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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …....................................................................................... 287 2 System-/Verfahrensprüfungen im Rahmen prozessorientierter Prüfungen… ….............................................................................................. 300 Susanne Rosner-Niemes 287 1 Einleitung: Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Vorgaben sowie sonstige Normen Im Rahmen der… …Beurteilung des Risikomanagements von Kreditinstitu- ten im Rahmen der Abschlussprüfung, in die Wirtschaftsprüfung 2010, S. 797. 441 Siehe Bundesanstalt… …im Rahmen der Erstellung der Prüfungsplanung für das Risikomanagement auf und erläutert schließlich das kon- krete Prüfungsvorgehen an ausgewählten… …siehe http//www.coso.org. Susanne Rosner-Niemes 289 2 System-/Verfahrensprüfungen im Rahmen prozessorientierter Prüfungen 2.1 Risiko-… …bzw. den Prüfungsleiter(In) Rechnung zu tra- gen. Im Rahmen der Prüfungsplanung wird das Fehlerrisiko anhand der Analyse der inhärenten Risiken und… …. Internes Kontrollsystem, Personalausstattung) im Rahmen einer mehrstufigen Skala von „entspricht voll den Anforderungen“ bis „entspricht nicht den… …. In Abhängigkeit von der ermittelten Risikokennziffer werden Prüfungsrhythmus und die vorläufige Prüfungsstrategie festgelegt. Im Rahmen der… …eine Neubewertung vor. Im Rahmen der Prüfung des einzelnen Prüffeldes erfolgt die risikoorientierte Festlegung der end- gültigen Prüfungsstrategie… …erfolgt die Auf- nahme der Geschäftsprozesse und Bewertung im Rahmen der Risikoinventur. Im Rahmen der einzelnen Prüfung ist der gesamte Geschäftsablauf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die Überarbeitung der SolvV: Ein Überblick über die neuen Eigenkapitalanforderungen und Verhältniskennzahlen

  Wolfgang Greiner, Michael Mertens

  …tätig. Michael Mertens, Diplom Wirtschaftsmathematiker, ist Senior Consultant bei der 1 Plus i GmbH. Zentrale Themen im Rahmen seiner… …Finanzmarktsektors an, um somit zukünftig weniger krisenanfällig zu sein. Im Rahmen des vorliegenden Artikels werden die wichtigsten anstehenden Än- derungen in den… …nur den instrumentalen Rahmen, sondern wirkte gleichsam als Katalysator für Fehlentwick- lungen, die Bankenaufseher nicht verhinderten, sondern gerade… …begüns- tigten. Dazu zählen fehlende Sorgfalt im Zuge einer ausgeweiteten Kreditvergabe, Fehleinschätzungen der Ratingagenturen im Rahmen von… …. Banks will no longer have a tool to reduce risk and diversify their financing sources.“81 5 Single Rule Book Im Rahmen der Initiative „Single Rule… …Sicherheiten Ein zentrales Wahlrecht besteht im Rahmen der Anerkennung von grundpfandrecht- lichen Sicherheiten bei Wohn- und Gewerbeimmobilien. Bisher erfolgt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …forderungen resultieren aus dem politisch-regulatorischen Rahmen, in dem sich Banken bewegen: Weltweit besteht bei den Verantwortlichen weitgehend Einigkeit… …Compliance-Anforderungen Es ist im Rahmen dieses Aufsatzes nicht möglich, alle Facetten der zunehmend komplexen Regulierung zu beschreiben. Hinzu kommt, dass sich der… …Gesetzesinitiative für ein Unternehmensstrafrecht im Rahmen des Verbandsstrafgesetzbuches eingebracht. Vgl. Nordrhein-Westfalen 2013. Corporate Governance und… …Landesregierung in Nordrhein-Westfalen für ein Un- ternehmensstrafrecht im Rahmen des Verbandsstrafgesetzbuches 2013, http://www.jm.nrw.de/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Organisation des betrieblichen Notfallmanagements und Vorbereiten von Katastrophenschutzübungen in einem Störfallbetrieb

  Dr. Matthias Rehfeld

  …auch das behördliche Katastrophenmanagement müssen regelmäßig im Rahmen einer Kata- strophenschutzübung beprobt werden. Bei der Ausarbeitung der Übung… …Katastrophen- schutzübung Sowohl das betriebliche Notfallmanagement als auch das behördliche Katastro- phenmanagement müssen regelmäßig im Rahmen einer… …Feuerwehr übernimmt diese die Einsatzleitung im Rahmen der Ge- fahrenabwehr. Der Einsatzleiter bestimmt Art und Umfang der Unterstützung durch das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  ORSA-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …verwenden, ergeben sich aus Art. 45 Abs. 3 Solvency II-RRL im Rahmen des ORSA-Prozesses zusätzliche Anforderungen an die Rekalibrierung des internen Modells… …, mit denen im Rahmen des ORSA die Risiken bewertet wer- den, bezogen auf Wesensart, Umfang und Komplexität der Risiken angemessen (Proportio-… …Gesamtsolvabilitätsbedarfs 47 56 Sind die Methoden und Verfah- ren angemessen, mit denen im Rahmen des ORSA die Risiken bewertet werden, die in der Standardformel… …Gegenstand der Prüfung der mathematischen Berechnungsmethoden zur Be- urteilung des GSB ist nicht die mathematische Modellierung im Rahmen des Standard- bzw… …daraus folgender Annahmen und Korrelationen sowie der Projektion über den Planungshorizont. Bei Verwendern interner Modelle muss im Rahmen des Use-Tests…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Erfordernisse an sowie eine mögliche Struktur der Dokumentation werden skizziert. Der ORSA-Prozess – im Rahmen von Solvency II – wird in groben Zügen vorgestellt… …Rahmen von Solvency II, Institut für Finanz- und Aktuarwissenschaften, Ulm 2007 sowie Nguyen, T. (2008): Handbuch der wert- und risikoorientier- ten… …Versicherungsun- ternehmen definiert werden. Dieser Artikel ist sozusagen die Basis des § 64a VAG; Art. 46. Hier wird im Rahmen der Definition Compliance-Funktion… …bis 100) sollten detailliert analysiert, mit Maßnahmen unterlegt und im Rahmen der Risikobe- richterstattung direkt an den Vorstand berichtet werden… …ist, aktiv Einfluss auf die im Rahmen der Risikoa- nalyse identifizierten und bewerteten Risiken zu nehmen (vgl. Abbildung 5.10). Ziel dabei ist es, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 16 Nachtrag zum Prospekt

