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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …PS 980 und die allgemeinen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (2) – Risikoermitt- lungspflicht, in: CCZ, 2012/ 3; S… …Holle [Rechtsbindung], 2011, S. 785 184 Ebenda, S. 785, mit Verweis auf weitere Quellen 185 Busekist, R. Konstantin von / Hein, Oliver, Der IDW PS 980… …mit dem Konkretisierungsgrad) der ISO Norm bleibt dage- gen hinter COSO ERM deutlich zurück. 3.3.2.2. IDW PS 980 Der Prüfungsstandard des Instituts… …Australische „Standard on Assurance Engagements ASAE 3100 Compli- ance Engagements ASAE 3100“, der anders als der IDW PS 980 nicht eine Sys- temprüfung des CMS… …, sondern eine Prüfung auf tatsächliche Einhaltung von be- 207 IDW [PS 980], 2011b Bedeutung von… …Understanding the Entity and Its Environment im Appendix 1 Internal Control Components Formulierungen und Inhalte von COSO IC auf. Auch der IDW Standard PS 340…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …bietet auch der am 11.03.2011 verabschie- dete IDW Prüfungsstandard PS 980 „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“.14 Ziel… …. 14 IDW Prüfungsstandard PS 980 vom 11.03.2011, „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, abzurufen unter… …, Schulte, Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig), in ZCG 5/10, S. 242 (243). 119Kindermann… …2010 S. 617. 26 IDW Standard EPS 980, aaO., Ziffer 4.19. Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen 126… …Literaturverzeichnis Balk/Schulte/Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig; ZCG 2010; S. 242 ff. Birnbaum/Kütemeier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …, 2016 IDW PS 980 n.F., in: IDW Life, IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsge- mäßer Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980), 09/2022… …Verfasser. 8 Vgl. IDWPS 980 n. F. 2022, 27 f. Die Neuauflage enthält dabei erstmals konkrete Empfehlungen zur regelmäßigen bewussten Reflektion kultureller…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Corporate Compliance für mittelständische Unternehmen in Deutschland – Verhaltenswissenschaftliche Grundlagen, Konzepte zur Ausgestaltung und deren Relevanz

  Pia Montag

  …Compliance nach IDW PS 980, Rn. 23; Beste, Christoph: Praktische Umsetzung des Compliance-Programms aus Beratungssicht. In: Compliance: Aufbau – Management –… …Haftungsfälle generell zu vermeiden.259 ___________________ 256 Vgl. zum Beispiel Grundelemente der Compliance nach IDW PS 980 Rn. 23; Beste, Christoph… …IDW PS 980 „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compli- ance Management Systemen“ im März 2011 verabschiedete,324 dessen Ent- wicklung sowohl einer… …(IDW PS 980). In: Die Wirtschaftsprüfung 2011. WPg Supplement 2, S. 78–105. Compliance 57 auch der Profilierung für die künftigen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Maß- nahmen werden nicht weiter spezifiziert. In Orientierung am IDW PS 980 als best- Practice-Standard können folgende Beispiele genannt werden:8 –… …zurückzugreifen, z. B. auf den IDW-Standard 980 oder die ISO 19600 für Compliance-Management-Systeme. Der in Abb. 1 dargestellte „WpHG-Kubus“ kann die für eine… …und Beurteilung von Fehlerrisiken und Reak- tionen des Abschlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisiken (IDW PS 261), Abb. 2 Stand 14. 06. 2016 und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leitung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …„Chefsache“ ist und so auch vorgelebt wird99. Nach IDW PS 980 wird ein CMS durch eine zugehörige Organisation sowohl definiert wie auch umgesetzt. Hierzu ist… …effektiven CMS und der Bedeutung, den Erfordernissen des CMS zu entsprechen Nach IDW PS 980 ist, um eine erfolgreiche Implementierung des CMS sicher-… …Geschäftsprozesse erfahren?124 Auch im IDW PS 980 wird die laufende Überwachung und Verbesserung des CMS als Grundelement genannt125. Die Überwachung des CMS kann… …, http://www.compliance-net.com/system/files/Compliance%20Management% 20System%20Feb%202014.pdf, zuletzt abgerufen am 18. 05. 2015 124 aaO 125 IDW PS 980, 2011 b, Tz. 30 126 Withus, Betriebswirtschaftliche Grundsätze… …Prüfungsstandard des IDW PS 920 sieht als einen der sieben Schwerpunkte vor die Compliance-Überwachung und Verbesserung und definiert dies wie folgt: „Um eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Risiken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Festlegung von Maßnahmen, die im Zweifel nach COSO ‚Control Activities‘ darstellen und im PS 980 dem ‚Compli- ance-Programm‘ zuzuordnen sind. Diese… …bezeichnet sein mögen. IDW PS 980 fasst die Betrachtung im Grundelement ‚Compliance-Risiken‘ zusammen. Dies ist auch in COSO IC so zu finden374. COSO ordnet… …Grundsätze 116 die Festlegung der Zielsetzung zu375. Hierbei handelt es sich um die im PS 980 Grundelement ‚Compliance-Ziele‘ besprochene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Einführung zur Corporate Governance

  Dr. Michael Beyer, Prof. Dr. Reinhard Heyd

  …oder Zertifizierungsstelle bestä- tigen lassen, allen Aufsichts- und Organisationspflichten zu genügen. Bei der Prüfung des CMS nach IdW PS 980 handelt… …: Der IDW PS 980 Standard zur Prüfung von Compliance-Management- Systemen. Beyer M./Heyd R. (2015): Die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses –… …ergibt sich eine Zweiteilung des Lageberichts in einen geprüften und einen ungeprüften Teil. Im Prüfungsbericht ist gemäß IDW PS 345 darauf hinzuweisen… …980 verabschiedet. Dieser beinhaltet die Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen. Der gestiegene Bedarf nach diesem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Tax Compliance

  Tax Compliance im Unternehmen

  Jürgen R. Müller, Christian Fischer

  …Leitungsor- gane36 verstandene Pflicht greift als Definition jedoch zu kurz.37 Der IDW PS 980 beschränkt sich bei der Definition des Begriffs Compliance auf… …, wie das Compliance-Management-System aufgestellt wird und welchen Inhalt es erhält. Der IDW PS 980 definiert das Compliance-Management-System als die… …Einhaltung bestimmter Regeln und damit auf die Verhinderung von wesentlichen Verstö- ßen (Regelverstöße).54 Damit versteht auch der IDW PS 980 wie der DCGK die… …dermittelständischenWirtschaft, S. 6. 22 38 IDWPS 980 Tz. 5. 23 die Bedeutung für die Rechtswissenschaft nicht erkennen. Daraus erklärt sich, warum der Begriff Compliance im… …und Anregung: A.2. 53 DCGK, Empfehlungen und Anregung: A.2. 29 54 IDWPS 980 Ziff. 2. ance einerseits zur Vermeidung zivilrechtlicher Schadens- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Unternehmens- bzw. Organisationskultur nur schwer- 160 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard PS 980. Grundsätze ord- nungsmäßiger Prüfung von… …980 Bei der Durchführung eines umfassenden Compliance Audits, d. h. einer umfassenden Systemprüfung, kann sich die Interne Revision am IDW… …Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard 980. Grundsätze ordnungs- mäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen, Düsseldorf 2011. 138 Vgl. Eichler, H…

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