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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …, aber spätestens zum Start der Prüfung, ist der Umfang der Prüfung festzulegen. Einen guten Überblick über die tatsächlich im Unternehmen eingesetzten… …Verfügung. Ist dies nicht der Fall, müsste die Vermessung mit genügend zeitlichem Vor- lauf vor der Prüfung durch die Revision angestoßen werden. Ist kein… …Tool im Unternehmen vorhanden, könnte eigens für die Prüfung eine einmalige Ver- messung mit Unterstützung eines externen Beraters durchgeführt werden… …Verantwortlichkeiten sowie des Einsatzes von Lizenzmanagementtools. • Beschaffung: Prüfung der Prozesse und Kontrollen zur Ermittlung des Lizenzbedarfs, inklusive… …der regelmäßigen Überwachung zur Vermeidung von Über- oder Unterlizenzierung. • Management von Lizenzen/Vertragsmanagement: Prüfung der Lizenz-… …verwaltung und -dokumentation, inklusive Kontrolle der Lizenzgültigkeit, Kündigungs- und Verlängerungskonditionen sowie Kosten. • Lizenznutzung: Prüfung der… …Prüfung der Abhängigkeit des Unternehmens von einzelnen Open Source Anwendungen. Die Prüfung sollte bei jedem Releasewechsel erfolgen, da sich bei Open… …Source Software die Lizenzbe- dingungen ändern können. • Compliance: Prüfung, ob ein Prozess zur Identifizierung unberechtigter oder nicht autorisierter… …Prüfung, ob diese tatsächlich auch erbracht werden. Wie lange sind die bestehenden Lizenzpartner bereits für das Unternehmen tätig und wurden die… …Vollständigkeit Prüfungshandlung: Anfrage eines Berichts über verfügbare Softwarelizenzen und Über- prüfung des Umfangs (z. B. klare Identifizie- rung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Sicherheitsdienstleistungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …außerdem die nach- folgenden Punkte bei der Gestaltung des Beschaffungsprozesses, der Leis- tungserbringung und Rechnungsprüfung und bei der Prüfung durch… …vertraglich geregelt? 2) Sind die empfohlenen Inhalte des Dienstleistungstagebuches definiert? 3) Wie erfolgt die Prüfung der Dienstleistungstagebücher?…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Geschäftspartnerprüfung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Unternehmen beizutragen. Je größer das Risiko der Auslands- korruption im Unternehmen ist, desto differenzierter und umfassender muss die Prüfung ausgestaltet… …Vertriebsmittler nach festzulegenden Kriterien von einer Prüfung ausgenom- menwerden können. Umdie Prüfung auf risikorelevante Fälle zu begrenzen, kann auch eine… …Sinne geringes Risiko gleich weniger intensive Prüfung und hohes Risiko gleich intensive Prüfung.229 Dieses Modell soll ein ausgewogenes… …Regel sinnvoll ist aber auch eine Aufga- benverteilung der Art, dass Teile der Prüfung (z.B. Compliance-Datenbankre- cherchen) nicht vom… …im vorgenannten Beispielsfall geneigt sind, (ggf. bewusst wahrheitswidrig) ausschließlich Nein-Antworten zu geben, sodass die Prüfung ohne… …weiteren Prüfung, ob z.B. eine Näheverhältnis zum Kunden besteht. Dieses Problem ergibt sich insbesondere bei häufig vorkommenden Vor- und Nachnamen. Sind… …dafür erforderlichen fachlichen Expertise ist im Rahmen der Geschäftspartner- prüfung eine Plausibilitätsprüfung sinnvoll, ob und inwieweit der Vertriebs-… …erbringen kann.235 Ziel dieser Prüfung ist eine Plausibilisierung, dass das Unter- nehmen es nicht – von vornherein erkennbar – mit einem Vertriebsmittler zu… …widerlegen. Um die erforderliche Plausibilitäts- prüfung vornehmen zu können, sollten daher die fachliche Qualifikation und der berufliche Werdegang näher… …beleuchtet werden. Zu diesem Zwecke sollte das Unternehmen konkrete Vorgaben dazumachen, welche Informationen und Dokumente für die Prüfung zu beschaffen sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …deutschenwie auch der EMEA Geschäftsleitung von FTI Consulting. 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management- Systemen – der IDW PS 980 Stefan Heissner* 1 2 1… …Unternehmen nach verbindlichenMindestanforderun- gen an Compliance-Management-Systeme und nach einer Prüfung bestehender Systeme. Vonseiten der… …(GRC) eingerichtet. 8 Vgl. IDW, Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compli- anceManagement Systemen (IDWPS 980 n. F. (09.2022))… …erforderlich geworden:6 – Berücksichtigung der Fortentwicklungen bei der Einrichtung (z.B. durch neue CMS-Rahmenkonzepte) sowie der Prüfung von Compliance… …die Berufsauffassung dar, nach der Wirtschaftsprüfer unbeschadet ihrer Eigenverantwortlichkeit sol- 451Heissner 3.4 Die Prüfung von… …Prüfung nach IDW PS 980 handelt es sich nicht um eine sogenannte Vorbehaltsaufgabe, d.h. eine Prüfung, die nur durch einen Wirtschaftsprüfer durchgeführt… …anzutreffendes Missver- ständnis vor! 453Heissner 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen 7 12 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. A76 Anlagen 1 und 2… …schreibung. Die CMS-Beschreibung ist Gegenstand einer Prüfung nach IDW PS 980. Die Verantwortung für die Inhalte der CMS-Beschreibung liegt bei den… …Unternehmensprozesse oder auf bestimmte Rechtsgebiete, soge- nannte abgegrenzte Teilbereiche, beziehen. Neben Organisationseinheiten 455Heissner 3.4 Die Prüfung von… …nehmens. 3.4.5 Angemessenheits- und Wirksamkeitsprüfung Eine Prüfung der Angemessenheit zielt darauf ab hinreichende Sicherheit da- rüber zu erlangen, ob…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  Revision im Top Management und bei der Geschäftsführung

