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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Quantifizierung von Risiken mittels Wahrscheinlichkeitsverteilungen

  Oliver Disch, Marco Wolfrum

  …29 2. Quantifizierung von Risiken mittels Wahrscheinlichkeitsverteilungen Oliver Disch und Marco Wolfrum 2.1. Einleitung Risikoquantifizierung… …In der Praxis ist häufig die Quantifizierung von Risiken mit jeweils einer festen Ein- trittswahrscheinlichkeit sowie einer festen Schadenshöhe zu… …. Viele Risiken, wie mögliche Abweichun- gen bei Kosten oder Zinsaufwendungen, die mit unterschiedlicher Wahrscheinlich- keit verschiedene Höhen erreichen… …: https://de .wikipedia .org/wiki/Datei:Integral_as_region_under_curve .svg; abgerufen am 23 .11 .2020 31 2. Quantifizierung von Risiken mittels… …auch auf die Möglichkeit eingegangen, Risiken durch eine Kombination von theoretischen Wahrscheinlichkeitsverteilungen zu beschreiben . In der Realität… …, die Risikowirkung zu einem Zeitpunkt oder in einer Periode zu quantifizieren . Die Wirkung vieler Risiken ist allerdings nicht auf einen Zeitpunkt… …oder eine Periode beschränkt . Will man die zeitliche Entwicklung von Risiken beschreiben, sind weitergehende Techniken wie stochastische Prozesse… …Risiken mittels Wahrscheinlichkeitsverteilungen Bezeichnung Beschreibung Anwendungs- felder Gleichverteilung Allen Ergebnissen zwischen gegebenem Mini-… …lässt sich damit leicht berechnen zu . ( )E X p x= ´ 14 Modifiziert nach Crystal Ball Handbuch . 35 2. Quantifizierung von Risiken mittels… …Wahrscheinlichkeitsverteilungen Abbildung 2: Wahrscheinlichkeitsdichtefunktion einer Bernoulli-Verteilung mit p = 10 % Zur Quantifizierung von Risiken lässt sich die Verteilung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …I.3 Compliance und operationelle Risiken Thomas Steidle 60 Inhaltsübersicht 1 Die Entwicklung der Aufgabenstellung von Compliance in den… …Risiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16–37 3.1 Definition operationelles Risiko… …61 I.3 Compliance und operationelle Risiken 1 2 1 Beschlussempfehlung und Bericht des Finanzausschusses v. 15. 06. 1994, BT-Drs. 12/7918. 3 2… …mit diesen Vorschriften verbundenen Risiken, deren Identifizierung, und Bewertung sowie 63 I.3 Compliance und operationelle Risiken 8 Siehe hierzu… …gehabt.19 65 I.3 Compliance und operationelle Risiken 20 BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. 21… …Handlungspostulat der Compliance-Funktion nach MaRisk ist es gemäß AT 4.4.2 „Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen und Vorgaben ergeben… …Risiken 28 Gem. MaComp sind dies die Mitarbeitergeschäfte. 29 Konsultationspapier der BaFin v. 15. 04. 2016 zur Überarbeitung der MaRisk unter AT 3 Tz. 2… …I.3 Compliance und operationelle Risiken sind; Steidle: Kontrollpflichten von Compliance, Rn. 15, in: Renz/Hense (Hrsg.): Organisation der… …und sonstige Prozess unabhän- gige Überwachungshandlungen. 7. Regelmäßige Berichterstattung an die Geschäftsleitung über die identifizierten Risiken… …. auch für das Risikomanagement von Com- pliance Geltung erlangen und – welche Daten, die für die Identifizierung und Bewertung der sonstigen Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  Beurteilung von IT-Risiken durch die Wirtschaftsprüfung

