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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Process Mining zur Prüfung der Kreditprozesse

  Hintergründe, Ansätze, Vorteile und Grenzen der Prozessdatenanalyse zur Prüfung von Kreditprozessen
  

  Tom Zunker

  …gespeicherten einzelnen Schritte des Prozesses werden zusammengefügt und der Prozess in seiner Gesamtheit visualisiert. Für die Prozessdatenanalyse müssen im Kern… …Programme verfügen häufig ebenfalls über eine auswertbare Protokollierung oder bieten eigene Prozess datenanalysetools (häufig als Zusatzanwendung) an. 3.3… …Prüfungsdurchführung Sind die Prozessinformationen einschließlich der Protokollierung erhoben und die für das Prozess Mining benötigten Daten verfügbar, kann die… …Prüfungsaussagen Ist der aus den Daten ermittelte Prozessablauf nachvollziehbar? Stimmt der Prozess mit den Vorgaben und Regelungen überein? Wurden einzelne Prozess… …Automatisierung der Geschäftsprozesse ein Risikoindikator und Hinweis auf Prozess optimierung sein. Dennoch ist die Analyse der Prozessdaten ein effek tives und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung - Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …einem Prozess gehörenden Softwareprodukte im Rahmen einer Prüfung berücksichtigt werden. Hierdurch werden die Komplexität beherrschbar und die Effizienz… …Abwicklung eines Geschäftsprozesses eingesetzten Programmfunktionen. 20 · ZIR 1/15 · Best Practice Prozessorientierte Softwareprüfung Prozess- und… …Funktionsmodell Abb. 2: Prüfungsmethodik zur Identifikation und Beurteilung der Programmfunktionen. 1 Aufbau eines für die Prüfung geeigneten Prozess- und… …Maßgabe des IDW PS 880 hinsichtlich der Eignung von Kriterien 19 als prüfungsrelevant vereinbart werden. 4.2 Aufbau eines geeigneten Prozess- und… …Prozess- und Funktionsmodells können die Referenzprozesse als Grundlage herangezogen werden. Für die Identifikation und Beurteilung dieser Programmfunktionen… …aufbauenden Phasen entwickelt. In der ersten Phase wird hierfür zunächst ausgehend von der Anwendungsarchitektur der GAD ein für die Prüfung geeignetes Prozess… …Prozess und die beteiligten Softwareprodukte, Module, Schnittstellen und Abläufe zu entwickeln. Hierfür können u. a. Fachkonzepte, Projektunterlagen… …Integrierte Kontenabstimmung bank21-Dokumentenmgmt. In der ersten Phase wird ein für die Prüfung geeignetes Prozess- und Funktionsmodell entwickelt. 22 · ZIR… …. Bei positiver Entscheidung geht der Prozess weiter zum nächsten Prüfpunkt. und die einzelnen Prozessaktivitäten (z. B. Legitimationsprüfung) werden… …Ergebnis sind am Ende des ersten Prüfungsschrittes ein Prozess- und Funktionsmodell erarbeitet und die prüfungsrelevanten Programmfunktionen sowie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Prüfprogramm "Prozessprüfung der Distributionslogistik" - Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …. Disposition Abbildung 1: Teilprozesse der Distributions Auftragsannahme Sendungsbereitstellung Transportdurchführung Durch folgenden Aufbau wird der prozess… …nutzen, werden sie in einem Kennzahlensystem miteinander verknüpft und hierarchisiert. Die wesentlichen, übergeordneten Kennzahlen für einen Prozess werden… …Disposition Kommissionierung Kunde Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P3 – Sendungsbereitstellung Prozess: 3 von 4 P3… …----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG---- Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: PXY – Prozess XY Prozess: X von Y… …Prozessprüfung in der Distributionslogistik – Prozess XY Beteiligter A Beteiligter B Beteiligter C Prozess oder Kontrolle Dokument(e) Entscheidung mit Verzweigung… …Anschluss- Symbol Prozess wird auf einer anderen Seite fortgeführt Verbindung Manueller Vorgang Daten Eingabe oder Ansicht von Daten am Bildschirm Datei (z. B… …. Excel-Datei etc.) System Abkürzungen: i. O. – in Ordnung Nicht i. O. – Nicht in Ordnung 270 Interne Revision 6 · 2008 Checkliste Prozess 3… …: Sendungsbereitstellung Checkliste Prozess 3: Sendungsbereitstellung Nr. Risiken Kontrollen (z. B.) Prüfungsfragen (z. B.) Kommentar P3.0 Übergeordnete Fragestellungen zur… …Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P4 – Transportdurchführung Prozess: 4 von 4… …Checkliste Prozess 4: Transportdurchführung Checkliste Prozess 4: Transportdurchführung Nr. Risiken Kontrollen (z. B.) Prüfungsfragen (z. B.) Kommentar P4.0…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Prüfprogramm "Prozessprüfung der Distributionslogistik" - Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Ersatzteillogistik Entsorgungslogistik Die Beschaffungslogistik bezeichnet den Prozess vom Wareneinkauf bis zum Transport des Materials zur Produktion. Sie verbindet… …jeweils Revisionsprogramme erstellt. Mit diesen Revisionsprogrammen wird dem prozess- und risikoorientierten Prüfansatz Rechnung getragen. ◆ ◆ ◆ ◆… …Distributionslogistik Prozess: P1 – Auftragsannahme Prozess: 1 von 4 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – P1 Auftragsannahme Logistikunternehmen Kunde P1.1… …Disposition i. O. Logistikunternehmen Sendet Auftragsbestätigung an Kunden 116 Interne Revision 3 · 2008 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – Prozess… …XY Beteiligter A Beteiligter B Beteiligter C Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: PXY – Prozess XY Prozess: X von Y… …Prozess oder Kontrolle Dokument(e) Entscheidung mit Verzweigung Anschluss- Symbol Prozess wird auf einer anderen Seite fortgeführt Verbindung Manueller… …Ordnung Interne Revision 3 · 2008 117 REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme… …Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Nr. Risiken Kontrollen (z.B.) Prüfungsfragen (z.B.) Kommentare P1.0 Übergeordnete Fragestellungen zur Auftragsannahme… …(Funktionstrennung) angemessen implementiert? (Fortsetzung von Seite 118) Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Interne Revision 3 · 2008 119… …REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P2 – Transportvorbereitung und -plaung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2007

