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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …der Vorga- ben, Gesetze oder Regelungen und Standards im Rahmen des Entwicklungspro- zesses von IT275. Ähnlich einer Anforderungsdatenbank wird eine… …Compe- tence Mall Initiative (CMI) für die Gesundheitsbranche (sogenanntes Life Science Cluster) gestartet, die im Rahmen einer (Wirtschafts-)Förderung den… …-verbesserung angesprochen284. Im einfachsten Fall führt das Unternehmen im Rahmen des internen Risiko- managements regelmäßig eine Überprüfung der Wirksamkeit… …Vorgaben ist das Ziel dieses zweiten Prozessschrittes. Schritt 3: Aufbauorganisation und Stellenbeschreibungen Im Rahmen des Compliance-Programms müssen… …ist auch die periodische Prüfung aller Verfahrensanweisungen und anderer Dokumente (z.B. Organigramme, Schulungsmatrix), die im Rahmen des… …sogenannten IT-Validierungs-Masterplan über- nommen. Im Rahmen dieses Buches wird dieser Prozessschritt im Kapitel 9.2 im Detail behandelt. Schritt 18: Analyse… …. entwickelten IT-Systemen (Hardware- und Software-Komponenten) Auf Basis dieser Mindestinhalte für die IT-Strategie soll die Geschäftsleitung im Rahmen der… …gen sind regelmäßig, mindestens jährlich, im Rahmen einer Stichprobe sowie anlassbezogen zu testen. Die MaRisk hatten bisher lediglich die Auslagerung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Corporate Governance-Bericht – Bedeutung und Komponenten der Erklärung zur Unternehmensführung

  Dr. Matthias Schmidt

  …zur Unternehmensführung ist nach §317 Abs. 2 Satz 6 HGB im Rahmen der gesetzlichen Abschlussprüfung nicht inhaltlich, sondern nur auf Vorhandensein zu… …Unstimmigkeiten zum geprüften (Konzern-)Abschluss bzw. (Konzern-)La- gebericht sowie zu den bei der Abschlussprüfung erlangten Erkenntnisse ent- halten. Im Rahmen… …Vergangenheit entsprochen wurde und künftig entspro- chen wird. Im Rahmen des comply-or-explain-Ansatzes ist die Nicht-Befolgung einzelner Empfehlungen anzugeben… …Überarbeitungen von EU-Vorgaben gegen eine nur formelle Prüfung im Rahmen der Abschlussprüfung einsetzen würde: Die Rechenschaftslegung von Unternehmen sollte… …entsprechende Berichterstattung bieten sich Angaben anhand anerkannter Audit Quality Indicators an.371 Im Rahmen dessen berichtet der Aufsichtsrat auch über die… …: Zielorientierte Ableitung von Indikatoren zur Steuerung und Überwachung der Prüfungsqualität im Rahmen des Qua- litätsmanagement-Prozesses nach IDW QS 1 (IDW…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Anhänge

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …die Risikopolitik des Bundes nach Anhörung der Risikomanager der Departemente und der Bundes- kanzlei (BK) erlassen. Sie bilden den verbindlichen Rahmen… …der BK und unter- stützt deren materielle Bereinigung im Rahmen bilateraler Gespräche; – bereitet die Aggregation von Querschnittsrisiken zuhanden der… …seine Risiken jährlich im Rahmen des Reportings. Der Massnahmenverantwortliche: – ist verantwortlich dafür, dass die von den zuständigen Stellen… …Rahmen des Risikomanagements beschlossenen Mass- nahmen sind zu budgetieren. – Für jede Massnahme muss ein Massnahmenverantwortlicher bezeichnet werden… …wirtschaftliche Lage der Gemeinde nicht allein nach den bestehenden Maßstäben beurteilt werden. Die Gemeinde soll vielmehr im Rahmen ihrer Beurteilung geeignete… …und „Risiken“ von der Gemeinde im Rahmen einer Entwicklungsprognose für die Gemeinde selbst auszugestalten. Sie lassen sich insbesondere durch einen… …damit verbunde- nen Zielsetzungen, mindestens im Rahmen der mehrjährigen Ergebnis-und Finanzplanung, klar und nachvollziehbar entwickelt worden sind. Sie… …ggf. auch auf haushaltswirtschaftli- che Anforderungen einzugehen, die seitens der Aufsichtsbehörde verlangt wer- den, z.B. im Rahmen eines… …dabei nicht als ausreichend anzusehen. Die Suche nach dem geeigneten Sanierungsweg kann im Rahmen der Berichterstattung aufgezeigt sowie unter… …der Gemeinde in Krisenzeiten gegeben werden. Wie bei der Suche nach dem geeigneten Sanierungsweg kann es auch im Rahmen der Bericht- erstattung sinnvoll…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Modelle Integrierter Governance

