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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG i.V.m. § 12 Abs. 4 WpDVerOV und BT 1.1 Nr. 1 MaComp. 2 Vgl. AT 7 Nr. 2 MaComp. 3 Vgl. § 36 Abs. 1 WpHG und BT 2.3 MaRisk. 4… …Unternehmenskultur, Zur aktuellen Situation in deutschen Großunternehmen, S. 37 ff. 6 Vgl. AT 4 MaComp. 7 Vgl. BT 1.1 Nr. 1 und 3 MaComp. 8 Vgl. § 33 Abs. 1 Satz 2… …Nr. 1 WpHG i.V.m. BT 1 MaComp. 9 Vgl. PricewaterhouseCoopers und Martin-Luther-Universität Halle-Wittenburg (Hrsg), Compliance und Unternehmenskultur… …. Die MaComp stellen heraus, dass Compliance als ein Teil des internen Kontrollsystems zu verstehen und daher im Zusammenhang mit den Geschäftsbereichen… …anders!”, S. 4-6. 11 Vgl. AT 7 Nr. 2 MaComp. 12 Vgl. PricewaterhouseCoopers, „Compliance „post MiFID“ – bestechend anders!“ S. 4-6 und Price-… …reportet.17 13 Vgl. § 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG und AT 6 Nr. 2 MaComp. 14 Vgl. BT 1.2 Nr. 1 MaComp und § 12 Abs. 3 Nr. 2 WpDVerOV. 15 Vgl. BT 1.2 Nr. 2 und… …5 MaComp. 16 Vgl. BT 1.2 Nr. 6-7 MaComp. 17 Vgl. BT 1.1 Nr. 2 MaComp. 193Dost Umsetzung des Compliance-Business-Modells Interne Revision 16Die… …Schnittpunkte aufweist. Die MaComp stellen heraus, dass Compliance sich neben eigenen Überwachungshandlungen auch, aber nicht ausschließlich, auf die Ergebnisse… …orientierten Prüfungs- planung Quelle: eigene Darstellung 18 Vgl. AT 4.4 Nr. 3 MaRisk. 19 Vgl. BT 1.2. Nr. 6 MaComp. Die Compliance-Funktion als Qualitäts… …in den operativen Bereichen dauerhaft verbessern. 20 Vgl. BT 1.2 Nr. 1 und 5 MaComp. 21 Vgl. PricewaterhouseCoopers, „Compliance „post MiFID“ –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Exkurs: Aufbau einer Compliance-Organisation im nicht regulierten Umfeld

