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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Eine etwas andere Einleitung

  Dirk Drechsler

  …Risiken das direkte oder indirekte Ergebnis der unternehmerischen Geschäftstätigkeit sind. Daher schließt Dirk Drechsler im dritten Kapitel über „Risiken… …digitalen Ökonomie und der digitalwirtschaftlichen Ökosysteme bedingt in der Konsequenz systemische Risiken, die über größere Angriffsflä- chen entsprechend…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …Reputationsrisiken und andere nicht quantifizierbare Risiken daher nicht in die risikoorientierte Strategie i. S. d. § 25a Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 KWG einbezogen werden… …. Auch in der Literatur wird es als ausreichend angesehen, dass die Risiken annähernd quantifiziert werden konnten, z. B. durch Schätzungen (Braun, in… …25a Rn. 123. Gemäß MaRisk AT 4.1. Tz. 4 müssen wesentliche Risiken nur dann nicht berück- sichtigt werden, wenn das jeweilige Risiko nicht sinnvoll… …durch zusätzliches Deckungskapital begrenzt werden kann. Dies soll nach der Erläuterung der BaFin im Allgemeinen bei Liquiditäts- risiken der Fall sein… …quantifizierbare Risiken in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung einbezogen wer- den (können).33 Sofern sich einzelne Risiken, die in das Risikotragfähigkeitskonzept… …es wesentliche Risiken gibt, die nicht in das Risikotragfähigkeitskonzept einbezogen werden, sind diese festzulegen und ist ihre Nichtberücksichtigung… …nachvoll- ziehbar zu begründen (MaRisk AT 4.1 Tz. 4). Welche Risiken als wesentlich einzustufen sind, hat das Institut unter Berücksichtigung des eigenen… …Risikoprofils selbst zu bestim- men.35 167 I.7 Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG 23 24 25 36 Die „Stresstests“ sind für die wesentlichen Risiken… …– Ausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquidi- tätsrisiken und operationelle Risiken – durchzuführen und müssen auch Risikokonzentrationen und Risiken… …entwickeln, die die in der Geschäftsstrategie wiederzufindenden Ziele und Planungen der wesentlichen Geschäftsak- tivitäten sowie die Risiken wesentlicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtliche Vorgaben für die Ausgestaltung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …verschaffen und an- hand der festgestellten Risiken die notwendigen Entscheidungen über Com- pliance-Maßnahmen treffen.537 Liegen konkrete Verdachtsmomente in… …Nachteile der bestehenden Handlungsmöglichkeiten abzu- schätzen und den erkennbaren Risiken Rechnung zu tragen.551 Das Ausmaß der gebotenen Information… …Konzernleitungspflicht, bei der die Un- ternehmensleitung der Obergesellschaft vollumfänglich die Risiken des Ge- samtkonzerns zu tragen hätte, wurde bereits verneint.595… …Ressourcen stehen. Auf den Compliance-Zielen basierend gilt es sodann die Compliance- Risiken festzulegen.627 Compliance-Risiken eines Unternehmens sind von… …tätigkeit ausübt, sein. Anhand von Verfahren zur systematischen Risikoer- kennung und Berichterstattung sind die jeweiligen Risiken zu analysieren und darauf… …Rahmen des Compliance-Programms Maß- nahmen und Regeln vorgegeben, wie sich Mitarbeiter und Dritte regelkon- form verhalten sollen. Dabei gilt es Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Dokumentationspflichten

