Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Checkliste für E-Mail-Auswertungen bei internen Ermittlungen

  Rechtsanwalt Tim Wybitul, Dr. Markus Wünschelbaum, Rechtsanwalt Dr. Arne Klaas

  …innerhalb des Ermittlungsteams ggf. Verschlüsselung der Daten gewährleisten Löschfristen für die erhobenen Daten festlegen Prozess für den Umgang mit… …Betroffenenrechten definieren TOMs tatsächlich implementieren 6. Prozess für die E-Mail-Auswertung definieren Suchkriterien und -parameter festlegen Stufenweisen… …intensiv und dokumentieren 7. Nachbearbeitung Ergebnisse sichern und Prozess laufend evaluieren Betroffene nach Abschluss der Ermittlungen umfassend…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Prüfprogramm "Prozessprüfung der Distributionslogistik" - Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Ersatzteillogistik Entsorgungslogistik Die Beschaffungslogistik bezeichnet den Prozess vom Wareneinkauf bis zum Transport des Materials zur Produktion. Sie verbindet… …jeweils Revisionsprogramme erstellt. Mit diesen Revisionsprogrammen wird dem prozess- und risikoorientierten Prüfansatz Rechnung getragen. ◆ ◆ ◆ ◆… …Distributionslogistik Prozess: P1 – Auftragsannahme Prozess: 1 von 4 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – P1 Auftragsannahme Logistikunternehmen Kunde P1.1… …Disposition i. O. Logistikunternehmen Sendet Auftragsbestätigung an Kunden 116 Interne Revision 3 · 2008 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – Prozess… …XY Beteiligter A Beteiligter B Beteiligter C Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: PXY – Prozess XY Prozess: X von Y… …Prozess oder Kontrolle Dokument(e) Entscheidung mit Verzweigung Anschluss- Symbol Prozess wird auf einer anderen Seite fortgeführt Verbindung Manueller… …Ordnung Interne Revision 3 · 2008 117 REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme… …Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Nr. Risiken Kontrollen (z.B.) Prüfungsfragen (z.B.) Kommentare P1.0 Übergeordnete Fragestellungen zur Auftragsannahme… …(Funktionstrennung) angemessen implementiert? (Fortsetzung von Seite 118) Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Interne Revision 3 · 2008 119… …REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P2 – Transportvorbereitung und -plaung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2023

  ZCG-Nachrichten

  …ganzheitlicher Prozess verstanden, der Unterbrechungen des IT-Betriebs reduzieren soll. Die Änderungen gegenüber dem bisherigen BSI- Standard 100-4 seien…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Das Instrument des Reifegrad- Assessments mit COBIT 5 im Revisionsalltag nutzen

  Markus Gaulke

  …: etabliert (established) Stufe 4: vorhersagbar (predictable) Stufe 5: optimierend (optimizing) Beschreibung der Reifegradstufen Der Prozess ist nicht… …Prozess erfüllt seinen Prozesszweck. Der Prozess wird gesteuert ausgeführt (geplant, überwacht und angepasst) und seine Arbeitsprodukte werden angemessen… …erstellt, gelenkt und gepflegt. Der Prozess wird unter Einsatz eines definierten Vorgehens umgesetzt und ist in der Lage, die definierten Prozessergebnisse… …zu erreichen. Der Prozess läuft innerhalb definierter Grenzen ab, um seine Prozessergebnisse zu erreichen. Der Prozess wird kontinuierlich verbessert… …, wiederholbaren und auf Nachweisen basierenden Reifegradbeurteilungsprozess zu nutzen. COBIT 5 stellt in diesem Zusammenhang die notwendigen Prozess- 2 Vgl. BaFin… …Prozessziele erzielt werden, erreicht der Prozess die Reifegradstufe 1 (durchgeführt). Für die Reifegradstufe 2 (gesteuert) müssen die Prozesspraktiken und… …standardisierten und einheitlichen Prozess. Werden bei diesen standardisierten Prozessen quantitative Messungen durchgeführt, sind die Voraussetzungen für die… …Reifegradstufe Stufe 0: Unvollständiger Prozess PA 1.1 Prozessdurchführung Stufe 1: durchgeführt PA 2.1 Management der Prozessdurchführung Stufe 2: gesteuert PA… …beschreibt einen Aspekt der benötigten Fähigkeiten, um einen Prozess im Hinblick auf seinen Zweck und seinen Beitrag für die IT-bezogenen Ziele bzw… …werden. 2.1 Bewertung der Prozesspraktiken Die lückenlose Durchführung der zu einem Prozess gehörenden guten Praktiken trägt dazu bei, dass der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  IT-Governance, Interne Revision, CoBiT, BilMoG - Entwicklung eines Modells zur Prüfung der IT-Governance in Anlehnung an den Standard CoBiT

