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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Datenschutzrecht und Speicherlösungen für Dokumente und Daten

  Klaus M. Brisch

  …Tätigkeit der öffentlich-rechtlichen und privaten Banken bei der Kreditvergabe, weshalb eine Amtsträgerschaft in den öffentlich-rechtlichen Banken zuneh- mend… …sie Ge- heimniswert haben oder nicht. Soweit personenbezogene Daten des Kunden durch Banken verwendet werden, ist dies grundsätzlich nur im Rahmen der… …diesem sog. Verbot des Datenum- gangs mit Erlaubnisvorbehalt6 müssen Banken, wenn sie personenbezogene Daten ihrer Kunden verarbeiten, aber auch weitere… …der Vielzahl unterschiedlicher Verwendungen personenbezogener Kundendaten durch Banken, muss sich diese Darstellung notwendigerweise auf ausgewählte… …belastbare Risikoeinschätzung über Forderungs- ausfälle zu liefern, nicht erreichen. Banken sind daher auch unter der DS-GVO dahinge- hend beweisbelastet, dass… …Rechtsakte v. 23. 06. 201750 neu strukturiert und erneut überarbeitet wurde, haben Banken und andere zum Wertpapierhandel zugelassene Unternehmen die Pflicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Der Bericht über die Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …Beurteilung der von den Banken durchgeführten Geschäfte erhält (§ 29 IV KWG). Die PrüfbV enthält im Übrigen auch Vorschriften zur Depotprüfung und zur De-… …. Für die Abfassung des Prüfungsberichts sind außerdem die Stellungnahmen der BAFin zu beachten. II. Die Abschlussprüfung von Banken im Einzelnen… …Industriebereich Heinz Pohlentz [Prüfungsbericht], Sp. 1511. II. Die Abschlussprüfung von Banken im Einzelnen 157 I. Einhaltung sonstiger gesetzlicher und… …beinhalten hat: II. Die Abschlussprüfung von Banken im Einzelnen 159 • der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss und den bei der… …. II. Die Abschlussprüfung von Banken im Einzelnen 161 Dieser Abschnitt ergibt sich im Übrigen nicht aus den Anforderungen der PrüfbV, sondern aus… …Vorliegen wesentlicher Rechtsstreitigkeiten. • Kapitalverhältnisse: Kapital in Form des Gundkapitals, genehmigten oder bedingten Kapitals bei Banken in… …Rechtsform der AG oder Stammkapital bei Banken in Rechtsform der GmbH. Bedeutende Beteiligungen (§ 1 IX KWG), stille Gesellschafter, Genussrechtskapital und… …Banken im Einzelnen 163 Unternehmen die Anforderungen der MaIR durch die Interne Revision der Bank oder die Interne Revision des… …die Lage der Bank zum Bilanzstichtag (§ 289 I HGB) darzustellen hat. II. Die Abschlussprüfung von Banken im Einzelnen 165 • Die Entwicklung… …marktüblichen Bedingungen gewährt und – soweit banküblich – gesichert sind. II. Die Abschlussprüfung von Banken im Einzelnen 167 nach §§ 32-36 PrüfbV…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …die konkreten Probleme in der Corporate Governance einzelner Banken die Treiber für die Ge- staltung der Pflichten und Aufgaben von Bankaufsichtsräten… …in Banken vorkommen bzw. Ban- ken in eine Schieflage geraten und in der Folge mit staatlicher Unterstützung geret- tet werden müssen, um größere… …Leitung und Überwachung von Banken eine wichtige Bedeu- tung zu. So gilt es, durch ein wirksames System der Unternehmensüberwachung und -kontrolle –… …werden.3 Im Rahmen der internen Corporate Governance von Banken tragen die Auf- sichtsräte eine besondere Verantwortung. Einerseits sind sie – wie in… …Banken vorgegeben sind, um ___________________ 1 Die Cadbury Commission umschreibt Corporate Governance wie folgt: „Corporate Governance is the… …Bank synonym verwendet. Der Bankenmarkt in Österreich ist ein Universalbankenmarkt, d.h. dass die Banken alle Arten von Bankgeschäften betreiben… …Fokussierung auf ein bestimmtes Geschäftsgebiet die Geschäftsak- tivitäten einschränken. Die österreichischen Banken sind nach Rechtsformen und nach der… …die zweistufigen Sektoren, das sind die Sparkassen und die Volks- banken, und den dreistufigen Sektor der Raiffeisenbanken. Den mehrstufigen Sek- toren… …ist gemeinsam, dass an der Spitze ein Zentralinstitut steht, das Koordinations- und Ausgleichsfunktionen für die Banken des Sektors übernimmt. In… …. strengere oder spezifische – Regelungen vorgesehen sind. Wie aus Abbildung 1 deutlich wird, sind die österreichischen Banken mehrheit- lich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Projektfinanzierungen