  Michael Brinkmann

  …einhergehenden Risiken verstehen kann.“ Insoweit haben sich dadurch keine Änderungen gegenüber der bisherigen Praxis ergeben. Ergänzend ist nun aber auch eine… …Merkmale, wie Kosten und Risiken, der von ihnen für ihre Kunden ausgewählten und beurteilten Wertpapierdienstleis- tungen und Finanzinstrumenten… …im Produktauswahlprozess sind die Empfehlungslisten gegenüber dem Kunden so zu gestalten, dass die Risiken und die Komplexität verschiedener in Frage… …Risiken angemes- sen ist: a) Art der Dienstleistungen, Geschäfte und Finanzinstrumente, mit denen der Kunde vertraut ist; b) Art, Umfang und Häufigkeit der… …prüfen, ob ein Kunde über die erforderlichen Erfahrungen und Kennt- nisse verfügt, um die Risiken im Zusammenhang mit dem angebotenen oder gewünschten… …Beruf die mit der Anlage verbundenen Risiken beurteilen kann. Diese Überprüfung wird auch Angemessenheitsprüfung genannt. Eine Geeignetheitsprüfung, wie… …Finanzinstruments und der damit verbundenen Komplexität und Risiken erforderlich ist einzuholen und zu dokumentieren: – Arten der Finanzinstrumente, mit denen der… …Struktur enthalten, die es dem Kunden erschwert, die damit einhergehenden Risiken zu verstehen (Art. 25 Abs. 4 MiFID II). Da Kundenberater dies nicht selbst… …, die es dem Kunden erschwert, die damit einhergehenden Risiken zu verstehen; cc) Geldmarktinstrumente, mit Ausnahme der Instrumente, in die ein Derivat… …eingebet- tet ist oder die eine Struktur enthalten, die es dem Kunde erschwert, die damit einhergehenden Risiken zu verstehen; dd) Aktien oder Anteile an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vergleich von Risikomanagement- Standards

  Tim Killig, Jan Offerhaus, Prof. Dr. Hans-Jürgen Wieben

  …Weitreichende Krisen und Insolvenzen von namhaften Konzernen haben weltweit bestehende Defizite im Umgang mit Risiken aufgezeigt und die jeweiligen Gesetzge- ber… …Übersicht gewählt werden, um die Offenheit gegenüber den Bewertungsverfahren auszudrücken.13 Art (Intuitives Verständnis von Risiken, Strategie und… …betrachtung von Risiken keine ausreichenden Informationen entnommen werden.28 Die einzelnen Schritte des Risikomanagementprozesses lassen sich im COSO… …. Das COSO ERM:2017 Rahmenwerk definiert Risiken als die Wahrscheinlichkeit, dass ein Ereignis eintritt, welches die Umsetzung von Strategie oder… …(2018), S. 1. 40 Vgl. COSO ERM (2017), S. 9. 53 Vergleich von Risikomanagement-Standards ternehmen für gewöhnlich auf Risiken mit negativen… …Auswirkungen fokussiert seien. Dennoch existieren auch Risiken, deren Auswirkungen positiver Natur sein können. Als Beispiel nennt der COSO ERM:2017 unter… …Risikomanage- ment möglich. Das COSO Rahmenwerk schlägt für die Bewertung vor, dass sowohl Auswirkung, als auch Wahrscheinlichkeit für die jeweiligen Risiken… …Arten von Risiken anwenden lasse. Somit kann davon ausgegangen werde, dass der ISO-Standard auch alle Risikokategorien abdeckt. Die Ausprägung für… …relevanten Risiken durch die Beeinflussung der Wertschöpfung.64 Eine wei- tere Eingrenzung der Risiken findet in diesem Rahmen jedoch nicht statt, weshalb… …: Integration von ESG-Risiken in das Risikomanagement von Unternehmen, WPg, S. 788–792. Wieben, H.-J. (2018b), Risiken in der strategischen Unternehmensführung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Prüfungsansätze in der operativen Personalarbeit