  Prof. Dr. Wolfgang Hufnagel, Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …Entwicklung des Prüfungsmodells Abb. 6: EPK 35 für Relevanzprüfung Prozesse und Kontrollobjekte Prozess ist nicht relevant Prozesse der Domäne Die einzelnen… …Erkenntnisgewinn in Bezug auf die geprüften Prozesse, Kontrollobjekte und Prüfungspunkte ist Grundlage für die Neugestaltung des Prüfungskatalogs. Die Prozess auf… …Prozesses aus CoBiT werden auf Re levanz beurteilt Prozess ist relevant Gemeinsame Prüfung Relevanz der Kontrollobjekte XOR Kontrollobjekt relevant Aufnahme… …innerhalb der Internen Revision geben mit dem Ziel, die Relevanz für den Prüfungsplan festzulegen. Sobald ein Prozess als relevant eingestuft wird, müssen in… …einem nächsten Schritt die dem Prozess zugeordneten Kontrollobjekte auf Relevanz geprüft werden. Dies wird ebenfalls innerhalb der Internen Revision… …grundsätzlich risikoorientiert erfolgen und den Zielen der Unternehmung entsprechen“ 34 . Dieser Vorgabe sollte auch die Interne Revision folgen und jeden Prozess… …der vier CoBiT-Domänen auf Relevanz für die Prüfung betrachten. Wird ein Prozess als relevant eingestuft, sind im nächsten Schritt die dem Prozess… …Prüfungsplans werden die notwendigen Schritte strukturiert. Monitoring & Evaluierung Prozess Kontrollobjekt Prüfung Feststellung Maßnahme ME1 Überwachen und… …: In der ersten Spalte wird der Prozess und in der zweiten Spalte das Kontrollobjekt nach der CoBiT-Notation aufgeführt. In der Spalte „Prüfung“ wird der… …regelmäßige Prüfungen sicherzustellen. Festlegung der Kontrollobjekte: Die Relevanz der Kontrollobjekte für den Prozess ME1 ist in Tab. 3 aufgeführt. Definition…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Process Mining in der Internen Revision - Teil 1

  Grundlagen
  

  Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …sionsspezifischen Aspekten wichtige Ansatzpunkte für das Verständnis des Process-Mining- Konzeptes und den Prozess der Implementierung von Process Mining als Werkzeug… …Modell des Process- Mining-Konzeptes 32 ZIR 01.20 1. In der ersten Phase wird der Prozess modelliert (Design). 2. In der zweiten Phase wird die designte… …Konfiguration in einen Prozess überführt. 3. In der nächsten Phase wird der aktuelle Prozess durch das Management überwacht und auf mögliche notwendige Änderungen… …überprüft. 4. In der nächsten Diagnose-/Anforderungsphase wird der Prozess zunächst bewertet. Darüber hinaus werden die Anforderungen überwacht, die sich aus… …Veränderungen des Umfelds ergeben können, wie zum Beispiel Änderungen der Gesetzgebung, und die der Prozess erfüllen muss. 5. Treten solche Änderungen ein, kann… …der Prozess in der Redesign-Phase angepasst werden [van der Aalst, W. M. P. (2011)]. BPM ist bisher eher eine modellgetriebene als eine datengetriebene… …. S./Berry, M. J. (2011, S. 2) als „Prozess zur Erforschung großer Datenmengen, um sinnvolle Muster und Regeln zu entdecken“ definiert. Van der Aalst, W. M. P… …. 46)]. Data Mining betrachtet einen Prozess daher nicht als End-to-End-Prozess, sondern ermöglicht die Erstellung einheitlicher und verständlicher Muster… …sehen, wie der Prozess als Ganzes aussieht, welche Varianten einer Aktivitätssequenz durchgeführt wurden, inwieweit der Prozess von früheren Modellen… …abweicht und wo der Prozess verändert werden kann (siehe Abbildung 1). 2.2 Einzelbestandteile des Process Minings Ereignisprotokoll (Event Log) Die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  Das Rahmenwerk zur Entwicklung der Standards für die Interne Revision im öffentlichen Interesse

