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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Personalbeschaffung

  Rainer Billmaier

  …Personalbeschaffung Grundsätzlich wird in der Personalbeschaffung zwischen internen und exter- nen Beschaffungswegen unterschieden. Bei den internen Beschaffungswegen… …entwicklungsmaßnahmen oder auch Umschulungen. Dies sind Maßnahmen, diemeist auchmit einer Vertragsänderung verbunden sind. Vorteile einer internen Beschaffung sind die… …sogar die Bevorzugung der internen Bewerber. Die internen (z.B. Betriebsver- einbarungen) oder tariflichen Anforderungen sind bei der Auswahl der Be-… …Personalabbaus grundsätzliche Beschränkung auf interne Beschaffung (Einstellungsstopp)? – Werden bei internen Bewerbungen Daten aus Mitarbeiterbefragungen, Be-… …, wenn auch die Probezeit nicht genutzt wird, um den Fehler zu korrigieren. Der Prüfungsprozess der Internen Revision sollte grundsätzlich mögliche Feh-… …die Regeln zur internen Stellenbesetzung eingehalten? – Gibt es Datensammlungen über die Stellenbewerber? – Wie ist sichergestellt, dass nur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …, Überwachungsplan und Abgrenzung zur Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49–57 4.1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51–55 4.3 Abgrenzung zur Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56–57 5 Fazit/Ausblick… …des Internen Kon- trollsystems.2 Was unter Steuerung des Compliance-Risikos zu verstehen ist, lässt sich aus Art. 22 Abs. 2 der delegierten Verordnung… …Retail-Kunden aufgrund ihrer regelmäßig geringeren Kenntnisse und Erfahrungen Hintergründe im Marktgeschehen oder der internen Organisation sowie dem Zusammen-… …genommen zu werden oder dass bei internen wie externen Prüfungen (z. B. regelmäßige Prüfung des Depot- und WpHG-Geschäfts, Vor- Ort-Prüfungen durch die BaFin… …Anforderun- gen.13 Darüber hinaus wird weiterhin festgelegt, dass Compliance auch Teil des Internen Kontrollsystems gemäß § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG ist.14… …Hier werden die Aufgaben einer internen Kontrollfunktion beschrieben: Sie umfasst Prozesse zur „Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  M&A-Transaktionen