  IKS-Prozesse auf dem richtigen Gleis - SOX auf freiwilliger Basis - Umsetzung mithilfe einer Standardsoftware bei den Schweizerischen Bundesbahnen

  Emanuel Ritzmann, Axel Egger

  …man ihnen im IKS- Prozess bestimmte Aufgaben zu, und sie können nur auf bestimmte Informationen zugreifen. Infokasten 1 Sarbanes-Oxley Act Der von der… …unterschiedlicher Funktionen an dem Prozess beteiligt. Er läuft zu großen Teilen dezentral ab. Eine zentrale Speicherung, Steuerung und Überwachung ist deshalb… …Prozessbeurteilungen validieren Prozessverantwortlichen zuordnen Prozess P1 Prozessverantwortlicher Herr D Kontrollbeurteilungen validieren Abbildung 4: Hierarchisch… …definiert, gruppiert und entsprechend der Unternehmens-Organisation hierarchisch verknüpft. Pro Prozess definiert das Unternehmen Risiken und Kontrollziele… …Verantwortlichen die Aufgabe zu, „ihren“ Prozess und die zugehörigen Kontrollen zu überprüfen. Dazu stellt sie die Rating-Möglichkeiten „angemessen“, „bedingt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Integriertes Auditmanagement für individuelle Auditprozesse

  Dr. Christoph Köster

  …der Unternehmen des Bertelsmann Konzerns zu verbessern. Dafür ist ein erfolgreiches Auditmanagement entscheidend. Der Prozess, der die Planung… …kann. Im besten Fall folgt die Anwendung dem Prozess und nicht der Prozess der Anwendung. Die Interne Revision bei Bertelsmann hat bereits früh mit einer… …, Prüfprozesse, Feststellungen, Maßnahmen, Auditdokumente etc.). Von der Planung bis zum Followup wird der gesamte Prozess erfasst und systematisch im System… …richtigen Auditmanagementsoftware zu einem strukturierten und effektiven Prozess. Am Ende sollte die gewählte Lösung nicht unbedingt diejenige mit den meisten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Geschäftsprozesse - analysieren, optimieren und modellieren