  Dr. Jürgen Brockhausen

  …Firmen- ziel bestimmt. Dazu kommen branchenspezifi sche Vorgaben, die als quasi „Be- rufsrecht in die Compliance-Aufgaben einzubeziehen sind. Wie die MaComp… …Corporate Governance Kodex. – §§ 31 ff. WpHG (Wertpapierhandelsgesetz) – § 25a KWG (Kreditwesengesetz) – passim MaComp (Mindestanforderungen an die… …Abteilungsstruktur – allein für Compliance zuständig sein, wie dies für Wertpapierdienstleistungsunternehmen durch die MaComp vorgegeben ist15. 21Von besonderem… …– Ergebnisse einer EMNID-Umfrage. 15 MaComp, BT 1.1 Stellung, Abs. 2 und BT 1.1.1 Unabhängigkeit (Funktionsdarstellung insgesamt). 16 WM 2009, S. 1882… …an die Com- pliance-Funktion (MaComp) für die nicht regulierten Compliance-Bereiche 48 Die MaComp konkretisiert die in § 31 ff. WpHG enthaltenen… …Vorschriften für Compliance-Organisation. Für Unternehmen, die nicht zu den Wertpapierdienst- leistungsunternehmen gehören, ist die MaComp nicht direkt… …anwendbar. Die BaFin hat in der MaComp die Compliance-Entwicklungen seit der 1999 erlasse- nen Compliance-Richtlinie48, die weiterhin als „best practice“… …Prüfung der Compliance- Organisationen in den ihrer Aufsicht unterliegenden Unternehmen gestoßen ist. Die MaComp ist vor ihrer Verabschiedung mit den… …rungen und praktischen betriebswirtschaftlichen Erkenntnisse mit einbringen konnten. Die MaComp „soll zusätzlich – insbesondere für kleinere Unternehmen… …dürften50. Im Sinne des WpHG sieht die BaFin Compliance-Organisationen ent- sprechend ihrer Empfehlungen als „best practice“ an.51 49Die MaComp stellt die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …bis 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1–5 1.2 Das Jahr 2010 und die MaComp… …(WA) – MaComp in der nunmehr aktuellen Fassung v. 08. 03. 2017. 11 Siehe hierzu BaFin Rundschreiben 4/2010 (WA) – BT 1 MaComp. 12 Siehe hierzu BaFin… …Rundschreiben 4/2010 (WA) – BT 1.2.1 Überwachungsaufgaben der Com- pliance-Funktion; die MaComp haben im Übrigen die Best-Practice-Leitlinien für Wertpapier-… …Wertpapierdienstleistungsbereich umge- setzt. 1.2 Das Jahr 2010 und die MaComp Mit dem Inkrafttreten des BaFin Rundschreibens 4/2010 (WA) – MaComp v. 07. 06. 201010 hatte erstmals… …übergeordneten internen Kontrollsystems verstanden. Erst durch die Konkretisie- rung der Kontrollhandlungen in den MaComp unter BT 1.2.1, durch die geforderten… …Kontrollen von Compliance, 64 Steidle 13 Birnbaum, in: Krimphove/Kruse (Hrsg.): MaComp – Einleitung 3a; Steidle, in: Renz/Hense (Hrsg.): Organisation der… …in § 33 Abs. 1 Satz 1 WpHG (alte Fassung) auf § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG und im Sinn der MaComp Bestandteil des internen Kontrollsystems eines… …Kompetenz bestehende Einigkeit über die Zuständigkeit und Verantwortung einer Compliance-Funktion nach MAComp und MA- Risk ist sicherlich müßig zu… …Risiken 28 Gem. MaComp sind dies die Mitarbeitergeschäfte. 29 Konsultationspapier der BaFin v. 15. 04. 2016 zur Überarbeitung der MaRisk unter AT 3 Tz. 2… …unter 4.3.2 Risikosteuerungs- und controllingprozesse; MaComp BT 1 ff, wobei innerhalb der BT 1 MaComp die Risikosteuerungshandlungen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …und Transparenzpflichten (MaComp) in der am Fassung v. 19. 04. 2018. (Detaillierte Ausführun- gen zu den MaComp siehe Kapitel I.8 in diesem Werk.) 10… …Vgl. MaComp AT 7 – Verhältnis von WpHG zu KWG. 11 Vgl. MaComp AT 1 Ziffer 2 zu Risiken und Zielrichtung der MaComp. Abb. 2: Abgrenzung von Verfahren… …Einhaltung des Insiderhandelsverbotes. Ob und inwieweit Compliance neben den eigenen Kontrollen und 120 Welsch/Foshag 20 21 14 MaComp AT 4. 22 23 den… …Boos/Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.): Kreditwesengesetz, 5. Aufl., § 1 Rn. 209. 16 Detaillierte Ausführungen zu den MaComp finden sich in diesem Buch im Kapitel I.8. 25 26 17… …Compliance-Funktion gegenüber Geschäftsleitung und Aufsichtsorgan. 122 Welsch/Foshag 27 19 Vgl. AT 7 Ziffer 2 der MaComp. 20 Vgl. BT 1.2.1 der MaComp. 28 21 Zu… …den Überwachungsvorkehrungen vgl. AT 6.2 Ziffer 1. der MaComp. 29 22 Vgl. AT 1 Ziffer 1 der MaRisk. 23 Vgl. AT 7 Ziffer 2 der MaComp. 24… …Hannemann/Schneider/Hanenberg (Hrsg.): Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma-Risk), 4. Aufl., AT 1 S. 58 f. 25 Vgl. BT 1.2.1.2 Ziffer 2 MaComp. 26 Vgl. BT 1.2.1.2… …Ziffer 8 MaComp und Eis: It takes two to tango, Compliance und Interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen, in: pwc financial services, Ausgabe… …§ 33 Abs. 1 WpHG v. 25. 10. 1999. 29 Gemäß BT 1.3.2.1 der MaComp hat die Compliance-Funktion einen Überwachungsplan zu erstellen. 30 30 Art. 22 Abs… …Aufbewahrungsfristen eingehalten? 129 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 49 50 51 52 32 Vgl. MaComp BT 1.2.1.2 Ziffer 7. 10. Verfahrensänderungen 10.1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …der MaComp ............................................................................. 478� 3.8� Die neue Compliance-Funktion nach MaRisk… …BAKred in der Fassung vom 30.12.1993; heute werden die Mitarbeitergeschäfte in der MaComp im BT 2 geregelt. Wertpapier Compliance als Teil der… …Entwicklung resultiert insbesondere aus der Etablie- rung der MaComp (BaFin - Mindestanforderung an die Compliance Funktion) so- wie den aktuellen MaRisk (BaFin… …Fachkenntnisse werden sowohl in der MaComp als auch in der WpHG Mitarbeiter- anzeigeverordnung näher präzisiert. Einen weiteren Meilenstein in der… …Fortentwicklung der Wertpapier Compliance Funktion stellt die MaComp (BaFin í Mindestanforderungen an die Compliance Funktion)10 dar. Die MaComp sollen ein… …. BaFin Rundschreiben WA4/2010 vom 7.06.2010, geändert am 7.12.2012, abrufbar unter www.bafin.de (Anmerkung: Derzeit wird der BT 8 der MaComp neu angefügt… …Vergleicht man die MaRisk Compliance Funktion mit der Funktion der Wert- papier Compliance MaComp, stellt man fest, dass nicht nur, aber insbesondere… …anderen Aufsichtsgesetzen ergeben (insbeson- dere § 33 WpHG in Verbindung mit dem Rundschreiben MaComp, …) unberührt“ bleiben. Dies drückt aus, dass diese… …Etablierung der MaComp (BaFin í Mindestanforderung an die Compliance Funkionen) sowie den aktuellen MaRisk (BaFin í Mindest- anforderungen an das… …Compliance Officers Wert gelegt. Insbesondere die MaComp beziehungsweise die Mitarbeiteranzeigeverordnung geben klare und detaillierte Vorgaben, welche Aus-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Persönliche Geschäfte und Geschäfte von Führungspersonen

