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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …Richtlinie-Umsetzungsgesetz), BT-Drucks. 16/4028 vom 21.01.2007, S. 70 f. 10 Vgl. auch Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsab-… …von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel III.1… …Compliance-Beauftragten über compliance-relevante Umstände zu 13 Allgemein zu IKS und Interner Revision Hannemann/Schneider/Hanenberg, Mindestanforderungen an das… …: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Comp- liance in der Praxis, Kapitel I.4, Rn. 14. 15 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und… …, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel… …, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel… …III.1, Rn. 31. 18 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.)… …muss das Verhalten dann anhand der geltenden 19 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung“, S. 951 ff. 48 MaComp, BT 1.1.1., Ziff. 2. Die originären Organisationspfl ichten… …interner Revision jedenfalls insoweit ein Konfl ikt besteht, als auch die Compliance-Funktion grundsätzlich der Prüfung durch die interne Revision… …Revision. 45Eine klare Aufgabentrennung zwischen Compliance-Funktion und interner Revision ergibt sich vor dem Hintergrund der MaComp insofern, als die… …hingegen nicht prozessbegleitend tätig, sondern von jeher reaktiv, zeitlich nachgelagert tätig, obgleich die Mängelbehebung infolge interner… …pliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilungn“, S. 951 ff. 65 Vgl. auch Engelhart, ZIP 2010, 1833 (1836). 66 MaComp, BT 1.1.1., Ziff… …Prüfungserfordernisse weitgehend durch periodische Prüfungen geprägt ist.69 Überschneidungen im Aufgabenbereich von Compliance-Funk- tion und interner Revision ergeben… …Aufgabenbereiche von Compliance-Funktion und interner Revision.71 b) Rechtsabteilung 72 46 Nicht unüblich ist insbesondere in kleineren Instituten die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …und fachliche Kompetenz sowie die besondere Kenntnisse interner Kontrollver- fahren notwendige Voraussetzung und von großer Bedeutung. Der… …externen Grup- pen notwendige Informationen zur Unterstützung der Funktionsfähigkeit interner Kontrollen. Basiswert / Beurteilung »Information… …: 103 Einordnung Interner Kontrollsysteme (IKS) in die Corporate Governance Basiswert Gesamt-IKS Bewertung Reifegrad > = 90 % Voll erfüllt »Stufe 5… …von IKS, IRS und RMS gekennzeichnet. 3.5 Einordnung Interner Kontrollsysteme (IKS) in die Corporate Governance Nach § 107 Abs. 3 S. 2 AktG hat der… …zu gewährleisten.« 105 Einordnung Interner Kontrollsysteme (IKS) in die Corporate Governance Nach COSO ist das unternehmensweite RMS umfassender… …, Ereignisidentifikation und Risikosteuerung). Die 107 Einordnung Interner Kontrollsysteme (IKS) in die Corporate Governance Komponente »Kontrollumfeld« wurde im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Rolle der Internen Revision im Risikomanagementsystem

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …Ordnungsmäßigkeit und Zweckmäßig- keit interner Prozesse und Strukturen und berät die Unternehmensleitung.19 Hierzu bedarf sie einer unabhängigen, neutralen Stellung… …Aufsichtsorgan die Gefahr, dass das Vertrauensverhältnis zwischen Interner Revision und Vorstand beeinträchtigt wird. Gleichwohl wird in der Literatur ein… …berufsständische Verlautbarungen des IIR und IDW vor, welche Grundsätze für die Zusammenarbeit interner und externer Prüfer entwickelt haben (IIR RS Nr. 1 und IDW PS… …organen bei der Prüfung des Risikomanagementsystems hin. Abb. 5: Abstimmung zwischen Interner Revision und Wirtschaftsprüfer 5 Zusammenfassung § 91 Abs… …. V. (Hrsg.): Best Practice für die Interne Revision, in: DB 59 (2006), S. 225–229. Berens, W./Schmitting, W.: Zum Verhältnis von Controlling, Interner… …. Zusammenarbeit von Interner Revi- sion und Abschlussprüfer, in: ZIR 36 (2001), S. 34–36. IIR RS Nr. 2: IIR (Hrsg.): IIR-Revisionsstandard Nr. 2. Prüfung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Einleitung