  …Beobachtungsliste (Watch-List)5 und der Insiderliste nach Art. 18 MAR dokumentiert werden. Mit dem internen Beschluss zur Durchführung der M&A-Transaktion durch… …Compliance-Funktion ein Verfahrensablauf, der eine Überprüfung dieser Anzeichen im Rahmen einer internen Untersuchung gewährleistet? – Sofern sich im Rahmen der… …internen Untersuchung Schwachstellen im Hinblick auf die Organisationspflichten insb. nach § 25a Abs. 1 und 4 KWG und § 63 WpHG zeigen, ist sichergestellt… …sind. Solche internen Handlungsein- schränkungen werden typischerweise mit öffentlicher Bekanntmachung der Transaktion ausgesprochen, wenn der… …der Compliance-Beauftragte die auf der Sperrliste kommunizierten internen Handlungseinschränkungen in Bezug auf die Fi- nanzinstrumente der von der… …Archivierungs- oder Aufbewahrungspflicht unterliegen, sind im Einklang mit den einschlägigen Gesetzen und internen Vorschriften aufzubewahren. Unter dem in 2.3.1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …übergeordneten internen Kontrollsystems verstanden. Erst durch die Konkretisie- rung der Kontrollhandlungen in den MaComp unter BT 1.2.1, durch die geforderten… …Vor- Ort Prüfungen oder andere eigene Prüfungen (ein alleiniges Abstellen auf die Prüfungen der internen Revision reicht nicht aus) und die 2nd Level… …Bestandteil des internen Kontrollsys- tems eines Wertpapierdienstleistungsunternehmens ist. Es ist heute unstrittig, dass Compli- ance entsprechend dem Verweis… …in § 33 Abs. 1 Satz 1 WpHG (alte Fassung) auf § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG und im Sinn der MaComp Bestandteil des internen Kontrollsystems eines… …klar zum Ausdruck gebracht, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems ist. Näher spezifiziert wurden allerdings sodann die… …internen Kontrollsystems aufgeführt.35 In den MaComp ist dies zwar nicht ausdrücklich erwähnt, lässt sich aber aus der dortigen Beschreibung der notwendigen… …Tätigkeit den Compliance-Funktion im Rahmen der Überwachungshandlungen ableiten. Als Bestandteil des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems hat… …, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten“… …managements und des internen Kontrollsystems handelt sowie den Ausführungen der BaFin zur Compliance-Funktion nach MaComp, existiert derzeit keine abschließende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …09/2017 (BA), Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk v. 27. 10. 2017 mit Erläuterungen in Anlage 1; EBA: Leitlinien zur internen Governance… …kann. Es versteht sich, dass dementsprechend auch das Verhältnis der Compliance-Funktion zur Rechtsabteilung sowie zur Internen Revision unterschiedliche… …internen Vorgaben beachten.11 Soweit der Vorstand die diesbezüglichen Pflichten nicht selbst erfüllen und ihre Einhaltung nicht selbst kontrollieren muss… …und dem 163 I.7 Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG 24 U.a. EBA: Leitlinien zur internen Governance gemäß der Richtlinie 2013/36/EU v. 26… …für den internen Prozess zur Beurteilung der Angemes- senheit des Kapitals und der Liquidität (ICAAP und ILAAP), abrufbar unter https://www… …Ort hierfür die Compliance-Funktion als Teil des Internen Kontrollsystems i. S. d. § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG. 34 So ausdrücklich MaRisk AT 4.1 Tz. 5… …Fehler bei der Risikosteuerung qualifiziert werden dürften. Im Übrigen müssen die Institute die tatsächlichen Annahmen, von denen sie bei der internen… …Vorgaben“ bezieht. 28 29 Besondere Bedeutung messen sowohl § 25a Abs. 1 KWG als auch die MaRisk neben dem Risikocontrolling und der Internen Revision der… …Einfü- gung der Compliance-Funktion in die von § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG geforderten Kompo- nenten des Internen Kontrollsystems sowie die Konkretisierung der… …Platz beansprucht. Auf einen kurzen Nenner gebracht wird man sagen können, dass die Compliance-Funktion innerhalb des internen Kontrollsystems zeitlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …wertpapierrechtlichen Vorschriftenist grundsätzlich systematisch zu überprüfen und zu überwachen. Dies hat im Rahmen eines einzurichtenden „Internen Kontrollsystems“ zu… …dazu dienen, die Aufgaben der Compliance-Funktion von denen der Internen Revision abzugren- zen.21 Die Interne Revision prüft prozessunabhängig und… …Etablierung eines Internen Kontrollsystems (IKS) und einer Internen Revision, – angemessene personelle und technisch-organisatorische Ausstattung des Instituts… …tete Vergütungssysteme. Bei den internen Kontrollverfahren differenziert das KWG ausdrücklich zwischen dem IKS und der Internen Revision, wobei das IKS… …Überwachungshandlungen der Compliance-Funktion sind mit den Kontrollen der Ge- schäftsbereiche und den Prüfungshandlungen der Internen Revision zu koordinieren (Zif- fer… …7). Sie dürfen aber nicht ausschließlich auf die Prüfungsergebnisse der Internen Revi- sion gestützt werden (Ziffer 3). Dies schließt nicht aus, dass… …und Zugangsrechte. Anderen Mitarbeitern steht insoweit kein Verweigerungsrecht zu (Ziffer 1). Dem Compliance-Beauftragten ist zudem Zugang zu internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation ist ein angemessenes und wirksames Risikomanage- mentsystem. Dieses besteht unter anderem aus internen Kontroll- und Über-… …organisatorisch gesehen eine eigene Funktion und nicht Teil des Internen Kontrollsystems. Das Compli- ance-Management-System muss entsprechend den Funktionen… …, einen internen Kontrollrahmen, eine angemessene unter- nehmensinterne Berichterstattung auf allen Unternehmensebenen sowie eine Funktion zur Überwachung… …der Compliance-Funktion ist die Sicherung der Einhaltung sowohl der externen als auch der internen Vorgaben.247 Die Bera- tung des Vorstands in Bezug… …Einführung und Ausgestaltung eines CMS 49 §§ 371, 378 III AO. Gemäß Rn. 2.6 des Anwendungserlasses kann die Im- plementierung eines Internen… …. Die Ausgestaltung eines Internen Kon- trollsystems wird innerhalb des Anwendungserlasses bewusst offengelas- sen.256 Die Norm erwähnt zwar nicht… …Compliance-Organisation als geeignetes Mittel zur Gewährleistung der Einhaltung von Normen und internen Regelungen im Unternehmen herange- zogen werden muss. Ziel des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …internen Kontrollsystem zuzuweisen und zu sichern, auf 9 I.1 Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 12 13 14 15 dem sie die… …Compliance-Funktion Vorab-Informationen, die ihr zugetragen werden müssen, da diese ihr naturgemäß nicht bekannt sind. Das bedarf einer internen… …(IKS) Gemäß COSO-I-Modell (Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) lassen sich die Bestandteile des Internen Kontrollsystems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …Erwartungshaltung, – die Risiken zu kennen, die sich aus dem Kerngeschäft ihres Unternehmens ergeben, – die externen und die internen Einflussfaktoren zu kennen, die… …, Struktur und der internen Organisation sowie aufgrund von Art, Umfang und Komplexität ihrer Geschäfte in vier Kategorien eingeteilt werden. Die… …Compliance und IKS v. Renz/Frankenberger: Aufgaben einer Compli- ance-Organisation im Rahmen des Internen Kontrollsystems (IKS) – Verantwortlichkeiten und… …Verteidigungslinien und die Bedeutung eines wirksa- men Internen Kontrollsystems:17 Abb. 6: Die drei „regulatorischen“ Schutzebenen einer Bank (Quelle: Eigene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Das Baseler Regelwerk und die Mindestanforderungen an die Eigenmittelausstattung gemäß der CRR