  Dr. Andreas Russ

  …der Banken. Zahlreiche Infrastrukturprojekte in den Berei- chen (Erneuerbare) Energie, Wasser, Abwasser, Verkehr, Immobilien und Um- welt unterstützen… …mehrerer Banken. 2.4 Risk Sharing 553 2.2 Cashflowbezogene Finanzierung Bei der Projektfinanzierung wird das Prinzip des »cash flow related… …. Fremdarrangierung Banken können Projektfinanzierungen übernehmen, indem sie sich entwe- der an den Finanzierungen anderer Banken beteiligen (Fremdarrangierung)… …Risikoübernahme einzelner Banken und kann erst durch das Risk Sharing bewältigt werden. Die einzelnen – noch zu identifizierenden – Projekt- risiken werden auf die… …Rückgriffsmöglichkeiten Im Zuge der Vereinbarungen zwischen Banken und Projektträgern sind grundsätzlich verschiedene vertragliche Rückgriffsmöglichkeiten denkbar. In… …Auszahlungsstruktur des Projektes abgestimmt werden sollte. 3 Im Anschluss erarbeiten die angesprochenen Banken ein Angebot für die Projektträger. Basis dieser… …Banken sowie dem Projektträger erstellt. Das Term Sheet wird in einen Kreditvertrag überführt. Des Weiteren wird ein Informationsmemorandum angefertigt… …den finanzierenden Banken die Erfüllung der Auszahlungsvoraussetzungen geprüft und die Covenants und sonstigen Kontroll- und Mitspracherechte der… …Falle des Verfehlens der geplanten Cashflows und Erlöse greifen die fi- nanzierenden Banken auf verschiedene Konzepte zurück, wie Waiver, Neudefi- nition… …Projektfinanzierungen ist für Banken reizvoll, da höhere Margen als im traditionellen Kreditgeschäft erzielt werden können. Dafür wer- den höhere Risiken übernommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Finanzanlagen

  Prof. Dr. Ulrich Döring, Dipl.-Kfm. Oliver Obermann

  …Betriebswirtschaften,2 insbesondere durch Banken. Im ersten Fall handelt es sich somit imWesentlichen um die Investition in Unternehmensbe- teiligungen und die Anlage in… …Form von Termineinlagen bei Banken, Kreditgewährung an andere Unternehmen oder spekulativen Anlagen, vorliegt.3 Eine derartige Definition der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Das Baseler Regelwerk und die Mindestanforderungen an die Eigenmittelausstattung gemäß der CRR

  Felix Krauß

  …. Herstatt Verluste in Höhe von 470 Mio. Deutsche Mark.177 Die anste- hende Insolvenz hatte landesübergreifende Auswirkungen insbesondere auf Banken in den… …Finanztransaktionen offenbar nur ungenügend sensibili- siert waren, wuchs die Furcht vor weiteren vergleichbaren Ereignissen im globalen Banken- system. Um ein… …enge Kooperation der nationalen Aufsichtsbehörden zur Überwachung von international operierenden Banken forcierte,184 zog es in den 1980er Jahren… …anderen Banken – zu reduzieren.197 Die derart zu ermittelnden Eigenmittel mussten zur Befriedigung der durch die risikogewichteten Positionswerte… …aufgrund von Beteiligungen an anderen Banken oblag hierbei den nationalen Aufsichtsbehörden; vgl. BCBS (1988), Rn. 25-27. 198 Vgl. BCBS (1988), Rn. 44… …Kapitaladäquanzrichtlinie202 im Jahr 1993 den Versuch initiiert, Marktpreisrisiken europäi- scher Banken einer Aufsicht zu unterziehen. In Deutschland wurde die Richtlinie unter… …zur Abdeckung von Marktpreisrisiken An- rechnung finden konnten.208 Für die Messung des Marktpreisrisikos wurde den Banken ein Standardverfahren zur… …Verfügung gestellt. Alternativ konnten Banken nach ausdrücklicher Genehmigung der nationalen Aufsichtsbehörden auf eigene Modelle zurückgreifen oder diese… …alisierung und Verbesserung der (europäischen) Kapitalvorschriften für Banken – die Ergeb- nisse des BCBS im Rahmen der Gesetzgebung berücksichtigen.211 Nach… …fung der Bank und der von ihr verwendeten Modellen voraus; in Deutschland nutzten nur 11 Banken ein in- ternes Modell zur Marktpreisrisikoerfassung; vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren

  Dr. Gerrit Jan van den Brink

  …reputational risk. Das Management operationeller Risiken in Banken hat durch die aufsichtsrecht- lichen Entwicklungen bedeutenden Rückenwind erfahren. Der… …Practices for the Management and Supervision of Operational Risk“ verab- schiedet. In diesem Dokument befinden sich 10 Grundsätze für Banken und Aufse- her… …nicht richtig, das Ziel des Operational Risk Managements in Banken auf die Erfüllung regulatorischer Anforderungen zu reduzieren. Ein gutes Operational… …Risk Management macht sich für die Banken in folgender Form be- merkbar: – Die Anzahl der Verluste reduziert sich, weil auf Basis der Risikoanalyse… …behoben werden kann. Das externe Benchmarking wird noch nicht so intensiv genutzt, bietet aber in- teressante Möglichkeiten. Wenn Banken mit ähnlichen… …Beispiel wird es anderen Banken relativ schnell klar, ob Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Dr. Gerrit Jan van den Brink 188 die… …Datenkonsortia, in denen Banken ihre Verlustdaten ab einem vordefinier- ten Schwellenwert anonym untereinander austauschen. Ein gutes Beispiel ist ORX, ein… …Datenkonsortium bei dem in etwa 30 Banken angeschlossen sind. – Durch spezialisierte Unternehmen, die publizierte Verluste sammeln, aufberei- ten und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Schlussbetrachtung

  Dr. Markus Warncke

  …. Während in der klassischen Deutschland AG Kontrollbesitz durch Banken, Versicherungen, Familien und wechselseitige Beteiligungen ausgeübt wurde, dominiert… …kapitalanforderungen der Banken auch für die Fremdkapitalkosten vermutet werden. Eine gute Corporate Governance mit einem wirksamen Prüfungs- ausschuss sollte daher von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zweckgesellschaften im Konzernabschluss nach HGB und IFRS

  Problemstellung und Gang der Untersuchung

  Dr. Mana Mojadadr

  …haben die Zweckgesellschaften der deutschen Banken in Verruf gebracht. Über die Conduits ha- ben sie auf dem amerikanischen Hypothekenmarkt spekuliert… …sog. Banken- plan für den „Rückzug aus der Staatshaftung für Banken“ und zur Erhaltung der Funktionsfähigkeit von Banken sowie zur (Rück-)Gewinnung des… …Vertrauens in die Banken vorlegt. „Für Hedge-Fonds, Private Equity, Zweckgesellschaften oder Geldmarktfonds sollen [demnach; d. Verf.] die gleichen… …Eigenkapital- regeln gelten wie für Banken.“ (o. V. (2012b), o. S. (beide Zitate)). 24 Für eine bessere Lesbarkeit wird im Nachfolgenden der Arbeit… …grundsätzlich keine Unterscheidung zwi- schen Kreditinstituten bzw. Banken, Versicherungsunternehmen sowie Finanzdienstleistern getroffen. Ist von… …Kreditinstituten bzw. Banken die Rede, sind dann zumeist auch die Versicherungsunternehmen sowie Finanzdienstleister gemeint. 25 Die WestLB hat als erstes… …ergänzt das Instrumentarium des FMStFG um die Möglichkeit, die Bilanzen von Banken durch die Übertragung von Risikopositionen auf bad banks zu entlasten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Behandlung von Kreditderivaten nach dem Kreditwesengesetz

  Dr. Joachim Hauser

  …allgemeinen Wirtschaft eine besondere Stellung ein: Sie ist Drehscheibe des volkswirtschaftlichen Geldkapitals.“1703 So neh- men Banken als… …von Banken siehe BECKER, HANS PAUL/ PEPPMEIER, ARNO (2008), S. 22-25; BÜSCHGEN, HANS E./BÖRNER, CHRISTOPH J. (2003), S. 18- 24; BÜSCHGEN, HANS E… …bei Unternehmen anderer Wirtschaftszweige (vgl. STÜTZEL, WOLFGANG (1961), S. 113), sie weisen allerdings bei Banken aufgrund des be- sonderen… …gegenüber dem Gläubigerschutz um ein überzuordnendes Oberziel der Banken- aufsicht1718, da die Maßnahmen des Funktionenschutzes zur Vermeidung des systemi-… …Funktionsfähigkeit des Bankgewerbes (Funktionenschutz) sowie im Schutz der Gläubiger der Banken vor Vermögensverlusten (Gläubigerschutz).1723 Aufgrund seiner… …2009/44/EG1766 zur Umsetzung der Änderung der im Jahr 2006 umgesetzten Banken- richtlinie und Kapitaladäquanzrichtlinie im Rahmen der CRD II1767. Die Regelungen… …sichtlich Zentralorganisationen zugeordneter Banken, bestimmter Eigenmittelbestandteile, Groß- kredite, Aufsichtsregelungen und Krisenmanagement. Die 8… …. w. N.). 1809 Vgl. PRÜM, THOMAS/DARTSCH, ANDREAS (2010), S. 481. 1810 Bei Banken, die als Investoren von Verbriefungstransaktionen deutscher… …Originatoren auftreten, handelt es sich überwiegend um ausländische Banken, so dass die Originatoren die regulatori- schen Vorschriften der jeweiligen… …Investoren beachten müssen; vice versa haben ausländische Banken, die als Originator von Verbriefungstransaktionen mit deutschen Instituten als Investor tä-…

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