  Dr. Christian Wagemann

  …2003/6/EG, ABl. L 96 (2003) S. 16. 3 4 6 MaComp BT 2.1 Tz. 3., BT 2.3 Tz. 1. 7 MaComp BT 2.7. 8 BdB, Best-Practice Leitlinien für Wertpapier-Compliance… …, 2. Aufl., 6. Lfg. 04/2012, § 33b Rn. 13; Zimmermann, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 33b Rn. 2. 11 MaComp BT 2.7. 12 Vgl. unten Rn. 8 ff… …MaComp BT 2.7; Baur, in: Just/Voß/Ritz/Becker (Hrsg.): WpHG. § 33b Rn. 4. Eingeschlossen sind innerhalb der Wertpapierfirma als „Direktoren“ oder… …Persönliche Geschäfte und Geschäfte von Führungspersonen 12 25 Baur, in: Just/Voß/Ritz/Becker (Hrsg.): WpHG, 2015, § 33b Rn. 7. 26 MaComp BT 2.1 Tz. 1; Baur… …Arbeitszeit bestimmen kann,27 was bei (partiellen) Restriktionen in Bezug auf persönliche Geschäfte nicht berührt wird. 980 Wagemann 14 28 MaComp BT 2.1… …– 2 AZR 293/09 Rn. 19 m. w. N. 41 BAG v. 28. 10. 2010 – 2 AZR 293/09 Rn. 19. 42 MaComp BT 2.2 Tz. 1; Koller, in: Assmann/Schneider (Hrsg.): WpHG, 6… …Datenverarbeitung vorgenommen werden. 985 II.C.4 Persönliche Geschäfte und Geschäfte von Führungspersonen 28 43 MaComp BT 2.2 Tz. 1; ferner Baur, in… …vorgenommen wird, an der Geschäftsleitung beteiligt ist (Buchst. b Var 2). 986 Wagemann 30 45 MaComp BT 2.6. 46 Baur, in: Just/Voß/Ritz/Becker (Hrsg.)… …. 44. 47 BaFin, Neufassung des Rundschreibens 4/2010 (WA) – MaComp – v. 09. 06. 2011. 31 32 48 MaComp BT 2.3 Tz. 1. 33 34 Über die gesetzliche… …Wertpapier-Compliance, 2011, III.3, S. 31, 30. 50 MaComp BT 2.6. 51 Erwägungsgrund 42 der DVO. 52 MaComp AT 6.1 Tz. 3. 53 Mitarbeiter-Leitsätze, Abschn. A.IV. 54 BaFin…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Bestmögliche Ausführung von Kundenaufträgen (§ 82 WpHG) (Best-Execution)

