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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …der MaRisk siehe Hannemann/Schneider/Hanenberg, Mindestan- forderungen an das Risikomanagement, 2. Aufl., S. 17 f.; Schlette/Bouchon, in: Fuchs (Hrsg.)… …: WpHG, 2. Aufl., § 35 Rn. 16. 8 Vgl. BGHZ 147, 343: lediglich norminterpretierende, aufsichtsbehördliche Verwaltungsvor- schrift, die weder für… …, 409; Vgl. Assmann, in: Assmann/Schneider (Hrsg.): WpHG, 6. Aufl., Einl. Rn. 67; Schlette/Bouchon, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl., § 35 Rn. 16; Harter… …Risikomanagement (MaRisk), 2. Aufl., S. 24 ff. 7 13 Siehe hierzu bereits in der Einführung. 14 In AT 1 Ziffer 1 wird festgehalten, dass das Rundschreiben… …besonderen Bedeutung bei der Auslegung des WpHG eingehend Assmann, in: Assmann/Schneider, WpHG, 6. Aufl., Einl. Rn. 75 ff. mit zahlreichen Nachweisen. 8 16… …(Hrsg.): WpHG, 5. Aufl., § 15b Rn. 7. selbst nicht ausdrücklich definiert.25 Zwar umfasst der Begriff Insiderinformationen im Sinne des Art. 7 Abs. 1 der… …: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 2. Aufl., S. 16 f. 27 33 Hannemann/Schneider/Hanenberg (Hrsg.): Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …(MaRisk), 2. Aufl., S. 17. Hierzu gehören organisatorische Maßnahmen wie „Chinese Walls“29, Beschränkungen des „Wall Crossings“30 und Beobachtungs- und… …: Praktikerhandbuch Wertpapier- und Deriva- tegeschäft, 2. Aufl., Rn. 1510. 60 61 62 63 schäfts- oder Handelsbereichen übernehmen.45 Allerdings erlaubt Art. 22 Abs…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Erbringung von Bankgeschäften und Finanzdienstleistungen durch ausländische Institute in Deutschland

  Jochen Kindermann

  …Kindermann 4 Vgl. Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG, 5. Aufl. 2016, § 53, Rn. 30. 7 5 Vgl. BaFin-Merkblatt: Hinweise zur Erlaubnispflicht nach § 32… …Vertiefend hierzu Vahldiek, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG Kommentar, 3. Aufl., § 53, Rn. 163 ff. 11 Vgl. Vahldiek, in… …: Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG Kommentar, 3. Aufl., § 53a, Rn. 17. 32 33 24 Vgl. zum unterschiedlichen Verständnis der Begrifflichkeit die Ausführungen von… …: Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG, 3. Aufl., § 2, Rn. 40. 36 – Der Dienstleistungserbringer bleibt im Ausland, erbringt aber gegenüber Kunden in Deutschland… …Bankge- schäften, Stand: April 2005). 37 30 Vgl. Schäfer, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG, 3. Aufl., § 2, Rn. 44 f. 38 39 31… …272 Kindermann 40 33 Eine detaillierte Übersicht findet sich bei Vahldiek, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG, 3. Aufl., § 53b, Rn. 101 ff… …. 41 42 34 Vgl. Fischer, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG, 3. Aufl., § 23, Rn. 9b. 43 44 pflichtigen Dienstleistungen mittels einer… …Renz/Dippel, MiFID Praktikerhandbuch, S. 401, Rn. 931. 50 36 Vgl. Vahldiek, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): KWG, 3. Aufl., § 53b KWG Rn. 135. 37…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Ad-hoc-Publizität