  Zur Beratungsfunktion der IR
  

  Prof. Dr.-Ing. Hartmut F. Binner, Dipl.-Ing. (FH) Paul Rieckmann

  …teamorientierte Motivation ◆ dynamische Gesamtverbesserung Prozess organisation. Insbesondere die herausgearbeiteten diffe renten Kennzeichen und deren weitere Nach… …Prozessorganisation + Grundfigur) „Ein Prozess besteht aus einer nach vorgeschriebenen Regeln ablaufenden Folge von Tätigkeiten, die erforderlich sind, um eine für das… …Gesamtunternehmen notwendige Aufgabenstellung zu erreichen. Ein Prozess empfängt Daten von einem Lieferanten (Input), verarbeitet diese nach festen Regeln (Prozess… …oder Funktionen (Kunden/Lieferantenbeziehungen).“ (Holst – Grundfigur) Ein Prozess ist „ein Verrichten an Objekten, sein Inhalt sind also Verrichtungen… …sich bedingender Zusammenhänge in einem Beziehungsgeflecht diverser Einzelprozesse. Jeder Prozess hat mindestens einen In- und Output, und dies… …: http://137.226.151.48/ak-mwf/Protokolle/Workflowmodellierung%202001-08-29.pdf Aufgabenabgrenzung zu seiner Umgebung hat. Er kann durch mehrere Rekursionsebenen weiter verfeinert werden. Jeder (Teil-) Prozess hat immer… …(Abteilung) und Arbeitssystemprozessebenen (Arbeitsplatz) – für jede im Prozess sachlich-logisch und zeitlich fixierte Prozessfunktion mit einem definierten… …Arbeitssystemprozesse Durchführung auf allen Ebenen Arbeitssystem prozess (dispositiv) Eingabe, z. B.: - Arbeitsgegenstände, z. B.: - Rohstoff - Halbfabrikate - Menschen… …Informationen - Datenträger - Reststoffe - Abfallstoffe Arbeitssystem prozess (operativ) Eingabe, z. B.: - Arbeitsgegenstände, z. B.: - Rohstoff - Halbfabrikate -…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Follow-up-Prozess der Internen Revision in Kreditinstituten

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Mängel stellt einen wesentlichen Prozess der Internen Revision in Kreditinstituten dar. Die besondere Bedeutung der angemessenen Reaktion auf die… …Revisor (Prüfungsleiter) Regelmäßiges Reporting 0–20 % 21–40 % 41–60 % 61–80 % 81–100 % X X X Wie erfolgt der Prozess zur Austragung von… …des Dissens in den Bericht X Abb. 6: Prozess der Eskalation im Follow-up Auflösung des Dissens durch Vorstandsbeschluss Weiterleitung der Stellungnahmen… …für die Qualität der Revisionsarbeit. Das Follow-up von Handlungsempfehlungen erfolgt i. d. R. als ausschließlich revisionsinterner Prozess, bei dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Aktuarielle Risiken, Reserveprozess und Solvency II - Auswirkungen auf die Interne Revision

  Peter Gorontzy

  …sowie der Datenhaltung von erheblicher Bedeutung. Insgesamt ist der Reserveprozess ein komplexer, umfassender und zeitintensiver Prozess. Für den… …Revision das Verständnis der dem Prozess innewohnenden wesentlichen Risiken und Fehlerquellen, um beurteilen zu können, ob diese zutreffend adressiert sind… …Spezialsoftware) Datenstrukturbrüche und -inkonsistenzen, beispielweise durch Änderungen bei relevanten Daten bzw. -feldern oder Änderung bei Prozess- bzw…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die Interne Revision (Teil 2)

  Prof. Ulrich Bantleon, Prof. Dr. Jens Siebert

  …der Arbeit von Sachverständigen in den Entscheidungs prozess können aus den Anforderungen für den Abschlussprüfer aus dem IDW Prüfungsstandard… …ihr zentrales Merkmal die Prozess unabhängigkeit. Das Selbstverständnis der Internen Revision wird durch die – international verwendete – Definition des…

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