  Dirk Hense, Giovanni Petruzzelli, Carsten Lösing

  …Organisationsverordnung)) – BT 4 MaComp – Art. 24, 27 MiFID II – Art. 64 ff. Del. VO (EU) 2017/565 (im Folgenden „MiFID II-Durchführungsverord- nung“)… …qualifizieren aber als Finanzinstrumente10 und unter- 876 Hense/Petruzzelli/Lösing 10 11 BaFin, MaComp BT 4.4 Nr. 6. 12 Vgl. Art. 65 Abs. 5 Del. VO (EU)… …Wertpapierdienstleistungs- unternehmen.15 Es ist jedoch, wie BT 4.1 Nr. 2 der MaComp klarstellt, verpflichtet, von dem ihm eingeräumten Ermessen Gebrauch zu machen und im… …Wortlaut ebenfalls hervor, dass die in § 82 Abs. 2 WpHG genannten Kriterien vorrangig zu berücksichtigen sind. Dies stellen nunmehr auch die MaComp klar… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen zu entscheiden, ob es darü- ber hinaus innerhalb der Gattung weitergehende Unterteilungen vornimmt. Nach BT 4.2 Nr. 1 MaComp müssen die… …Ausführung von Kundenaufträgen erzie- len kann. Der Vergleich und die Bewertung der verschiedenen Ausführungsplätze haben gemäß BT 4.1 Nr. 1 der MaComp nach… …jeweiligen Regelwerk18 sowie die übrigen in BT 4.1 Nr. 2 der MaComp genannten Kriterien sein. Die Übernahme und Verwendung von Ausführungsgrundsätzen eines… …MaComp ist die Übernahme und Verwendung von derartigen Ausführungsgrundsätzen (Mustergrundsätze) nur zulässig, soweit hierbei die Verpflichtung zur… …bestmöglichen Ausführung der Wertpapieraufträge des Wertpapier- dienstleistungsunternehmens eingehalten wird. Dies setzt lt. BT 4.2 Nr. 3 der MaComp voraus, dass… …4.1 Nr. 3 MaComp gestützt. Danach kommt dem Kriterium des Gesamtentgeltes im Rahmen der Ermessensausübung eine wesentliche Bedeutung zu. Geringfügige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Der Compliance-Bericht

