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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Management Feedback zur Internen Revision

  Erweiterung des Qualitätsmanagements der Internen Revision durch die Befragung des Senior Managements
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …einen Prozess zur periodischen Erfragung der Zufriedenheit des ­Senior Managements als wesentliche Interessengruppe etabliert. Das MFIA ist dauerhaft… …Leistungen der Internen Revision. In dem Beitrag werden der Prozess und die Methodik des MFIA dargestellt, ohne auf die konkreten Ergebnisse einzugehen. In dem…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Die neue Revision spricht IT

  Unternehmen und Gemüsebeete: Wie die Digitalisierung die Schwerpunkte in der Revision verschiebt
  

  Dr. Ulrike Haas, Alexander Schreckenberger, Jan Stottrop

  …Gemüsebeete: Wie die Digitalisierung die Schwerpunkte in der Revision verschiebt Aktuell gibt es wohl kaum einen Prozess in Unternehmen, der nicht durch IT… …: Geschäftsprozesse und IT werden getrennt geprüft. Dabei wird die Betrachtung der Prozess- und Unternehmensrisiken ohne Blick auf die Informationsrisiken mit… …IT-Verständnis schnell zu nicht erkannten Risiken führen. Ein gutes Beispiel für einen Prozess mit sowohl starken Fach- als auch hohen IT-Anteilen ist das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Modernes Follow-up - Der Turbo für den Mehrwert der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Terminüberwachung, Management Reporting, Eskalation) konsequent zu nutzen und den Prozess effektiv und effizient auszugestalten. Der nachfolgende Beitrag geht darauf… …International Professional Practices Framework des IIA als auch die IS Auditing Standards des ISACA definieren und erklären den Follow-up- Prozess und seine… …und effizienten Follow-up-Prozess zum Turbo für den wahrgenommenen Mehrwert der Internen Revision machen (vgl. Abb. 2). Ist der Prozess wirksam, dann… …. Bei einer größeren Internen Revision mit einem ausgereiften und im Unternehmen etablierten Prozess kann die Komplexität einer Maßnahmenverfolgung… …ZIR 1/14 · 31 Zur effizienten Follow-up-Durchführung sollte der Prozess des Follow-up transparent kommuniziert werden. die geprüften… …Fachbereiche ihre Kommentare zum Erledigungsstand erfassen, sorgt für einen effizienten Prozess, einen intensiven Austausch zwischen beiden Bereichen, hohe… …Follow-up- Prozess der Internen Revision sinnvoll unterstützen und zu einer deutlichen Qualitätssteigerung führen. Dies alleine genügt allerdings nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Prüfung von Problemkrediten nach den MaK durch die Interne Revision

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …Krediten umfasst. Ausgehend von der Forderung nach einem Verfahren zur Früherkennung von Engagements mit erhöhten Risiken 2 über die Aussagen zum Prozess der… …Inkassoinstitut erhält üblicherweise einen Anteil an der erlösten Quote. Bei Einschaltung externer Spezialisten sollte der Prozess der Informationsfindung sowie die… …. Weiterhin hat der Prozess Auswirkungen auf die vollständige und richtige Ermittlung der Wertberichtigungen im Jahresabschluss des Kreditinstituts. Aktuelle… …Sanierungskrediten). Dabei wird festgelegt, ob der gesamte Prozess oder lediglich ein Teilprozess geprüft wird. Das Prüfungsergebnis sollte eine Bewertung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Revision von Beraterleistungen