  Rainer Billmaier

  …die Personal- bereiche entsprechende Checklisten oder Prozessbeschreibungen nutzen, um Fehler oder Risiken zu vermeiden. Wir gehen später im Detail noch… …verbundene hohe Aufwand und die recht- lichen Risiken erklären, warum viele Unternehmen diesen Bereich ausgeglie- dert haben. Steuergesetze, Sozialabgaben… …Personalbeschaffung. Abb.9: Ablauf der Personalplanung 41 3.6 Personalplanung und Controlling Die Risiken im Umfeld der Personalplanung sind vornehmlich… …Vergleich der Planzahlen zur Einsatzpla- nung? – Werden interne und externe Arbeitsmarktdaten einbezogen, um mögliche Lücken bzw. Risiken in der Mitarbeiter-… …Stellenprofilen/Funktionsprofilen abgeleitet wurden und mit der Personalbedarfsplanung übereinstimmen? – Welche potenziellen strukturellen Risiken kommen auf das Unternehmen zu (z.B… …Personalarbeit – Werden Lösungsansätze entwickelt, um die Lücken zu schließen und die identifizierten Risiken zu managen? Welche Lösungsansätze haben die höchste…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Social Engineering Kill Chain

  Dirk Drechsler, Marco Dennis Schmid

  …organisationaler Schwachstellen im Hinblick auf von systemischen Risiken geprägten Kontexten sowie die Wiederherstellung von Funktionalität nach disruptiven… …Befragungsteil- nehmer ein Großteil der Risiken solcher Landschaften beim menschlichen Fak- tor. Dabei wird dieser in externe und interne Akteure mit absichtlichen… …im Bereich der Risiken, Bedrohungen und Schwachstellen ist es, dass diese Prozesse unbeobachtet stattfinden: „[T]he world of the Tipping Point is a… …diese Idee in seiner Richtlinie zum Um- gang mit systemischen Risiken auf. Jedoch benutzt die Richtlinie bevorzugt den Begriff „Broadsight“ anstelle von… …den Hintergrund der Szenarien in sich verändernde Risiken, eine neue Risiko-Umgebung sowie eine Adaption von Komplexität (vgl. Wilkinson et al., 2003a… …, S. 297 ff.): 179 Entwicklung langfristiger Resilienz – Die sich verändernden Risiken resultieren aus den Faktoren – einer globalen… …Sachverhalte und – neue Risiken, die sich am besten mit Begriffen wie systemisch, grenzüber- schreitend, global und psychosomatisch bezeichnen lassen. –… …mit systemischen Risiken wird die folgende Vorgehensweise empfohlen (vgl. IRGC, 2018, S. 58): – Zunächst Identifikation der Treiber neuer oder… …emergenter Risiken, die die Entwicklung von Bedrohungslagen begünstigen, verstärken oder dämpfen, – dann Ergänzung identifizierter schwacher Signale als… …initiale Festsetzung akzeptierbarer Risiken bei der Formulierung der Stra- tegie beeinflussen. – Die Strategie und unternehmerische Ziele könnten nicht im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Der Compliance-Bericht

  Jens Welsch, Julia Dost

  …gegen Ver- pflichtungen des WpHG zu beheben oder Risiken eines solchen Verstoßes zu beseitigen.6 Der mind. jährlich zu erstellende Compliance-Bericht ist… …Kommunikation von Risiken aus dem Wertpapierdienstleistungs- und ‑nebendienstleistungsgeschäft mitwir- ken.8 – Die Anforderungen an die Ausstattung der… …Einhaltung der für das Institut wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben ausgerichtet wer- den und Risiken aus der Nichteinhaltung solcher Bestimmungen… …Compliance-Bericht kann Missstände und Risiken darstellen und Maßnahmen zu deren Beseitigung aufzeigen. Durch diese hohe Transparenz kann zwischen allen Beteiligten… …unter Berücksichtigung von Risiko-Aspekten Die Compliance-Risiken sind Teilelement der operationellen Risiken. So gibt es einzelne Häuser, die versuchen… …auch im Vergleich zu anderen operationellen Risiken abbilden kann. Als Hilfsmittel kann auf eine Risikomatrix zurückgegriffen werden: Ereigniseintritt… …Compliance-Management-System einwandfrei arbeitet. Es zeigt darüber hinaus, in welchen Hauptthemen Risiken aufgetreten sind und wie die Tendenz der Risikoentwicklung durch den… …Compliance erfassen kann. Lagebild zu den Compliance- Pflichten in der MUSTER-BANK und deren Risiken Stand: 31.12.16 Stand: 31.12.17 Kommentar… …Risiken, die aus den Überwachungshandlungen resultieren oder eigeninitiativ vom Fachbereich gemeldet wurden; Status zu übernommenen Restrisiken von den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Die Zukunft von Digital Forensics und Incident Response