  Dr. Ulrich L. Göres

  …den MTF-Emitten- 1030 Göres 6 Lutter, Information und Vertraulichkeit im Aufsichtsrat, 3. Aufl. Rn. 401, 591, 655; in: BGH, in: WM 2009, S. 1233… …, 1238. 4 7 Schäfer, in: Marsch-Barner/Schäfer (Hrsg.): Handbuch börsennotierte AG, 4. Aufl. 2018, Ad- hoc-Publizität, Rn. 15.12. 5 ten. Diese müssen… …, 1287; Schäfer, in: Marsch- Barner/Schäfer (Hrsg.): Handbuch börsennotierte AG, 4. Aufl. 2018, Ad-hoc-Publizität, Rn. 15.14. 11 BT-Drs. 18/10936, S. 251… …: Marsch-Barner/Schäfer (Hrsg.): Handbuch börsen- notierte AG, 4. Aufl. 2018, Ad-hoc-Publizität, Rn. 15.21. 9 15 BaFin-Emittentenleitfaden, Punkt IV.3, S. 59. 10 16… …: Marsch-Barner/Schäfer (Hrsg.): Handbuch börsennotierte AG, 4. Aufl. 2018, Ad-hoc-Publizität, Rn. 15.51. 29 Personalveränderung, Ergebniskennzahlen, Insolvenz) sowie die… …Assmann/Schneider (Hrsg.): WpHG, 6. Aufl., Köln 2012 Habersack/Mülbert/Schlitt (Hrsg.): Handbuch der Kapitalmarktinformation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …und erweiterte Aufl., S. 18. 17 European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. 09. 2011. 18 European Banking Authority… …(MaRisk), 4., überarbeitete und erweiterte Aufl., S. 393. 19 Siehe hierzu auch Circular CSSF 12/552 as amended by Circulars CSSF 13/563, CSSF 14/597 and… …Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4., überarbeitete und erweiterte Aufl., S. 393. 22 Vgl. BaFin, Konsultation 01/2012 –… …., überarbeitete und erweiterte Aufl., S. 396. 24 Aus Sicht des Verfassers scheint die Aufsichtsbehörde in Luxemburg eine nicht ganz so weite Verantwortlichkeit der… …Hannemann/Schneider/Weigl:Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk), 4. überarbeitete und erweiterte Aufl., S. 397. 11 27 Vergleiche z. B. die alte Fassung des Rundschreibens der… …Sicht des Verfassers einer pragmatischeren und wohl auch realistischeren Ansatz. 13 31 Anders noch zum Zeitpunkt der Veröffentlichung der 1. Aufl… …Wertpapier-Compliance-Funktion, 1. Aufl. 2012. 14 37 Vgl. hierzu Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, Enterprise Risk Management (COSO ERM)… …; Bungartz:Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), Steue- rung und Überwachung von Unternehmen, 2. neu bearbeitete und erweiterte Aufl. 2011, S. 473 ff. 38 Vgl. hierzu… …Risikomanagement und Bankenaufsicht, S. 358, 1. Aufl. 2015. 18 43 Siehe dazu MaRisk v. 14. 12. 2012 unter AT 4.4.2 Tz. 1 Satz 1 – „Risiken aus der Nichteinhal-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bilanzierung und Besteuerung des CO2-Emissionshandels

  Fallstudie zur Bilanzierung

  Katharina Völker-Lehmkuhl

  …10 Marktpreis bei Zugang 12 n/a 12 Bilanzansatz 120 0 120 Aufl. wg. Rückstellung –120 0 –120 Bilanzansatz 0 0 0 Abb. 74: Sonderposten zum 31.12.05… …05 Anzahl 10 n/a 10 Marktpreis bei Zugang 12 n/a 12 Bilanzansatz 120 0 120 Aufl. wg. Rückstellung –120 0 –120 Bilanzansatz 0 0 0 – kostenlos 06 Anzahl… …US-GAAP – kostenlos 05 Anzahl 10 n/a 10 Marktpreis bei Zugang 12 n/a 12 Bilanzansatz 120 0 120 Aufl. wg. Rückstellung –120 0 –120 Bilanzansatz 0 0 0 –… …150 Aufl. wg. Abschreibung –25 0 –25 Bilanzansatz 125 75 125 Abb. 100: Sonderposten am 31.12.06 Durch die Auflösung des Sonderpostens wird der Aufwand… …Zuführung wg. Verkauf 0 75 0 Bilanzansatz 150 75 150 Aufl. wg. Abschreibung –25 0 –25 Bilanzansatz 125 75 125 Aufl. wg. Rückstellung –110 –60 –125… …Marktpreis bei Zugang 15 n/a 15 Bilanzansatz 150 0 150 Abgang wg. Verkauf 0 0 –75 Zuführung wg. Verkauf 0 75 0 Bilanzansatz 150 75 75 Aufl. wg. Abschreibung… …–25 0 –25 Bilanzansatz 125 75 50 Aufl. wg. Rückstellung –110 –60 –50 Bilanzansatz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Zuwendungen im Wertpapiergeschäft