  Dr. Isabel Rauch

  …beeinflussen könnte.12 Umstände, die die Beurteilung der Wertpapiere nicht beeinflussen können, dürfen auch dann nicht im Rahmen eines Nachtrags veröffentlicht… …durch Veröffentlichung neuer endgültiger Bedingungen – kann der Anbieter lediglich im Rahmen eines Basisprospekts aufnehmen. In einem vollständigen… …Rechtschreibfehler, Rechenfehler und andere offen- sichtliche Unrichtigkeiten nicht im Rahmen eines Nachtrags korrigiert wer- 18 So auch Becker, in: Heidel, AktG, §… …Rahmen einer teleologischen Reduktion des Widerrufsrechts muss dieses jedoch einem Anleger versperrt sein, der die Wertpapiere trotz Kenntnis des Inhalts… …für den Kauf von Wertpapieren, die im Rahmen eines öffentlichen Angebots erworben wurden, nicht dagegen für Wertpa- piere, die über den Handel bezogen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Insolvency Compliance

  Stephan A. Schoppe

  …durch Ma- nagementfehler oder eine widrige wirtschaftliche Situation in eine Krise geraten. Im Rahmen der Insolvency Compliance sind sodann spezielle… …Großunternehmen und kleine Unternehmen sind Pflichtenadressat.386 Die Pflichten im Rahmen der Insolvency Compliance gelten direkt für die gesell- schaftsrechtlich… …Rahmen eines asset deals. Durch die Figur der Übertragung nach einem Erwerbermodell und die Mög- lichkeit der Einrichtung einer Transfergesellschaft… …Benachteiligungen (§ 133 InsO) und unentgeltli- che Leistungen (§ 134 InsO). Das Gesetz arbeitet mit Vermutungen, insbesondere im Rahmen der vorsätzlichen… …Schlechterstellung gegenüber privatwirtschaftlichen Gläubigern angelegt ist, die sich im Rahmen der Vertragsautonomie verhalten. Zum anderen sollen die Be- träge vom… …im Rahmen der Gewinnverteilung möglich und nicht nur bei einer Minderung des Grundkapitals verboten. Schadens- ersatzansprüche ergeben sich aus §§ 117…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch M&A-Transaktionen

  Insolvenzrisiko

  RMA Risk Management & Rating Association e.V., Bundesverband Mergers & Acquisitions gem. e. V.

  …des Vermögens im Rahmen eines Insolvenzverfahrens und damit zum abrupten Abbruch des Zahlungsstromes an den Eigenkapitalgeber.204 Daher verändern… …angemessener Quotenzahlungen im Rahmen eines Sanie- rungsplans Vor diesem Hintergrund ist es für Zwecke der Unternehmensbewertung notwendig jede Planrechnung… …Erfolgswahrscheinlichkeit (etwa im Zuge der Verhandlungen über das Finanzierungskonzept im Rahmen der Prämissen ei- ner positiven Fortbestehensprognose) die Zustimmung des… …, repräsentative Anzahl an Unternehmensplanrechnun- gen berechnet und das Rating je simuliertem Szenario ermittelt (Bandbreitenpla- nung). Werden im Rahmen des… …abgeschätzt wird.215 Hierzu werden Kennzahlen herangezogen und mathematisch verknüpft, die sich im Rahmen empi- rischer Analysen als Insolvenzindikatoren… …Insolvenz führen würden, erkannt werden. Im Rahmen der Unternehmenssteuerung kann diesen Entwicklungen rechtzeitig begegnet werden. Das bietet daher auch für… …zusätzlicher realistischer Finanzierungsspielräu- me zur Überwindung künftiger Liquiditätsunterdeckungen im Rahmen eines Fi- nanzierungskonzepts. Diese für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 3 Begriffsbestimmungen

  Fetzer

  …aufgenommen wurden, wurde die Vorschrift im Rahmen der TKG-Novelle 20122 sowie der Neufassungen der Jahre 20163 und 20174 nochmalig umfangreich ergänzt. Dies… …zugänglichen Telekommunikationsdienstes (§3 Nr. 17a TKG, zum „Telekommunikationsdienst“ siehe §3 Nr. 24 TKG). Der Begriff Anruf ist relevant im Rahmen von §102…

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