  Bodo Meseke

  …kungsvolle IT-Strategie haben, die alle Risiken kennt und bei Sicherheitslücken schnell und umfassend reagieren kann. Das zeigt unter anderem die Datenklau-… …aus einzelnen Erfolgen und wachsenden Angriffsversuchen darauf schließen, dass die Risiken zunehmen. Die zunehmende Vernetzung der Welt macht sie… …dafür getan, Risiken zu vermeiden – und müssen es nun ausbaden, denn die Sicherheitsbeden- ken bremsen die innovative Branche aus. Gut zu wissen Deshalb… …konzipiert, dass sie Ent- scheidungen in Echtzeit treffen. Nehmen wir ein KI-System im Finanzwesen; die mit einem Cyberangriff verbundenen Risiken sind hier… …der menschlichen Zivilisation führen könnten. Der Bericht umfasst zwölf Risiken, die derzeit die menschliche Zivilisation bedrohen. Neben akuten wie… …der Klimaverän- derung oder einem Atomkrieg und externen Risiken wie einem Asteroideneinschlag sehen die Experten neue, von Menschen gemachte… …Bedrohungen, wozu neben syn- thetischer Biologie auch künstliche Intelligenz gehört. Gut zu wissen Von allen zwölf Risiken, die die Menschheit gefährden… …, werden jene in der Ka- tegorie der aufkommenden Risiken als am gefährlichsten eingestuft – aufgrund der unvorhersehbaren Entwicklung. Die Wissenschaftler… …Um Risiken möglichst kleinzuhalten und KI-Systeme so robust wie möglich zu machen, müsste es also ganz neue Spielregeln geben. Dabei ist es bereits… …genauestens kennt und ihre Techniken fortlaufend anpasst. Die Datenmenge wächst jedes Jahr und mit ihr die Risiken. Um sich als Unterneh- men davon nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Strafrechtlicher Rahmen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …scheidungen regelmäßig auf Grund einer zukunftsbezogenen Gesamtabwägung von Chancen und Risiken getroffen werden müssen, die wegen ihres Prognosecharakters… …Bereitschaft, unternehmerische Risiken einzugehen, in unverantwortlicher Weise überspannt wird oder das Verhalten des Vorstands aus anderen Gründen als… …sorgfältig abzuschätzen und den erkennbaren Risiken Rech- nung zu tragen.423 Die konkrete Entscheidungssituation ist danach der Bezugsrah- men des Ausmaßes der… …Kommunikation von Chancen und Risiken als Indiz gegen eine gravierende Pflichtverletzung angeführt. 3.3.6 Entscheidungen ohne Ermessenspielraum An einem… …auf.433 Beispiele: ■ die Gefährdung des Unternehmens durch Eingehen existentieller Risiken ■ die Leitung durch evident sachfremde Erwägungen ■… …Einverständnis zu scheitern. 3.3.9 Zustimmung zu Risikogeschäften Unternehmerisches Handeln geht stets einher mit dem Eingehen von Risiken. Das Scheitern… …von Risiken verbunden. Deshalb kann das Eingehen von Risikogeschäften für sich genommen den Untreuevorwurf nicht begründen. Zur Feststellung des… …bewusste Eingehung des immanenten Risikos kann deshalb für sich genommen nicht ausreichen, weil Risiken wesentliche Struk- turelemente im… …marktwirtschaftlichen System sind und die Eingehung von Risiken notwendiger Bestandteil unternehmerischen Handelns ist.“ Die Rechtsprechung hat deshalb die innere…

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