  Barbara Roth, Denise Blessing

  …Dokumentation dieser Vorgänge. 541 II.B.2 Zuwendungen im Wertpapiergeschäft 2 15 Nachfolgend „WPDU“. 16 Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 2… …. 9). 3 18 Vgl. z. B. Rozok, in: BKR 2007, S. 217, 219; Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 31d, Rn. 10; Koch, in: Schwark/Zimmer, KMRK, 4… …. Aufl. 2010, § 31d WpHG, Rn. 28. Das nachfolgende Kapitel stellt die bis zum 02. 01. 2018 bestehenden Verhaltenspflichten bei Zuwendungssachverhalten dem… …, MiFID-Praktikerhandbuch, 2007, S. 219, 228. 20 Koller, in: Assmann/Schneider (Hrsg.): WpHG, 6. Aufl. 2012, § 31d, Rn. 10 f. 4 21 Vgl. Koller a. a. O., der zutreffend… …Begründung zum FRUG (BT-Drs. 16/4028, S. 130). 24 Ebenda. 6 25 Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 31d, Rn. 13. 26 RegBegr., BT-Drs. 16/4028, S… …Gebühren handeln.26 Jegliche Kosten und Entgelte, die von dem betroffenen WPDU 544 Roth/Blessing 27 Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 31d… …im Wertpapiergeschäft 13 32 RegBegr., BT-Drs. 16/4028, S. 67. 14 33 Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 31d, Rn. 25. 34 Gemeint ist §… …Koller, in: Assmann/Schneider (Hrsg.): WpHG, 6. Aufl. 2012, § 31d, Rn. 44, der die Offenlegung „in die Kategorie der Warnungen“ verlegt und erläuternde… …Kundenbestand entwickeln. 554 Roth/Blessing 23 52 Rozok, in: BKR 2007, S. 217, 225; Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 31d, Rn. 37. 53 § 31d…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Bestmögliche Ausführung von Kundenaufträgen (§ 82 WpHG) (Best-Execution)

  Dirk Hense, Giovanni Petruzzelli, Carsten Lösing
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Strafrechtlicher Rahmen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …würde, um die Strafbarkeit des Verstands zu begründen. Weitere Ausführungen hier- zu unten.405 402 Vgl. Fischer, StGB, 60. Aufl., § 266 Rdn. 40, 42… …; Schünemann, in: LK-StGB, 12. Aufl., § 266 Rn. 61, 65. 403 vgl. BGH, v. 11.5.1999 – 4 StR 110/99, NStZ 1999, 558. 404 BGH v. 12.10.2016 – 5 StR 134/15. 405 Vgl… …. StGB 3. Aufl. 2017 § 266 StGB Rz. 47. 416 vgl. BGH, NJW 2006, NJW Jahr 2006 Seite 453 = NStZ 2006, NSTZ Jahr 2006 S. 221. 417 vgl. auch… …LK-StGB/Schünemann, 12. Aufl., § 266 Rn. 100; Perron in Schönke/Schröder, StGB, 29. Aufl., § 266 Rn. 19 b mwN. 111 3.3 Tatbestand der Untreue am… …, Gesellschaftsrecht, 3. Aufl., AktG, § 93 Rn. 22 mwN; MüKoAktG/ Spindler, § 93 Rn. 48; Krieger/Sailer-Coceani in Schmidt/Lutter, § 93 Rn. 17. 427 Waßmer in Graf, P. et…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktmissbrauchsrecht

  Oliver Knauth

  …sion (Stand: 13. 01. 2017). 17 BaFin-Emittentenleitfaden (4. Aufl., 2013), abrufbar unter www.bafin.de (letzter Abruf am 18. 06. 2018). Die BaFin hatte… …, S. 2206. 24 32 Vgl. Seibt/Wollenschläger, in: AG 2014, S. 593 (600). 33 BaFin-Emittentenleitfaden (4. Aufl., 2013), S. 33 f.; vgl. auch die FAQs der… …. 31. 05. 2013) geänderten Fassung. 44 Vgl. BaFin-Emittentenleitfaden (4. Aufl. 2013), S. 34. 34 35 45 Vgl. die EuGH-Entscheidung Lafonta/AMF v. 11… …. Erwägungsgrund Nr. 10 der MAR. 55 BaFin-Emittentenleitfaden (4. Aufl., 2013), S. 36. 40 41 56 Dabei werden auch Pensions- oder Wertpapierleihegeschäfte erfasst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Pflichten zur Information der Kunden

  Hagen Christmann, Max Kleinhans

  …bereits: Renz/Thiel: Marketinginformationen, in: Ellenberger/Schäfer/Clouth/Lang, 2. Aufl. 2009, Rn. 993. Kostentransparenz, liegt hierin eine der größten… …: Marketinginformationen, in: Ellenberger/Schäfer/Clouth/Lang, 2. Aufl. 2009, Rn. 997. 24 43 MaComp-Entwurf, BT 3.1.1, Ziff. 1. 25 Die Informationen müssen sich… …Wertpapier- und Derivatgeschäft, 2. Aufl., Heidelberg 2009. Zeidler: Marketing nach MiFID, in: WM 2008, S. 238.…

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