Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Umgang mit Findings

  Dr. Lutz Nepomuck

  …. Dies ist recht simpel, wenn das Audit keine Verdachtsfälle hervorgebracht hat oder der Korruptionsverdacht, der Anlass für die Internal Investigation gab…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  Managementprozess 1: Revision der Aufsichtsrats-Prozesse

  Joachim Kregel, Volker H. Peem�ller
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Zentrales Vertriebsmittlerregister

  Dr. Lutz Nepomuck

  …ersten Überblick zu, wo bei dem Audit unter Risikogesichtspunkten Schwerpunkte gesetzt werden sollten bzw. welche Vertriebsmittler bei dem Audit ggf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …solches Audit kann sich – zumindest in einem ersten Prüfungsschritt – entweder auf alle für eine Gesellschaft bzw. einen Unternehmensbereich tätigen… …abgeschichteten Prozess für das Audit vorgeben. In diesem müssen die Prüfungsgegenstände, -schritte und -mittel sowie die personelle Zuständigkeit geregelt werden… …werden sollen. Insbesondere wenn im Audit auch Händler neben anderen Arten von Vertriebsmittlern geprüft werden sollen, sind unterschiedliche… …be- kannt, die daraufhin ein strafrechtliches Ermittlungsverfahren einleitenwird. Die Wahrscheinlichkeit, dass ein viele Jahre zurückgehendes Audit… …dem Auditplan sollen all diejenigen Vertriebsmittler in das Audit einbezogen werden, die im Zeitraum 01/2018 bis 12/2021 Provisionen oder sons- tige… …entsteht aus den folgen- den Gründen: Grundsätzlich ist ein Unternehmen, welches bei einem Audit einen Korruptionsverdacht ermittelt, weder rechtlich noch… …hingegen in einem Audit ein konkreter Korruptionsverdacht in einem Fall ermittelt, bei dem der Vertriebsmittler aufgrund eines ggf. korruptiv erlangten… …, der sinnvoll genutzt werden sollte. 2.5 Personelle Zuständigkeit Ein umfangreiches Audit von Vertriebsmittlern setzt die Analyse großer Men- gen… …externen Experten vorgenommen werden, die die notwendige Expertise und Erfahrung haben. 2.6 Prüfungskriterien Dem Audit muss ein Plan zugrunde gelegt werden… …Korruption erzeugen können, muss ein Audit auf die Prüfung eben dieser Red Flags fokussiert sein. Insoweit besteht eine Parallele zum Prozess der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …463Colpan/Otremba * Erol Colpan leitet bei der Continental AG innerhalb des Bereiches Group Internal Audit den Fachbereich Special Investigations… …Compliance-Management-System 2 The Institute of Internal Auditors (IIA), Global Internal Audit Standards, 2024, https://… …Internen Revision als untersuchende Einheit wird auf die Beachtung der International Professional Practices Frame- work (IPPF) und Global Internal Audit… …, https://www.diir.de/content/uploads/2023/09/Revisionsstandard_ Nr_5_deutsch_V1.1.pdf The Institute of Internal Auditors (IIA), Global Internal Audit Standards, 2024…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Kartellrechts-Compliance in der Praxis

  Timo Angerbauer, Meinhard Remberg

  …Compliance und Internal Audit. 2.3 Kartellrechts-Compliance in der Praxis Timo Angerbauer*, Meinhard Remberg** 1 2 Inhaltsübersicht 2.3.1 Einleitung… …„state of art“-Herangehensweise zur Standortbestimmung des Unterneh- mens etabliert. Oft wird zu diesem Zweck ein sogenanntes anlassunabhängiges Audit… …anlassunabhängiges Audit wie vorste- hend erläutert durchgeführt wurde, liegen die Vorteile für alle Beteiligten indes auf der Hand: Eine solche unternehmensinterne… …versetzt es das Unternehmen im Anschluss an das Audit in die Lage, maßgeschneiderte Schulungen mit konkreten Beispie- len aus der eigenen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verträge mit Vertriebsmittlern

  Dr. Lutz Nepomuck

  …mit Vertriebsmittlern. Als Bedingung für das Entstehen des vertraglichen Audit- rechts wird häufig ein konkreter Straftatverdacht oder eine behördliche… …gegen die Mitwirkungspflichten des Vertriebsmittlers zur Ausübung des Audit- rechts ein Recht zur außerordentlichen Kündigung hat. Wie man sich ohne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …vorgesehene direkte Auskunfts- und Be- richtsmöglichkeit des CCO an das Audit Committee (AC) bzw. den Aufsichts- rat konkret ausgestaltet undwie wird diese in… …Angehörige des Vorstands oder obere Führungskräfte involviert sein könnten) direkt an den Aufsichtsrat oder den Prüfungsausschuss (Audit Committee) zu wenden…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Künstliche Intelligenz , Machine Learning und Data Analytics in der Compliance – am Beispiel der Intelligenten Betrugserkennung

  Gabriele Wieczorek

  …in Accounting Data: An Audit Approach, International Journal of Digital Accounting Research, 11. Jg. (2011), S. 70. 69 Vgl. Thiprungsri, S./Vasarhelyi… …, M. A.: Cluster Analysis for Anomaly Detection in Accounting Data: An Audit Approach, International Journal of Digital Accounting Research, 11. Jg…