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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Finanzportfolioverwaltung

  Paul Bernd Wittnebel

  …Richtlinien, aber keine gesetzliche Verpflichtung, ist die Beschreibung von Art und Umfang der Risiken, welche der Finanzportfolioverwalter einzugehen… …„Kundeninformationen zu Geschäften in Wertpapieren und weiteren Finanzinstrumenten“ dargelegt. Ergänzend ist der Kunde über die Risiken, welche mit den im Rahmen der… …Risiken der eingesetzten Finanzinstrumente und auf- sichtsrechtlicher Regelungen. Die Überwachung der Einhaltung dieser Qualifikationsan- forderungen wird… …eine geeignete Anlagestrate- gie vorzustellen und diesen hinsichtlich der Auswahl der Strategie zu beraten und bezüglich der Risiken der Strategie und… …einzugehenden Risiken unterscheiden. Im Rahmen des Beratungsge- spräches wird dem Kunden i. d. R. eine solche, zu seinen Anlagezielen passende Basisstra- tegie… …len Risiken im Rahmen der regelmäßigen Erhebung des Interessenkonfliktpotenzials und möglicher Quellen compliance-relevanter Informationen durchzuführen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Schutz der Finanzinstrumente und Gelder von Kunden

  Ludger Michael Migge

  …Depotinhaber ist dies in der Regel ebenso wenig bewusst, wie die damit für ihn verbundenen konkreten tatsächlichen und rechtlichen Folgewirkungen und Risiken für… …kann, wenn er (iv) zuvor über die Folgen und Risiken seines Verzichts/seiner Erklärung informiert wurde. Die von IOSCO als Folgerungen aus ihren… …Verwahrung und Verwaltung von Kundenvermögen nicht unerhebliche Risiken und Unsicherheiten, sowohl für das Kreditinstitut, als auch für seine Kunden verbunden… …Girokonten verbundenen Risiken sind auch für Privatkunden grundsätz- lich erkennbar und nachvollziehbar. Diese Gelder stehen dem Kreditinstitut als Einlagen… …sowohl das Reputa- tions- als auch das Haftungsrisiko des eigenen Kreditinstituts. Versuchte man diese rechtliche Komplexität und die verbundenen Risiken… …und die mit diesen ausgelagerten Dienstleis- tungen verbundenen Risiken zu steuern. Vor dem Hintergrund der zuvor skizzierten Komplexität ist dies ohne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Einleitung - gefährliche neue Welt

  Bodo Meseke

  …Möglichkeiten erzeugen neue Risiken. Schon bei der Umstel- lung von Dampfmaschinen auf Elektrizität gab es Unternehmen, die den Zug ver- passt haben, die den… …Risiken der Epoche erlegen sind und schlichtweg vom Markt getilgt wurden. Eine ähnliche, aber wesentlich radikalere Auslese nimmt gerade die… …vergleichsweise kurzer Zeit neue Risiken entstanden sind, die einem Unternehmen massiv schaden können. Im Verlauf dieses Buches werde ich auf diese Risiken im… …, Einfallstore und Verdachtsfälle zu ver- stehen, Chancen und Risiken zu erkennen und die Arbeit von IT-Forensikern zu beurteilen. Kurz: Dieses Buch vermittelt… …Digitalisierung sind bisher eher die Möglichkeiten als die Risiken gesehen worden. Woran liegt das? 1.1 Erkenntnis- oder Handlungsproblem? Die überwiegende… …wissen, machen sie sich die Risiken offenbar nicht immer wirklich bewusst. In den Köpfen mancher Entscheider ist Cybersecurity nach wie vor ein… …Cyberver- brechern in Kapitel 3 behandelt. Anders als früher gibt es nun Instrumente und Methoden, mit denen sich die Risiken für das Unternehmen und dessen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Betriebliche Anreizsysteme

  Rainer Billmaier

  …in die Aspekte der Entgeltfindung eingebun- den? – Beinhaltet die aktuelle Entlohnung Risiken, wie wird diesen begegnet und wie wird mit Ausnahmen… …ausreichend abgesichert. Hier lohnt sich im Rahmen einer Prüfung eine detail- lierte Betrachtung, um wirtschaftliche Risiken zu erkennen und – wenn mög- lich –…
• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Personalbeschaffung

  Rainer Billmaier

  …Risiken wie Kosten der Beschaffung, Fehlbesetzung der Stelle und prozesstech- nische Risiken wie Dauer des Beschaffungsprozesses und falsche Bewerberaus-… …geprüfte, aktuelle Musterarbeitsverträge vor? – Werden die Verträge regelmäßig auf Risiken für das Unternehmen (Pau- schalvereinbarungen, Nebentätigkeiten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Arbeitsrechtlicher Rahmen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …Risiken. ■ Der Risikomanager stellt kein Risikofrühwarnsystem bereit, das „bestandsgefähr- dende Entwicklungen“ (auch mittels Risikoaggregation) erkennen… …, mögliche „be- standsgefährdenden Entwicklungen“ aus Kombinationseffekten von Risiken früh zu erkennen. Auf Ebene eines Managers können sich in… …der Risiken Unterlassen einer gebotenen Entscheidung Bei bewusst falschen Entscheidungen ist eine Pflichtverletzung generell zu bejahen. Eine… …möglichst viele Mitarbeiter Risiken melden. Das Informationsgefälle zwischen Mitarbeitern und Entscheidungsträgern muss organisatorisch überwunden werden… …Schuldnern zu tragen. 4.13 Versicherbarkeit von Risiken Im Ergebnis ist festzuhalten, dass geschäftsführende Organe von Kapitalgesellschaf- ten aber auch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Einfluss der IFRS auf das HGB