  Oliver Dieterle

  …Organisation der öffentlichen Hand zuzurechnen ist. 1.3 Spezifische Merkmale Interner Revisionen in der öffentlichen Verwaltung Interne Revisionen… …7 Stöhr/Dieterle, 2014. Geschichtliche Entwicklung interner Prüfinstitutionen in Deutschland 19 ist und nicht von der Verwaltung selbst… …öffentlichen Dienstes vergütet werden. 1.4 Geschichtliche Entwicklung interner Prüfinstitutionen in Deutschland 1.4.1 Förderale Ebene des Bundes Im Jahr… …Sächsischer Rechnungshof, 2008. 13 Bayerische Staatskanzlei, 1998. Geschichtliche Entwicklung interner Prüfinstitutionen in Deutschland 21 unmittelbar… …, der Aufgaben der externen Prüfung (örtliche Rechnungs- prüfung) und interner Prüfung (besondere Aufträge zur Prüfung der Verwaltung) wahrnimmt.14 Die… …und Wirtschaftsprüfung – Komplemente oder Substitute?, 2016. 19 Das Vierte Buch Sozialgesetzbuch, 1998. Geschichtliche Entwicklung interner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Berücksichtigung des Self Assessments bei Prüfungsplanung und Durchführung

  Frank Giesing, Hans-Ulrich Wabnitz

  …Prozessverantwortlichen  CSA verbessert das Kontrollbewusstsein  CSA liefert einen unternehmensübergreifenden Standard interner Kont- rollen  CSA schafft… …die Entwicklung interner Richtlinien und Anweisungen  CSA liefert einen Nachweis über die Funktionsfähigkeit der Key Controls und ist eine Basis für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Prüfungslandkarte Personal – Übersicht in Form einer Mind Map

  Christine Brand-Noé

  …Stellenbesetzung Quote interner Stellenbesetzungen Verbleibensquote6.9 Erfolgskontrolle Kostenvergleich Beschaffungsaktionen Kostencontrolling6.10 Kosten der… …Arbeitsplatz Einarbeitungspläne Mentoren-/Patensysteme Probezeit und Beurteilungen 6.9 Erfolgskontrolle Zeitdauer der Stellenbesetzung Quote interner…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Personalbeschaffung

  Christine Brand-Noé

  …Quote interner Stellenbesetzungen 6.9.3 Verbleibensquote im Unternehmen 6.10 Kosten der Personalbeschaffung Es ist Ziel der Prüfung festzustellen, ob… …zuständig ist – und welche Konsequenzen bei Kostenüberschreitungen gezogen werden – die Erfassung der Kosten einen Vergleich der Kosten bei interner und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Immaterielle Vermögenswerte nach IFRS

  Zusätzliche Informationen in Form einer wertorientierten Berichterstattung

  Inge Wulf

  …Reporting: Externe Berichterstattung eines Unternehmens, die geeignet ist, die Informationsasymmetrie zwischen interner und externer Sicht der… …eines Unternehmens, die geeignet ist, die Informations- asymmetrien zwischen interner und externer Sicht des Unternehmens zu verrin- gern und die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Auswirkungen des Sarbanes-Oxley Act auf die Arbeit der Internen Revision – Vor dem Hintergrund aktueller Entwicklungen im Rahmen des deutschen Corporate Governance Systems

  WP/StB Hans-Jürgen Fahrion, Daniel Rust

  ….: Aktuelle Entwicklungen von Corporate Governan- ce und Interner Revision – eine Analyse zur Zeit nach Enron und WorldCom. In: Zeitschrift Interner Revision… …. Freidank, Carl-Christian und Velte, Patrick: Einfluss der Corporate Gover- nance auf die Weiterentwicklung von Controlling und Interner Revision. In: Cor-… …zur Folge, dass faktisch nur ein geringer In- formationsaustausch von Interner Revision und Audit Committee stattfand: „While the chief audit executive… …Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG). In: Der Betrieb 1998, S. 9–11. 40) Vgl. Peemöller, Volker H.: Interner Revisor. In… …zwischen Interner und Externer Revision. (4) Zukünftige und aktuelle Herausforderungen in Bezug auf das IKS Die thematisierten Erleichterungen der SEC…

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