  Felix Krauß

  …Ratings basierender KSA eingeführt, während der IRBA, welcher die Verwendung von internen Ra- tings vorsah, als weitere Alternative fungierte.223 Eine… …IRBA grundsätzlich auch Abschnitte 3.4.2.1 und 3.4.2.2. Analog zur Verwendung von internen Modellen zur Messung des Marktpreisrisikos waren die… …internen Kreditrisikomodelle durch die na- tionalen Aufsichtsbehörden abzunehmen; vgl. BCBS (2006), Rn. 51, 701(ii). Die Vorschriften zum Markt- preisrisiko… …Beurteilung der bank- internen Prozesse zur Kapitalplanung (Internal Capital Adequacy Assessment Process – ICAAP) durch die zuständigen Aufsichtsbehörden… …führen und Institute zu einer stetigen Verbesserung der internen Risikomanagementverfahren motivieren.226 Banken wurden in die Pflicht genommen, neben… …oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten“. Strategische Risiken und Reputations-… …; Schuster/Pitz (2016), S. 342-348; Bellarz (2016), S. 346-349; Brixner/Schaber (2016), S. 28-30. Auch die Prüfung der internen Liquiditätsplanung (Internal… …BCBS reali- sierte, dass Ermessensspielräume durch die vermehrte Verwendung von internen Risikomessverfahren zu- nehmen würden. Um diesen Effekt…

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