  …gesteuert. 6.1.1.2 Berichterstattung Im Rahmen der Ausübung ihrer Tätigkeiten werden von den Governance Berei- chen – in globalen Konzernen zwangsläufig… …adressieren. Die daraus entstehende Mehrbelas- tung im Rahmen der Prozess- und Kontrollausübung wird durch die Notwen- digkeit der Überwachung noch potenziert… …Rahmen einer so genannten Relevanzana- lyse auf die für sie wesentlichen Risikofelder fokussieren. Ein breiter Fokus der Rechtsgebiets- und… …einschlägigen gesetzlichen Rahmen- bedingungen überwachen zu können, bietet sich eine entsprechende Software- Lösung oder die Nutzung eines externen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision der Beschaffung von logistischen Dienstleistungen im Handel

  …werden können, von erheb- licher Bedeutung. Auch hier empfiehlt sich der BCM-Ansatz als Teil des ope- rativen Risikomanagements. Im Rahmen der… …. Gewerbeabfall, Verpackungen, Bioabfälle, Glas) Bei internationaler Ausrichtung des Händlers fallen im Rahmen der Impor- tabwicklung z.B. noch folgende… …Ergebnisse der Entscheidungsvorbereitung nachvollziehbar doku- mentiert und im Rahmen der Folgeaktivitäten (z.B. Erstellung der LB, Beur- teilung der… …identifizieren. Ferner können sie im Rahmen der Dienstleisterqualifizierung herangezogen werden. Für den Revisor ist prüfungsrelevant, ob die operativ… …Ausweichmöglichkeit genutzt werden können, um lieferfähig zu bleiben? Verfügt der LDL an allen im Rahmen des Vertragsverhältnisses genutzten Standorten über die… …besonderen Status. Er gilt als besonders zuverlässig und vertrauenswürdig und kann dafür besondere Vergünstigungen im Rahmen der Zollabfertigung in Anspruch… …Anhaltspunkte für eine Strukturierung des Prüffelds IT-Systeme und Datenaustausch im Rahmen einer Prozessprüfung. Sie ersetzen jedoch nicht die Detailprüfung… …Rahmen von Kundenbelieferungen verarbeitet werden. Wird durch den LDL eine systemgesteuerte, artikelgenaue Bestandsführung eingesetzt, die zeitnah alle… …. Prüfungsleitfaden zur Revision der Beschaffung 26 hinaus ist es erforderlich, im Rahmen der LDL-Auswahl zu prüfen, wie der LDL diesbezüglich mit seinen Sub- bzw… …Prüfer in die Lage versetzen, zu prüfen, ob die Berücksichtigung von CSR-Aspekten im Rahmen des Einkaufs von Lo- gistikdienstleistungen und der Auswahl des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Identifikation von Cyber-Risiken

  Helmut Brechtken, Chris Lichtenthäler, Dominique Hoffmann

  …(Kundendaten, Geschäftsgeheimnisse, Patente, etc.), die in die- ser Struktur verarbeitet werden, zu schützen, sollten diese im Rahmen der Risikominimierung… …wenn in einem Unternehmen viele wirksame Kontrollen im Rahmen des Risikomanagements eingeführt, umgesetzt und überwacht werden, kann es passieren, dass… …führen, dass zwar das Business weiter- hin läuft, jedoch im Rahmen der Wiederherstellung von kompromittierten Sys- temenwichtige Beweise vernichtet werden… …Berichterstattungspflicht zu Risiken im Rahmen des Anhangs und Lageberichts Bereits durch Inkrafttreten des KonTraG („Gesetzes zur Kontrolle und Transpa- renz im… …bewerten und im Rahmen des Jahresabschlusses über diese Risiken zu berichten. Gründe für die Verschärfung und die Erhöhung des Um- fangs der… …Jahresabschluss. Berichterstattung über Cyber-Risiken im Rahmen des Lageberichts Der DRS 20 „Konzernlagebericht“, der auch Ausstrahlungswirkung auf den La-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Validierung der stochastischen Risikomodellierung