  Wie das IIA die Akzeptanz der Standards sicherstellt
  

  Michael Bünis

  …und implementiert werden. Das Rahmenwerk umfasst eine Struktur und einen ordnungsgemäßen Prozess zur Artikulation der Reaktionen verschiedener… …Vertrauens der Stakeholder in die Standards, • Struktur und Prozess zur Formulierung der Standards unter Beachtung des öffentlichen Interesses, • Verfahren der… …Überwachung und Beurteilung, ob die Standards die Bedürfnisse der Stakeholder berücksichtigen. 3.1 Stakeholder, denen die Standards dienen Der Prozess zur… …Prozess zur Formulierung der Standards unter Beachtung des öffentlichen Interesses Um das Vertrauen in die Standards und die Prüfungs- und… …Beratungsleistungen der Internen Revision zu stärken, verfügt die Standardsetzung über eine dauerhafte Struktur und einen geregelten Prozess, der auf die Veränderungen… …Anwendbarkeit der einzelnen Standards zur Ermöglichung einer ordnungsgemäßen Umsetzung. Prozess: Der Standardsetzungsprozess zeigt durch die folgenden Merkmale… …, dass er den Stakeholdern und dem öffentlichen Interesse dient: • Das IIASB folgt einem ordnungsgemäßen Prozess, der vom Global Board des IIA genehmigt… …wurde. Der Prozess wird vom Oversight Council genehmigt und beaufsichtigt. • Der Standardsetzungsprozess fördert die Entwicklung aktueller, relevanter und… …Prozess einhält, Beiträge berücksichtigt, die alle Stakeholder repräsentieren, und letztlich dem öffentlichen Interesse dient. Zu diesem Zweck hat das… …das Oversight Council, ob • das IIASB einen Prozess für die Entwicklung, Veröffentlichung und Freigabe von Standards entwickelt und dokumentiert, der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Automatisierung und Digitalisierung in der Geldwäschebekämpfung

  Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche
  

  Dr. Camillo Werdich

  …Monaten geprüft werden. Ohne Softwareunterstützung hätte dieser Prozess Monate gedauert – selbst unter Hinzuziehung von externen Managed Services zur… …einsparen kann und den Prozess dabei auch noch beschleunigt. Zugleich wird die Datenqualität deutlich erhöht, da die Fehlerquote deutlich niedriger ist als… …KYC-Prozesses von einer periodischen manuellen Tätigkeit hin zu einem ständigen (teil-)automatisierten Prozess (Perpetual- Know-Your-Customer-Prozess; P-KYC) wird… …Diligence, die der Identifikation von Kunden dient. Im Prozess werden sowohl personenbezogene Daten der involvierten Vertretungsberechtigten als auch… …Änderung beim Kunden zu einer neuen Risikobewertung führen kann. 3 Ansatzpunkte für Softwareunterstützung im P-KYC Prozess Alle Schritte des P-KYC Prozesses… …. Dank P-KYC ist der Compliance Prozess proaktiv. ZRFC 5/23 358 Management KI wird eine intelligentere Entscheidungsfindung ermöglichen. f Kundenkontakt… …oder kalibriert. f Vieraugenprüfung: Der Prozess zur Qualitätsprüfung wird für Mitarbeiter zusammengefasst. Durch ML können fehleranfällige Datensätze… …gesamte Prozess ist bei P-KYC so gestaltet, dass menschliche Intervention auf ein Minimum reduziert wird. Nur besonders kritische Fälle benötigen eine… …ist ein erster Anwendungsfall, der durch den Einsatz verschiedener Technologien einen Prozess zur Geldwäscheprävention von Ende zu Ende abbilden kann –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Process Mining zur Prüfung der Kreditprozesse

