Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Der Beginn der eigenen Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio

  …eine interne Untersuchung entschieden und bereits ein Untersuchungsteam zusammengestellt, sind Entscheidungen über die konkrete Ausgestaltung zu… …337 Zur Eilbedürftigkeit vgl. bereits Minoggio, I.: Interne Ermittlungen in Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirtschaftsstrafrecht in der Praxis… …. zur Abgrenzung Knauer, C.: Interne Ermittlungen (Teil II) – Konkrete Fragen der Durchführung, Zeitschrift für Wirtschaftsrecht und Haftung im… ….: Interne Ermittlungen in Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirt- schaftsstrafrecht in der Praxis, Bonn: ZAP Verlag, 2015, S. 1179 f. 342 Vgl. Minoggio… …, I.: Interne Ermittlungen in Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirt- schaftsstrafrecht in der Praxis, Bonn: ZAP Verlag, 2015, S. 1196 ff. 343… …Berücksichtigung US-amerikanischer Aspekte, in: Moosmayer, K./Hartwig, N. (Hrsg.), Interne Untersu- chungen: Praxisleitfaden für Unternehmen, München: Beck, 2012, S… …. (Hrsg.), Internal Investigations: Ermittlungen im Unternehmen, Heidelberg u. a.: Mül- ler, 2013, S. 25. 346 Minoggio, I.: Interne Ermittlungen in… …Verhältnis von strafrechtlichen und internen Ermittlungen, Strafverteidiger (StV), 2009, 324, 329. 349 Vgl. nur Knauer, C.: Interne Ermittlungen (Teil II)… …: Ermittlungen im Unternehmen, Heidelberg u. a.: Müller, 2013, S. 54. 357 Knauer, C.: Interne Ermittlungen (Teil II) – Konkrete Fragen der Durchführung, Zeit-… …schrift für Wirtschaftsrecht und Haftung im Unternehmen (ZWH) 2012, 81; Minoggio, I.: Interne Ermittlungen in Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des internen Rechnungswesens

  Dokumentationserfordernisse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …dokumentiert und mit wel- cher Dauer sie archiviert werden sollen. Jedoch ist hierbei zu beachten, dass die Dokumentation von Unterlagen sowie das interne… …friedhöfe“)? � Erfolgt das Dokumentationswesen wie auch das interne Berichtswesen unter der Beachtung von Wirtschaftlichkeitsaspekten (standardisierte Berichte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Revision der Compliance im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, zu nennen. Das macht ein gutes Informationsnetz erforderlich. Darin enthalten sind Rechtsnormen, Industrie- oder branchenspezifische sowie interne… …setzungen, um Compliance im Vertrieb überhaupt gewährleisten zu können. Für die Interne Revision heißt das, sich auf diese Voraussetzungen bei der… …, dass das Unternehmen den gewerblichen Rechtsschutz beachtet und Kartell- und wettbewerbsrechtliche Risiken vermeidet. Das interne Regelwerk, auch… …. Die Überprüfung der Einhaltung solcher Gebote gehört zur Aufsichtspflicht der Bereichsleitung. Ob sie dieser Pflicht nachkommt, hat die Interne Revision… …Überwachung der Ein- haltung des Schutzrechts – und dies weltweit. Auch hier ist die Schnittstelle zur Rechtsabteilung in die Interne Revision einzubeziehen… …Rotation, � Kommunikation der Compliance-relevanten Regelungen, � Interne Kontrollen, das Monitoring der Verfahren, � Umgang mit externen… …mit externen Stellen (Behörden), � Der Schutz des eigenen geistigen Eigentums. Durch Prüfung und Auswertung erhält die Interne Revision Hinweise auf… …und ablauforganisatorisch auf dem besten Wege. Aber selbst die besten Strukturen können Korruption nicht verhindern. Auch interne Kontrollen können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Aufsichtsgremien

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …Aufsichtsebene angesiedelt ist. Aufsichtsräte und Vorstandsmitglieder werden sich in der Regel auf das Management sowie Interne und externe Revisoren verlassen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Einleitung

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …21 A. Einleitung Die vom Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ des Deutschen Institutes für Interne Revision e.V. veröffentlichte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Vorgesetzte, interne Kontrollstellen, Interne Revision, Wirtschaftsprüfer und Aufsichtsbehörden ist ebenso unabdingbar wie externe Hinweise und Rückmeldungen… …Reaktionsplänen, die generell zu beachten sind, ergibt sich für die Interne Revision ggf. weiterer Handlungsbedarf, der beispielhaft in Anlage 4 beschrieben ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation fördern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …: Geschäftsleitung Weitere betroffene Funktionen: Geschäftsbereiche Unabhängiges Risikocontrolling Interne Revision Compliance Schnittstellen zu anderen Prozessen… …einzubeziehen. Im Rahmen ihrer Tätigkeit gewinnen die Unabhängige Risikocontrollingfunktion, die Compliance-Funktion und die Interne Revision umfassende… …Interne Revision, an die Unabhängige Risikocontrollingfunktion und ggf. an Compliance gemeldet? � Gibt es eine unternehmensinterne Risikokultur, die z.B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Sind uns Hören und Sehen vergangen? Stellenwert und Wahrnehmung digitaler Unternehmensdaten

  Ernst-Rudolf Töller, Prof. Dr. Georg Herde

  …Berufe (interne Reviso- ren, Wirtschaftsprüfer und Finanzbehörden) gehen immer mehr dazu über, ihre Fragestellungen z.B. zur Ordnungsmäßigkeit oder… …prüfer, Steuerberater und Interne Revisoren sowie verwandte Tätigkeiten) zwei große Herausforderungen bei der Analyse dieser Daten: 1. Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Umgang mit Findings

  Dr. Lutz Nepomuck

  …233 585 Siehe 13.Kapitel, 2.7.1. 14.Kapitel: Umgang mit Findings Ist die interne Sachverhaltsermittlung im Rahmen verdachtsunabhängiger Au- dits… …, dass in einer Gesellschaft auf Anweisung der Geschäftsführung interne Korrup- tionsermittlungen geführt werden, die eine vorsätzliche Tatbeteiligung der… …interne Untersuchungen in die Vergangenheit zurückreichen sollten.615 2.1.5 Kenntnis der Unrichtigkeit Ein erhebliches Problem stellt in der Praxis die… …Relevanz dieser Frage zeigt sich am folgenden Beispiel. Praxisfall Interne Untersuchungen haben zu dem Ergebnis geführt, dass sich der Vertriebs- leiter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Projektbegleitende Revision in den einzelnen Projektphasen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …Interne Revision e.V., DIIR Prüfungsstandard Nr. 4 – Stan- dard zur Prüfung von Projekten, Defi nitionen und Grundsätze, ZIR 4/2008, S. 159. 102… …Interne Revision über alle benötigten Informationen verfügt, die zur Beurteilung eines Projektes erfor- derlich sind. Zudem kann das Projekt auf zeitnahe… …Feststellungslisten in einem vereinfachten Abstimm- und Berichtsverfahren Abhilfe geschaffen werden. Beispielsweise kann die Interne Revision eine tabellarische… …steigt die Interne Revision zu definier- ten Zeitpunkten bzw. Meilensteinen wiederkehrend in das Projekt ein. Jedes einzelne Mal wird als eigenständige… …wichtiger Projekte, für die eine Prüfung im eigentlichen Sinn (noch) nicht vorgesehen ist. Beim Risk Screening eines Projektes lässt sich die Interne… …Interne Revision ohne größere Vorerhe- bungsphase in der Lage, kurzfristig ein solches durchzuführen. Vorteile von Risk Screening Risk Screening ist eine… …einzurichtende Interne Kontrollen. Ein Advisory Service ist nicht mit der klas- sischen Beratung zu verwechseln, bei der die Dienstleistung darin besteht, den… …rungsverantwortung bei der Implementierung zu unterstützen. 20 Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Internationale Standards für die be- rufl iche Praxis der… …Revisionssicherheit, Interne Kontrollen sowie Prozesseffizienz und -effektivität. Ein Advisory Service kann auch darin bestehen, dass die Interne Revision für das… …Interne Revision kann somit dazu beitragen, dass Anforderungen an In- terne Kontrollen bereits in einer frühen Phase eines Projekts oder Konzepts…

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