  Dr. Robert Heinrich

  …Kontrollsystem als Basisrahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352 6.1 Grundsätzliches zu Risiken, die… …Problematik von Datenredundanzen und Medi- enbrüchen vermieden werden soll. Der Wirtschaftsprüfer hat also jene Risiken zu beurteilen, die für ein bestimmtes… …: Beurteilung der Wirksamkeit der Maßnahmen – Abschließende Beurteilung: Beurteilung der Risiken für die Jahresab- schlussprüfung. Für eine abschließende Prüfung… …bestehen weitere Risiken in der ordnungsmäßigen Funktions- fähigkeit von Hardware und Netzwerken. 5.2 Anforderungen an das Risikomanagement eines… …Maßnahmen zur Siche- rung des Fortbestandes der Gesellschaft ergriffen werden können“. Zu den bestandsgefährdenden Risiken zählen „insbesondere… …erwähnten IT- Risiken gehören. Die „konkrete Ausformung“ des Überwachungssystems wird von „Größe, Branche, Struktur, dem Kapitalmarktzugang usw. des… …jeweiligen Unterneh- mens abhängig“ gemacht. In Analyse und Bewertung der Risiken werden auch die gegenüberstehen- den Chancen einbezogen. So wird z. B. als… …. Im Rahmen eines ein- heitlichen Risikomanagementprozesses gilt es zunächst, sämtliche Risiken sowohl mit Hilfe der Top-down- als auch der… …Bottom-up-Methode zu identifi- zieren und anschließend im Rahmen der Bewertung und Analyse der Risiken die wesentlichen und – noch weiter einengend – die… …koidentifikation, Risikoanalyse und -bewertung sowie Risikosteuerung. In der Phase der Risikoidentifikation erfolgt eine Erfassung sämtlicher Risiken, denen die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Identifikation von Cyber-Risiken

  Helmut Brechtken, Chris Lichtenthäler, Dominique Hoffmann

  …IT-Störungen sowie unbeabsichtigte Fehlbedienungen durch Mitarbeiter oder Dienstleister nicht berücksichtigt werden. Letztgenannte Risiken können heute in… …, diese in ihr Risikomanagement integriert und eigene Einheiten zur Behandlung der Cyber- Risiken aufgebaut haben, besteht in vielen Unternehmen in dieser… …, https://www.i-cio.com/MANAGEMENT/ INSIGHT/ITEM/MAERSK-SPRINGING-BACK-FROM-A-CATASTROPHIC-CYBER- ATTACK, abgerufen: 13.5 2020. 6 ThyssenKrupp: „Großalarm hätte die Risiken erhöht“… …Cyber-Risiken klassifiziert und behandelt werden. Dabei werden zunächst die individuellen Risiken mittels einer Risikoaufnahme und Risikobewertung klassifiziert… …und anschließend behandelt. FolgendeMöglichkeiten imUmgangmit Risiken sind denkbar: Tabelle 9: Umgang und Behandlung von Cyber-Risiken Umgang mit… …Risiken Maßnahmen Risiken vermeiden Beenden von risikobehafteten Aktivitäten. Dies ist eine Option im Risiko- management, für Cyber-Risiken meist jedoch… …beziehungsweise Redu- zierung der identifizierten Schwächen. Dies stellt die Basis der Behandlung von Cyber-Risiken dar. Risiken begrenzen Um Risiken… …Risiko-Management Umgang mit Risiken Maßnahmen 10 Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik. Leitfaden „IT-Forensik“. S. 8 Bonn: BSI, 2011. 11 Meier… …diebstahls nicht kompensieren. Risiko akzeptieren Nach Betrachtung der Risiken auf das Geschäft und möglicher Maßnah- men zur Cyber-Prävention kann es eine… …beurteilt werden können. Dieses Kapitel beschreibt den Umgangmit Ereignissen bei eingetretenen Cyber- Risiken. Zum Aufklären solcher Ereignisse bedient man…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Methoden zum Management von Reputationsrisiken