  Hintergründe, Ansätze, Vorteile und Grenzen der Prozessdatenanalyse zur Prüfung von Kreditprozessen
  

  Tom Zunker

  …gespeicherten einzelnen Schritte des Prozesses werden zusammengefügt und der Prozess in seiner Gesamtheit visualisiert. Für die Prozessdatenanalyse müssen im Kern… …Programme verfügen häufig ebenfalls über eine auswertbare Protokollierung oder bieten eigene Prozess datenanalysetools (häufig als Zusatzanwendung) an. 3.3… …Prüfungsdurchführung Sind die Prozessinformationen einschließlich der Protokollierung erhoben und die für das Prozess Mining benötigten Daten verfügbar, kann die… …Prüfungsaussagen Ist der aus den Daten ermittelte Prozessablauf nachvollziehbar? Stimmt der Prozess mit den Vorgaben und Regelungen überein? Wurden einzelne Prozess… …Automatisierung der Geschäftsprozesse ein Risikoindikator und Hinweis auf Prozess optimierung sein. Dennoch ist die Analyse der Prozessdaten ein effek tives und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2017

  Schweiz

  Rechtsanwältin Dr. Christina Galeazzi

  …Kommentar, Schweizerische Strafprozessordnung mit JStPO, StBOG und weiteren Erlassen, 2. Aufl., Zürich 2014, Art. 353 N 6; Thommen, Kurzer Prozess – fairer… …Prozess? Strafbefehls- und abgekürzte Verfahren zwischen Effizienz und Gerechtigkeit, Bern 2013, S. 91. 6 Riklin ZBJV 152/2016, S. 489. WiJ Ausgabe 1.2017… …. Substanziierung, Beweismittel, Beweiserleichterung, Prozess gegen mehrere, unentgeltliche Rechtspflege und Rechtsschutzversicherung, Zürich/Basel/Genf 2011, S. 64… …, Beweiserleichterung, Prozess gegen mehrere, unentgeltliche Rechtspflege und Rechtsschutzversicherung, Zürich/Basel/Genf 2011, S. 63. 37 BGer, Urteil vom 30.9.2014… …. 196-457 StPO, Art. 1-54 JStPO, 2. Aufl., Basel 2014, Art. 343 N 12; s.a. Thommen, Kurzer Prozess – fairer Prozess? Strafbefehls- und abgekürzte Verfahren… …, Prozess gegen mehrere, unentgeltliche Rechtspflege und Rechtsschutzversicherung, Zürich/Basel/Genf 2011, S. 58. 47 Dolge, in: Niggli/Heer/Wiprächtiger… …Zivilforderungen im Hinweis auf die summarische Natur des Strafbefehlsverfahrens bzw. auf die Prozessökonomie und 59 Vgl. Thommen, Kurzer Prozess – fairer Prozess… …Strafbefehls- und im abgekürzten Verfahren, Diss. Zürich, Zürich 2016, S. 83. 61 Vgl. Vest ZBJV 152/2016, S. 404. 62 Thommen, Kurzer Prozess – fairer Prozess… …. Freiburg, Zürich/Basel/Genf 2012, S. 508 Fn. 3270. 70 Thommen, Kurzer Prozess – fairer Prozess? Strafbefehls- und abgekürzte Verfahren zwischen Effizienz und… …anzunehmen, Deals gäbe es nur im abgekürzten Verfahren. 91 Vor diesem 79 Vgl. Thommen, Kurzer Prozess – fairer Prozess? Strafbefehls- und abgekürzte Verfahren…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen