten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …Compliance - Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Auflage, München 2016, S. 1063. 196 Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren… …einheitlicher Compliance- Maßnahmen empfiehlt es sich, den Bereich der Geldwäscheprävention in das all- gemeine Compliance-Management-System (CMS) zu integrieren… …durchgeführt. 203 Vgl. Diergarten, A.: Geldwäsche. In: Hauschka, C./Moosmayer, K./Lösler, T. (Hrsg.): Corpo- rate Compliance - Handbuch der Haftungsvermeidung… …rate Compliance - Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Auflage, München 2016, S. 1063. 205 BT-Drucksache 18/11555, S. 110. 206… …Compliance - Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Auflage, München 2016, S. 1063. 211 Vgl. Stauder, S.: Das neue Geldwäschegesetz - Überblick… …: Corporate Compliance Checklisten, 3. Auflage, München 2017, Kapitel 2, Rn. 120. Geldwäsche-Compliance 109 tragspartner vertreten, ist auch der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Haftung

  Lars A. Meixner

  …strafrechtliche Organhaftung, Compliance Manage- ment, Business Judgement Rule Lassen Sie mich zu Beginn eine etwas ungewöhnliche Frage stellen: Gibt es… …in den Griff zu bekommen. Spielen Compliance Management-Sys- teme bei der Haftungsvermeidung eine Rolle und wie sehen Sie in diesem Zu- sammenhang… …Frage genannt habe. Compliance Management-Systeme sind auch für Familienunternehmen durchaus nützlich, wobei man sich gerade bei diesen Unternehmen… …derartige Schulungen auch das Verständnis für die Funktionsweise eines Compliance Management-Sys- tems entscheidend verbessert wird. Welche Bedeutung hat… …mit den Themen Haftung und Compliance auseinanderzusetzen und Vorkehrung zur Haftungsvermeidung zu treffen. Vor diesem Hintergrund soll der… …Haftungsszenarien dargestellt werden. Schlagworte: Haftung, Compliance, Geschäftsführung, Aufsichtsgremium, Innenhaf- tung, Außenhaftung, Sorgfaltspflichten… …einer Studie zu Haftung und Compliance in Familienunternehmen (Schweinsberg und Laschet 2010, S. 13) bezeichnen 76 % der befragten Familienunternehmen… …korrespondierende Frage, welche Rolle das Thema Compliance in Familienunternehmen spielt, gaben sogar 83 % der befragten Familienunterneh- men zu Protokoll, dass… …unerhebliche Diskrepanz zwischen dem Bewusstsein für das Thema Haftung und Compliance einerseits und dem daran ausgerichteten Handeln der Familien- unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Complaint Management

  Philipp Reusch

  …internen Compliance? Um dies zu verstehen muss man zunächst begreifen, welche Inhalte hinter der Begrifflichkeit eines Complaint Managements stehen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  Begriffsdefinitionen und rechtliche Rahmenbedingungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Terror Compliance (insbesondere bei kritischen Infrastrukturen) Verstoß gegen Bereitstellungsverbot (Geschäftsbeziehung zu Personen/Institutionen… …auf Anti-Terror-Listen) durch unterlassenes Compliance Screening (§ 34 AWG, § 130 OWiG, § 14 StGB) Datenschutz Unterlassene Anwendung der DSGVO…