  Jens Welsch, Julia Dost

  …Verordnung (EU) 2017/565 v. 25. 04. 2016. 5 7 MaComp BT 1.2.2. 6 7 8 MaComp AT 7 Nr. 2. 9 MaComp BT 1.3.1. 10 MaComp BT 1.3.2.1. Recht zum 03. 01. 2018… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp) formuliert und in den Folgejahren weiter konkretisiert und ausgestaltet. Nach weiteren Anpassungen liegt derzeit die MaComp in der… …aktuellen Fassung v. 19. 04. 2017 vor. Die MaComp führen zu einer stärkeren Professionalisierung und konkreteren Ausgestal- tung der Compliance-Funktion: –… …Geschäftsbereiche regel- mäßig einzubeziehen.10 91 I.4 Der Compliance-Bericht 11 MaComp BT 1.2.2 Nr. 2. 12 MaComp BT 1.3.3 Nr. 2. 13 MaComp BT 1.2.2 Nr. 4. 8 9… …nach der Delegierten Verordnung (EU) 2017/565 und BT 1 MaComp haben sich auch weitere Compliance-Anforderungen entwickelt: Seit dem 01. 01. 2013 sind… …Zusammenfassung der Ergebnisse: 94 Welsch/Dost 20 21 22 15 MaComp BT 1.2.2 Nr. 6. 23 16 Der Bericht soll auch erforderliche Maßnahmen und Strategien… …danach anstehende Maßnahmen (MaComp BT 1.2.2 Nr. 6). 17 MaComp BT 1.2.2 Nr. 6. Aufbau des Compliance-Berichts: Tab. 1: Compliance-Bericht A… …installier- ten Kontrollen soll der Leser einen Eindruck über die Arbeitsabläufe und die Verlässlich- 96 Welsch/Dost 31 32 18 Die MaComp merken an, dass…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Zuwendungen im Wertpapiergeschäft

  Barbara Roth, Denise Blessing

  …. 03. 2017). 37 AT 8.2.2 Ziff. 6 MaComp a. F. Merkmal der Qualitätsverbesserung durch die Institute positiv gegenüber der Aufsicht dargelegt werden… …abschließenden Katalog an möglichen Maßnahmen entwickelt.36 Gemäß AT 8.2.2 MaComp a. F. kamen in der Vergangenheit folgende Fallgruppen („Cluster“) als… …Zuwendungen für Sachmittel, Personalressourcen oder sonstige Infra- 549 II.B.2 Zuwendungen im Wertpapiergeschäft 38 AT 8.2.3 MaComp a. F. 16 39 Vgl. Art…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …Bewertungsanforderungen durch das WpHG und die MaComp . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 3.1… …; Wirksamkeit. 93Welsch Überwachung und Bewertungsanforderungen durch das WpHG und die MaComp 2. Rechtliche Grundlagen 6Nachfolgende nationale Vorschriften… …Organisa- tionsverordnung) – § 2 WpDPV (Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung) – BT 1.1.3, AT 6.2 MaComp (BaFin: Rundschreiben 4/2010 (WA) zu… …durch das WpHG und die MaComp 3.1 Grundsätze, Mittel und Verfahren 7Die Organisationspfl ichten des WpHG sehen vor, dass ein Wertpapierdienst-… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen selbst und seine Mitarbeiter den Verpfl ichtungen dieses Gesetzes nachkommen.4 Diese Begriffe werden in den MaComp weiter erläutert. Danach zählen… …Mitteln und Verfahren vgl. ausführlich AT 6.2 Nr. 1 MaComp. Risikoanalyse, Überwachungsplanung und Bewertung 94 Welsch § 9 WpHG-Meldewesen… …MaComp ableiten.7 11 Des Weiteren sehen die Organisationspfl ichten des WpHG vor, dass das Wert- papierdienstleistungsunternehmen die Angemessenheit und… …vgl. BT 1.1.2 Wirksamkeit der MaComp. 8 Vgl. ausführlich § 33 Abs. 1 (6) WpHG sowie § 12 Abs. 3 WpDVerOV. SLA – der Praxis-Ansatz für die… …Aufgabenmenge / Prüfungstiefe, Risikogewichtung und Ressourcenausstattung verstanden werden. 4.2 Beispiel für eine WpHG-Risikoanalyse 20 Die MaComp sehen vor… …, Berlin 2011, S. 183 ff. 12 BT 1.1.3 der MaComp sehen vor, dass mit Blick auf die Dauerhaftigkeit der Compliance-Stellung Überwachungshandlungen nicht…

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