  Gabriele Wieczorek

  …Datenaufbereitung und -analyse . Beispiele für Annahmen – Im Rahmen der Analyse eines Absatzmarktrisikos, welches im Wesentlichen vom Absatzmengen- und… …beispielsweise im Rahmen der historischen Simula- tion zur Schätzung des Marktrisikos herangezogen oder wirken in der Varianz- Kovarianz-Methode bzw . bei der… …Schlüsselpersonen und die Log- Normal- oder Pareto-Verteilung als Risikomodell für Finanzmarktrenditen (vgl . Gleißner, 2011a, S . 122 ff .) . Diese können im Rahmen… …Anteil der berechneten Konfidenz- intervalle, hier 5 %, die ϑ nicht erfassen . Im Rahmen der Intervallschätzung ist für die Wahl einer geeigneten Methode… …Rahmen der Risikoquantifizierung geschätzt werden müssen . Somit bringt auch die Anwendung eines Risikomaßes lediglich eine Schätzung des Risikos hervor… …Rahmen der Konstruktion eines geeigneten statistischen Tests wird eine Wahr- scheinlichkeit α ( )Î 0,1 für den Fehler 1 . Art, das Signifikanzniveau… …erfolgt mit Hilfe von Zweistichprobentests . Im Rahmen von Regressions- und Varianzanalyse kann mit Hilfe von Mehrstichpro- benverfahren die Gleichheit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Compliance-Managementsystem

  …. Durch das Ver- bandssanktionengesetz wird ein Rahmen für die Sanktionierung von Verbän- den für Straftaten ihrer Leitungspersonen unter Anwendung des… …für alle Mitarbeiter relevant sind und meist im Rahmen der Mitarbeiter-Onboarding-Prozesse zu absolvieren sind. Darüber hinaus gibt es in aller Regel… …werden in geeigneter Weise über- wacht. Voraussetzung für die Überwachung ist eine ausreichende Dokumenta- tion des CMS. Werden im Rahmen der Überwachung… …„Compliance-Managementsysteme-Leitfaden“ veröffentlicht und damit einen Rahmen für die Einrichtung eines CMS geschaffen. Dieser Standard gibt im Vergleich zum IDW PS 980 konkretere… …einord- nen. Dies verdeutlicht, dass beide Standards ihre Berechtigung haben und eher die Stoßrichtung im Rahmen der Gestaltung unterschiedlichwar. 1… …Tax CMS schafft die Möglichkeit, steuerliche Pro- zesse und die steuerliche Organisation zu optimieren, und stellt ein starkes Indiz im Rahmen der… …der Praxis zu beobachten, dass Unterneh- men dieMethodik von Compliance-Managementsystemen nach IDWPS 980 einsetzen, um einen strukturierten Rahmen für… …abruf- bar sind. Weitere Beispiele sind die zunehmende Nutzung digitaler Schulungs- möglichkeiten, der Einsatz von Chatsbots im Rahmen der… …Anforderungen an effektive „Know Your Customer“ (KYC) Prozesse durch aktuelle Diskussionen, z.B. im Rahmen der DoJ-Guideli- nes und dem Verbandssanktionengesetz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision der Beschaffung von Cateringleistungen

  …folgende Auflistung benennt die wesentlichen Möglich- keiten und die jeweiligen Prüfungsschwerpunkte im Rahmen einer Revision: � Externe Dienstleister, d.h… …Risiken aus der Entscheidung der Erbringung von Catering- leistungen auf der Grundlage eines Dienstvertrags oder im Rahmen einer Arbeitnehmerüberlassung… …, Müllentsorgung. b) Bestand im Rahmen des Entscheidungsprozesses ein Über- blick über die aktuelle Anzahl und zukünftige Entwicklung der Essensteilnehmer… …Lieferanten und damit verbunden einen wirtschaftlichen Vorteil durch den Einkauf über Rahmen- verträge? � Wie wird Wettbewerb gewährleistet; werden z.B… …. hinsichtlich Prüfungsleitfaden zur Revision der Beschaffung von Cateringleistungen 54 4.4 Exkurs: HACCP Im Rahmen der Beschaffung von Cateringleistungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Sicherheitsmaßnahmen

  Dr. Michaela Matthes-Branscheid,

  …Jahren wesentlich erweitert, als im Rahmen des RAF-Terrorismus die Gefähr- dung von gesellschaftlich exponierten Wirtschaftsvertretern durch Gewalttäter… …Anspruch auf beam- tenrechtsähnliche Alimentation gewähre.11Die wohl h.M. berücksichtigt richti- gerweise auch die Familienverhältnisse im Rahmen von §87… …eines Vorstandsmitglieds und seiner Familie durch die hierfür zuständigen Landes- kriminalämter (LKA) im Rahmen einer Bedrohungsanalyse feststellen zu…

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