  Christian Böing, Dr. Thomas Kaiser, Ingo Schäl

  …tate münden in ein Reporting, auf Basis dessen Risiken gesteuert und überwacht ___________________ 1 Die These, dass sich Reputation mit Hilfe einer… …und Umsetzung der eigenen Geschäftsstrategien ist na- turgemäß mit Risiken – auch Reputationsrisiken – verbunden. Daher sollte der ei- gene… …Instrumentarium auf, welches von Finanzinstituten zur Steuerung operationeller Risiken eingesetzt wird, siehe hierzu Kaiser/Köhne (2004). 3 Je nach Rechtsform… …die Verantwortung für alle Risiken seines Bereiches trägt. Spezialabteilungen wie Recht/Compliance und Human Ressources unterstützen bei dem… …Identifikation, der Bewertung und des Reportings von Risiken. Diese Kenntnisse sollten entsprechend auch auf Reputationsrisiken übertragen werden. Das… …Reputationsrisiken ist wesentlicher Erfolgsfaktor eines aktiven, maßnahmenbasierten Managements. Unternehmen erkennen natur- gemäß diejenigen Risiken einfacher, die… …zukünftiger Risiken erleichtern. Presseberichte über Vorkommnisse bei Wettbewerbern können dazu genutzt werden, aus Reputationsschäden Anderer zu lernen und… …zu kann das im Management und Controlling operationeller Risiken übliche Instrumentarium (Self-Assessment, Szenarioanalyse und… …Risikoindikatoren-Früh- warnsystem) geeignet sein.6 Die Bewertung von schwer zu quantifizierenden Risiken kann mit Hilfe defi- nierter Bandbreiten im Rahmen eines… …von Bandbreiten bewertete Risiken priorisieren, d. h. ein Unternehmen hat dann bereits eine Einschätzung vorgenommen, welche Risiken der Reputation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …risiken des Anlagebuches 4.1 Überblick zur Entwicklung der IRRBB/CSRBB-Regulatorik 4.2 Allgemeine Anforderungen an die Zinsänderungsrisiken des Anlagebuches… …die Darstel- lung der Effekte auf das Gesamtrisikoprofil.4 Zudem soll das Konzept die dar- aus resultierenden Folgen für das Management der Risiken… …Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil sein. In dem Konzept sind die sich daraus ergebenden wesentlichen Konsequenzen für das Management der Risiken… …Positionen im Anlagebuch auch eine Bewertung, Ergebnisermittlung als auch Kommunikation der Risiken in zeitlich kürzeren Intervallen eingefordert wer- den –… …Zinsänderungsrisiken in jener Währung wesentlich sind.13 4. Anforderungen der EBA an die Zinsänderungs- risiken des Anlagebuches 4.1 Überblick zur Entwicklung der… …(SNCI), liefern. 4.2 Allgemeine Anforderungen an die Zinsänderungsrisiken des Anlagebuches Es wird von den Instituten gefordert, die Risiken aus… …steuern und ggf. zu mindern. Dabei sollen die Institute sicherstellen, dass die Risiken angemessen bestimmt, überwacht und kontrolliert werden.15 In der… …Zinsanpassungsrisiko Risiken aus der parallelen Veränderung des Referenzzinses bei gleichbleibender Zinsstruktur • Zinsstrukturrisiko Risiken aus der… …nicht-parallelen Verän- derung des Referenzzinses, bspw. durch Versteilung oder Verflachung bis hin zur Inversität • Optionsrisiko Risiken bei Optionen… …einschließlich ein- gebetteter Optionen, z. B. steigende vor- zeitige Tilgungen bei gesunkenen Markt- zinsen aus Sondertilgungsrechten • Basisrisiko Risiken bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Grundlagen und Erstanwendung

  Chancen und Risiken der IFRS-Anwendung

  Stefan Müller

  …47 4 Chancen und Risiken der IFRS-Anwendung Leitfragen ¢ Welche Gründe sprechen für die Erstellung eines IFRS-Abschlusses? ¢ Wie hoch ist der… …26.6.2007). 35 Vgl. Freidank, C.-C./Velte, P.: Rechnungslegung, 2007, S. 804. 4 Chancen und Risiken der IFRS-Anwendung 48 Generell hängen die zu… …erwartenden Chancen und Risiken eng mit der Frage zusammen, ob die Rechnungslegungsinformationen die Adressaten überhaupt erreichen.36 So ist z. B. häufig nicht… …Chancen und Risiken durch die IFRS-Bilanzie- rung im Kontext der einzelnen Interessengruppen der Rechnungslegung darge- stellt werden. 4.1.1 Aktuelle und… …mit der Finanzierung beschäftigen. Auf der einen Seite steht dabei das Risikomanagement, also das Erkennen und Steuern von unternehmensinternen Risiken… …. Auf der anderen Seite geht es um die Darstellung der Risiken im Jahresabschluss und Lagebericht sowie ggf. in weite- ren Unterlagen. Nur wenn alle… …Risiken bekannt, optimiert und auch gegenüber der Bank kommuniziert werden, kann das Unternehmen langfristig ein gutes Rating erhalten und sich damit den… …. Freidank, C.-C./Velte, P.: Rechnungslegung, 2007, S. 808–810. 40 Böcking, H. J.: Überlegenes Rechnungswesen, 2005, S. 31. 4 Chancen und Risiken der… …Informationsmehrwert eines IFRS-Abschlusses könnte es zu größeren Risiken bei der Offenlegung in Gestalt der Interessen der aktuel- len und potenziellen Konkurrenten… …Kapitalgesellschaften Theile, C./Nit- sche, J.: Jahresabschlusspublizität, 2006, S. 151. 4 Chancen und Risiken der IFRS-Anwendung 52 4.1.7 Öffentlichkeit Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft

  Maximilian Burger-Scheidlin

  …71 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Maximilian Burger-Scheidlin Seit 42 Jahren begleite ich Unternehmen auf ihrem Weg… …Profitmaximierung dahin. Aus diesem Blickwinkel möchte ich daher einige Punkte beleuchten, die die Risiken internationaler Geschäfte (v. a. in sogenannten… …laufe? „Perfekt“ war die Antwort! 73 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft ■ Als ich aber das System näher hinterfragte… …freundliche Konkurrenz so den Zielmarkt über- nehmen kann … Obige Risiken berücksichtigen die meisten heutigen Compliance- und Anti-Korrup- tionssysteme nicht… …. Es ist aber wichtig für Riskmanager, sich gerade damit zu be- schäftigen, denn diese Risiken können den Fortbestand des Unternehmens gefähr- den. Die… …der Front“ Erfolge ohne Korruption zu haben. 75 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Die heutzutage verbreiteten, sehr… …eigentlich korrupte 77 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Gegenüber sich nicht nach „Sonderzahlungen“ zu fragen traut und ihnen… …Stärken Sie die Machtposition des korrupten Einkäufers! Risiken für den korrupten Geldnehmer ■ Wer könnte den Korrupten erpressen? ■ Wie viele Personen… …Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft 2. Ist Marktmacht auszunützen langfristig profitabel? Kaum ein Unternehmen denkt darüber nach… …Keller. Diese Kosten können kaum zu hoch be- wertet werden! 81 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Ich glaube aus vielen Fällen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Die BaFin hat mit der Veröffentlichung der achten MaRisk-Novelle klargestellt, dass neben den konkreten… …: Messung der Risiken rallel gestiftet werden und es müssen Drehungen und Verflachungen berück- sichtigt werden. Alle wichtigen Annahmen über das… …Ermittlung der Risiken“ diese Bedingungen erfüllen sollten: ■ Alle Creditspreads-Daten zu allen CSRBB-Forderungen erfassen, wichtige Quellen identifizieren… …Risiken aus langen Ablauffiktionen gesondert betrachtet werden sollen und ■ zusätzliche Anforderungen gestellt werden, wenn Caps und Floors in erheb-… …lichem Umfang vorhanden sind. 514 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken 3.2 BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich… …Risiken bei den Kundeneinlagen stabile und volatile Bestandteile unterschieden und das die Eigenschaften unterschiedlicher Kunden und Produkte angemessen… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken Europäische Bankenaufsicht EBA: EBA-Leitlinien zu Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Kredit- und Einlagen- geschäft ihr Zinsänderungsrisiko in der Regel im Anlagebuch. Für die in Säule 1 erfassten Risiken gibt es quantitative aufsichtliche… …Zinsänderungs- risiken werden vom Baseler Ausschuss mit dem Rahmenwerk „Internationale Kon- vergenz der Eigenkapitalmessung und Eigenkapitalanforderungen“ gelegt… …Zinsänderungs- risiken für die Aufsicht beziehungsweise externe Interessenten im Allgemeinen. Da sich der vorliegende Artikel mit den bankaufsichtlichen… …die Risikotragfähigkeit laufend sicherstellen kann“30. Um dieser Verantwortung gerecht werden zu können, müssen die Geschäftsleiter die Risiken ihrer… …sicherstellen soll, dass Risiken entsprechend identifiziert, gemessen, überwacht und gesteuert werden.33 Der Festlegung von Strategien und der Identifizierung… …von Risiken, unter anderem den Marktpreisrisiken, haben Geschäftsleiter im Rahmen ihrer Gesamtverantwortung für eine ordnungsgemäße… …die Geschäftsleitung grundsätzlich ebenso die Gesamtverantwortung für den Erfolg wie auch für die Risiken ihrer Bank trägt. Die organisatorische… …können Risiken inhärent werden, die die bisherigen Tätigkeiten nicht mit sich brachten. Daher ist vor der Aufnahme neuer Geschäfte stets ein Neu-… …ergebenden wesentlichen Konsequenzen für das Ma- nagement der Risiken darstellen.48 So sollte beispielsweise klar sein, wie und mit welchen Systemen die… …Risiken gemessen werden können und ob die aus neuen Produkten resultierenden Risiken übernommen oder abgesichert werden sollen. Sofern es sich nicht um…

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