  Zusammenfassung

  …ungleiche Behandlung von Chancen und Risiken. Der Grundsatz der Wesentlichkeit hat im Handelsbilanzrecht durch das BilMoG, wobei dieser nicht explizit… …entsprechend durch die Kriterien des IFRS 15 konkretisiert werden. Allerdings bleiben Beurteilungen unter Ausschluss bestimmter Risiken nach IFRS 15… …. Ursächlich dafür ist, dass nach IFRS 15 keine umfängliche Berücksichtigung der mit den noch ausstehenden Verpflich- tungen verbundenen Risiken bei der… …Bemessung der zu realisierenden Umsatzerlöse erfolgt. Eine Berücksichtigung dieser Risiken und eine damit einhergehende Beschränkung der Um- satzrealisierung… …nicht höchstwahrscheinlich ist. Auch die Kriterien des IFRS 15 berücksichtigen derartige Risiken an einigen Stellen, so dass die Nichtberücksichtigung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Grundlagen

  Sarah Schwab-Jung

  …Abgrenzung zu Rechtsrisiken Unternehmerischen Tätigkeiten ist das Eingehen von Risiken immanent, da ohne Risiko unternehmerisches Handeln nicht denkbar… …asymmetrischen Risiko- begriff unterschieden. Als Risiken werden i.S.e. symmetrischen Risikobe- griffs mögliche Abweichungen von geplanten Zielen, sowohl negative… …siken zu sehen; nicht miteingeschlossen sind Reputationsrisiken. Rechtsrisi- ken sind demnach Risiken, die das Unternehmen potentiell zu Geldstrafen oder… …Compliance-Verständnis ebenso eine organisatorische und eine ethische Komponente enthält75, gehen die auf Grundlage dieser Betrachtungsweise eintretenden Risiken über… …Schulungen das Bewusstsein der Mitarbeiter für Risiken, die aus ihren Aufgabenfeldern resul- tieren, zu schärfen. Darüber hinaus müssen die Mitarbeiter… …obersten Prämissen, um die identifizierten Risiken wirksam steuern zu können und die Eintrittswahrscheinlichkeit möglichst ge- ring zu halten. Hauptaufgabe… …weist die Analyse insbesondere länderspezifischer Risiken hohe Relevanz auf. c) Reputations- und Marketingfunktion Reputationsschäden85 sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Digitale Forensik in der Wirtschaft - mehr als eine Compliance-Disziplin

  Bodo Meseke

  …eigenen Staatsapparates Risiken nicht offenlegen. Denn schließlich verpflichtet der eigene Staat Unternehmen rechtlich auf vielerlei Weise dazu, sich… …Film-Tochter des japanischen Elektronik- und Unterhaltungskon- zerns, ist ein Lehrstück dafür, wie fehlendes Bewusstsein für Risiken und das Nichteinhalten… …Geschehene sowie die Risiken aufzuklä- ren und Maßnahmen zu ergreifen, um das Schlimmste zu vermeiden. Eine Stan- dardmaßnahme: die geleakten Daten im Internet… …haben könnten. Die Betroffenen müssen über die Datenhavarie informiert und über Risiken sowie mögliche Schutzmaßnahmen auf- geklärt werden. Sind mehr als… …ist). Als eine wirkungsvolle Schutzmaßnahme empfehlen sich regelmäßige Trainingsprogramme für Mitarbeiter, sodass jeder die Risiken kennt und weiß, wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Die Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9

  Felix Krauß

  …mensinternen Daten in einem größtmöglichen Ausmaß in das Bewertungskalkül integriert.77 Bei der Bewertung sind sämtliche Risiken mit einzubeziehen, die auch von… …alle wesentlichen Chancen und Risiken aus dem finanziellen Ver- mögenswert mit übertragen wurden (Risks and Rewards Approach) und gegebenenfalls wer die… …Verfügungsmacht über ihn besitzt (Control Approach). Beim Verbleib (Verlust) aller we- sentlichen Chancen und Risiken hat das Unternehmen den finanziellen… …Risiken transferieren noch beibehalten sowie weiterhin die Verfügungsmacht über den finanziellen Vermögenswert besitzen, ist die- ser im Umfang des… …übertragenen Chancen und Risiken für finanzi- elle Vermögenswerte (siehe im Weiteren) zu operationalisieren; vgl. Knobloch (2016), S. 171 m.w.N. 107 Vgl. IFRS… …Risiken beibehält, es aber eine vertragliche Verpflichtung eingeht, die aus dem finanziellen Vermögenswert resultierenden Zahlungsströme weiterzulei- ten…

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