  Joachim Kregel, Volker H. Peemöller
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Herausforderungen und Chancen der Risikoquantifizierung unter Berücksichtigung des IDW PS 340 n. F. – Eine Betrachtung aus Prüfer-Sicht

  Jakob Müller, Richard Bader, Kevin Tuz
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Einleitung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Prüfung von Verträgen, involviert sind. Insbesondere wenn Korruptionsverdachtsmo- mente zutage treten, ist erhöhte Vorsicht und wohlüberlegtes Handeln…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Überblick zu praxisrelevanten Straftatbeständen

  Dr. Lutz Nepomuck
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verträge mit Vertriebsmittlern

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Mitarbeiter, der maßgeblich für die inhaltliche Gestaltung und Prüfung des (Haupt-)Vertrags mit dem Vertriebsmittler unter Compliance-Gesichtspunkten zuständig… …solcher Zusatzvergü- tungen sollte daher eine besonders kritische Prüfung vorangehen. Weniger problematisch erscheinen demgegenüber grundsätzlich… …nicht eingestellt werden. Deshalb gilt auch hier, dass sowohl die Erforderlichkeit solcher Zahlungen als auch deren Höhe sorgfältiger Prüfung bedarf… …kritisch auf Plausibi- lität überprüft werden. In der Regel wird diese Prüfung zulasten des Vertriebs- mittlers ausfallen. Insbesondere dann, wenn die… …, dass die Prüfung durch einen neutralen, zur Verschwiegenheit verpflichteten Dritten (Rechtsanwalt oder Wirtschaftsprüfer) durchgeführt wird, dessen… …über den Empfänger von Zahlungen des Vertriebsmittlers darunterfallen kann, droht eine solche Prüfung letztlich ins Leere zu laufen. Daher kann es sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Vertragsdurchführung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Vertriebsmittler in der Phase der Auftragsakquise tätig wird, die sachliche Prüfung der Rechnung aber durch einen Mitarbeiter erfolgt, der ausschließlich in der…