  Thomas Keller

  …risikoorientierten Gesichtspunkten zunehmend an Bedeutung. Insbesondere bestehen typischerweise folgende Risiken: ◆ Fehlender Prozess zur Prüfung, ob zu erledigende… …Arbeitsergebnisse der Berater in das Eigentum des beauftragenden Unternehmens übergehen? Ein zweiter Prüfansatz bezieht sich auf den Prozess im Projekt zur Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung - Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …einem Prozess gehörenden Softwareprodukte im Rahmen einer Prüfung berücksichtigt werden. Hierdurch werden die Komplexität beherrschbar und die Effizienz… …Abwicklung eines Geschäftsprozesses eingesetzten Programmfunktionen. 20 · ZIR 1/15 · Best Practice Prozessorientierte Softwareprüfung Prozess- und… …Funktionsmodell Abb. 2: Prüfungsmethodik zur Identifikation und Beurteilung der Programmfunktionen. 1 Aufbau eines für die Prüfung geeigneten Prozess- und… …Maßgabe des IDW PS 880 hinsichtlich der Eignung von Kriterien 19 als prüfungsrelevant vereinbart werden. 4.2 Aufbau eines geeigneten Prozess- und… …Prozess- und Funktionsmodells können die Referenzprozesse als Grundlage herangezogen werden. Für die Identifikation und Beurteilung dieser Programmfunktionen… …aufbauenden Phasen entwickelt. In der ersten Phase wird hierfür zunächst ausgehend von der Anwendungsarchitektur der GAD ein für die Prüfung geeignetes Prozess… …Prozess und die beteiligten Softwareprodukte, Module, Schnittstellen und Abläufe zu entwickeln. Hierfür können u. a. Fachkonzepte, Projektunterlagen… …Integrierte Kontenabstimmung bank21-Dokumentenmgmt. In der ersten Phase wird ein für die Prüfung geeignetes Prozess- und Funktionsmodell entwickelt. 22 · ZIR… …. Bei positiver Entscheidung geht der Prozess weiter zum nächsten Prüfpunkt. und die einzelnen Prozessaktivitäten (z. B. Legitimationsprüfung) werden… …Ergebnis sind am Ende des ersten Prüfungsschrittes ein Prozess- und Funktionsmodell erarbeitet und die prüfungsrelevanten Programmfunktionen sowie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2023

  Wenn es zu schön ist, um wahr zu sein ...

  Der schmale Grat zwischen zulässigem Vertrauen und professioneller Skepsis
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …angemessenen Maßes an Skepsis für alle Beteiligten im Prozess der Finanzberichterstattung veröffentlicht. Wir nehmen dies zum Anlass, unter Berücksichtigung des… …Nachweise. 2. Nachweise, die auf einem Prozess oder System mit wirksamen Kontrollen beruhen, sind zuverlässiger als Nachweise, die auf einem Prozess oder…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Due Diligence - Neues Betätigungsfeld und mögliche Aufgabenstellungen für die Interne Revision

  Friedhelm Kremer

  …isoliert als einzelner Baustein, sondern in ständigem forward-backward-Prozess mit der Vertragsgestaltung. Kernstufen in diesem Prozess sind: ◆ Untersuchung… …Vorphase des M & A-Prozesses mit allen anderen am Prozess Beteiligten besprochen wird. Im Folgenden soll auf einzelne Punkte im Zusammenspiel von Revision… …Revision müsste in diesem Falle zu den zuständigen, in den strategischen Prozess involvierten, Bereichen Kontakt aufnehmen. ◆ Als letzter Punkt, unmittelbar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Anspruch auf Vollständigkeit – vorgeschlagenen „Risikoindikatoren“ gilt es dann in einen individuell gestalteten Prozess einzubinden und mit den…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Prüfprogramm "Prozessprüfung der Distributionslogistik" - Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …. Disposition Abbildung 1: Teilprozesse der Distributions Auftragsannahme Sendungsbereitstellung Transportdurchführung Durch folgenden Aufbau wird der prozess… …nutzen, werden sie in einem Kennzahlensystem miteinander verknüpft und hierarchisiert. Die wesentlichen, übergeordneten Kennzahlen für einen Prozess werden… …Disposition Kommissionierung Kunde Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P3 – Sendungsbereitstellung Prozess: 3 von 4 P3… …----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG---- Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: PXY – Prozess XY Prozess: X von Y… …Prozessprüfung in der Distributionslogistik – Prozess XY Beteiligter A Beteiligter B Beteiligter C Prozess oder Kontrolle Dokument(e) Entscheidung mit Verzweigung… …Anschluss- Symbol Prozess wird auf einer anderen Seite fortgeführt Verbindung Manueller Vorgang Daten Eingabe oder Ansicht von Daten am Bildschirm Datei (z. B… …. Excel-Datei etc.) System Abkürzungen: i. O. – in Ordnung Nicht i. O. – Nicht in Ordnung 270 Interne Revision 6 · 2008 Checkliste Prozess 3… …: Sendungsbereitstellung Checkliste Prozess 3: Sendungsbereitstellung Nr. Risiken Kontrollen (z. B.) Prüfungsfragen (z. B.) Kommentar P3.0 Übergeordnete Fragestellungen zur… …Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P4 – Transportdurchführung Prozess: 4 von 4… …Checkliste Prozess 4: Transportdurchführung Checkliste Prozess 4: Transportdurchführung Nr. Risiken Kontrollen (z. B.) Prüfungsfragen (z. B.) Kommentar P4.0…

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