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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …LITERATUR Buchbesprechungen PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Hrsg.) IFRS für Banken – Teil 1 und 2 Praxishandbuch für… …. Die Kommentierung „IFRS für Banken – Teil 1 und 2“ ist – gemessen an Umfang und Inhalt – eines der Standardwerke und daher uneingeschränkt für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen in Kreditinstituten – Teil 2

  Innovative Lösungsansätze in der Internen Revision – Efficiency 4.0
  

  Axel Becker

  …. Teil 2 geht auf verhaltensbezogene Empfehlungen der Internen Revision zur Verbesserung der Wirtschaftlichkeit in den geprüften Abläufen in Banken und… …Entwicklungen für Systemprüfungen in Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen“ ist beim Erich Schmidt Verlag eine Buchpublikation, hrsg. von Axel Becker, in… …gestaltet, diese nahtlos an den Kunden weiterzugeben, tragen die Banken einen Teil der Last, die sich negativ auf das aktuelle Zinsergebnis der Institute… …Banken bieten kostenlose Girokonten an (Tendenz rückläufig); die Konditionen im Baufinanzierungsbereich sind historisch niedrig. Die Institute unterbieten… …und Geschäftsabläufe. Denn der Kunde zahlt über seine Margen und Wertbeiträge die Löhne und Gehälter in den Banken. Größere Geschäftserfolge erzielen… …Banken immer dann, wenn die Kundenbedürfnisse optimal befriedigt werden und sich der entsprechende Geschäftserfolg einstellt. Daher nehmen die Themen… …, die längere Zeit nicht in Anspruch genommen werden, kosten den Banken wertvolle Deckungsbeiträge, denn diese sind mit Eigenkapital zu unterlegen (je… …Die aktuelle Situation wird unter Stellung der Existenzfrage Auswirkungen auf die strategische Situation der Institute haben. Gefordert sind die Banken… …Herausforderungen zu stellen. Auch neue Technologien können den Instituten helfen, Kosten massiv einzusparen. So verspricht die neue Blockchain-Technologie den Banken… …Wirtschaftlichkeit und soll zur Umsetzung im Revisionsalltag animieren. Literaturverzeichnis Batz, T.: Banken es geht auch erfolgreich unter http://…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2007

  ZRFG-News

  …Notfälle vorbereitet. Bei 72 % der befragten Banken und Versicherungsunternehmen gibt es beispielsweise einen Sicherheitsbeauftragten, 64 % haben… …der EU-Kommission unter www.ec.europa.eu abrufbar. Banken verschärfen Kampf gegen Geldwäsche Geldwäsche wird für Banken rund um den Globus zu einem… …sagen sogar, die Zahl der Verdachtsfälle sei erheblich gestiegen. Die Ausgaben der Banken für Maßnahmen zur Geldwäsche-Bekämpfung sind seit 2004 um… …und in Mitarbeiterschulungen. Das hat eine KPMG-Umfrage unter 224 Banken in 55 Ländern ergeben. Nach Expertenschätzungen werden weltweit jedes Jahr über… …eine Billion US- Dollar durch Drogendealer, Waffenhändler und andere Kriminelle gewaschen. Dass die Banken das Thema Geldwäsche sehr ernst nehmen, zeigt… …die Tatsache, dass sich immer häufiger die oberste Führungsebene des Themas annimmt. War vor drei Jahren erst bei 61 % der Banken die Geschäftsführung… …in die Anti-Geldwäsche-Bekämpfung involviert, ist dies heute bei 71 % der Fall. Bei mehr als 40 % der Banken diskutiert das höchste Führungsgremium… …: „International tätige Banken werden zunehmend in den aufstrebenden Wirtschaftsregionen aktiv und sehen sich dort neuen Risikosituationen gegenüber. Zudem gehen die… …Geldwäscher zunehmend neue Wege, wie etwa den Umweg über den Rohstoffhandel. Daher werden stringente Anti-Geldwäsche-Prozesse immer wichtiger. Die Banken müssen… …Banken sieht sich in der Lage, Transaktionen und Konten eines einzelnen Kunden über Ländergrenzen hinweg zu überwachen. Dabei spielt die Größe der Bank…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Die Regulierung des Bankensektors

  Ein systematisierender Überblick der jüngsten Regulierungsansätze aus deutscher Sicht
  

  Prof. Dr. Annette G. Köhler, Dr. Peter Henning, Tatjana Wirt

  …, die von gefährdeten Banken für andere Banken ausgehen kann und damit der Versuch, das gesamte Finanzsystem weiter zu stabilisieren und krisenresistenter… …setzen die Gesetzgeber einerseits bei der Eigenkapitalund Liquiditätsausstattung und andererseits bei Sanierungs- und Abwicklungskonzepten für Banken an… …Basel III Nachdem sich die Eigenkapital- und Liquiditätspuffer vieler Banken in der vergangenen Finanzkrise als unzureichend erwiesen haben, liegt ein… …Liquiditätslage der einzelnen Banken zu verbessern, sondern auch den Schutz des gesamten Bankensektors zu erhöhen. Folglich berücksichtigt das allgemein als Basel… …Authority, EBA) möglich. Zur Verhinderung von Mehrfachbelastungen ist bei grenzüberschreitend tätigen Banken nur der höchste Puffer relevant. Eine Ausnahme… …und der sog. Net Stable Funding Ratio (NSFR, mit 1-jährigem Zeithorizont) erstmalig internationale Liquiditätsstandards für Banken eingeführt, um eine… …von Banken auf den ersten Blick sinnvoll erscheint, könnte sich die Veröffentlichung der Kennzahlen als krisenverschärfend erweisen. Rückläufige… …Kreditfunktion der Banken beeinträchtigen – was wiederum zu negativen Auswirkungen auf die Realwirtschaft und damit zu 3 Vgl. CRR-Verordnung vom 26.6.2013, Art. 92… …Liquiditätssteuerung deutscher und österreichischer Kreditinstitute, 2011, S. 12 ff. c Bis zur endgültigen Festlegung der Kennzahl sollen die Banken ihre… …wurde. Bis zur endgültigen Festlegung der Kennzahl sollen die Banken ihre Verschuldungsquote während einer Beobachtungsphase bis zum Jahr 2018 offenlegen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Aus der Arbeit des DIIR

  …tolle Gelegenheit zum persönlichen Treffen und zum Netzwerken. ESG-Prüfungsleitfaden Banken Die Transformation der Wirtschaft hin zu mehr Nachhaltigkeit… …Finanzsektor mit sich. Vertreter aus den DIIR-Arbeitskreisen der Banken haben nun einen Prüfungsleitfaden zur Beurteilung von Nachhaltigkeitsrisiken in…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2007

  ZRFG-News

  …wie Banken und Versicherungen, die täglich mit großen Mengen an vertraulichen Daten zu tun haben, sind in diesem Bereich besonders gefordert. Einerseits… …haben Banken, Versicherungen und andere Finanzdienstleistungsunternehmen in den vergangenen Jahren ihre Ausgaben für das eigene Risikomanagement deutlich… …Internet-Adresse zum Download zur Verfügung: www.integrity-interactive.com/2007 EuropeSurvey Risikomanagement ermöglicht Banken Vorteile im internationalen… …Herausforderungen (35%). Im Rahmen der Untersuchung wurden Führungskräfte aus 130 der wichtigsten internationalen Banken und Finanzinstitutionen in Amerika, Asien und… …den klassischen als auch den neuen Risikofeldern adäquat zu begegnen. Dementsprechend könnten Banken, die ihr Risikomanagement schon heute umfassend… …Instrumenten des Risikomanagements. Wenngleich erst 35 % der Banken dieses Instrument aktiv anwenden, sind weitere 32 % dabei, ein ERM- Programm zu… …zählen bei internationalen Banken und Finanzinstitutionen nach wie vor klassische Garantien und Verpfändungen zu den wichtigsten Kreditsicherheiten. Etwa… …, Part ner Financial Risk Solutions bei Deloitte. „Die Messlatte für das Risikomanage ment liegt inzwischen sehr hoch. Doch global agierende Banken und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Die 6. Novelle der MaRisk

  Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …der 6. MaRisk-Novelle hat die BaFin eine für Interne Revisoren in Banken besonders wichtige Regelung erneut angepasst. Die Schwerpunkte lagen dabei auf… …zumindest Plausibilisierungen erforderlich sind. 4. Zusammenfassung Die BaFin hat mit der 6. MaRisk-Novelle eine für die Beaufsichtigung von Banken und damit… …(Stand: 26.01.2022), S. 3 f. BaFin (2021c): Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk), 16.08.2021…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2006

  ZRFG-News

  …Jahre 2004 von der österreichischen Versicherungsgruppe Uniqua übernommen. Moody’s kritisiert Offenlegung der Banken Die Rating-Agentur Moody’s Investors… …Service hat die mangelnde Transparenz vieler Finanzinstitute kritisiert. Demnach würden Banken und Investmentfirmen ihre finanziellen Risiken und die… …momentan von vielen Banken verwendet wer de, nämlich mit vielen konzeptionellen Fehlern behaftet. Diese Methode könne nur ZRFG 2/06 94 zur Schätzung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Technologie-Rating

  Basis eines Frühwarnsystems
  

  Wolf-Dieter Loos

  …Substitution des Produktionsprogrammes eines Unternehmens im Wesentlichen vernachlässigt oder nur oberflächlich geprüft. Das liegt daran, dass Banken für eine… …Zusammenarbeit der Banken (Ziel: Bildung einer technischen Ratingnote) und der Unternehmen (Ziel: Aussagefähige Frühwarnindikatoren aus dem Bereich der Produktion)… …geboten. 2. Technologie- Rating/Frühwarnindikatoren aus dem Produktionsbereich Um einerseits den Banken ein inhaltlich solides Rating der derzeitigen und… …kreditgebenden Banken ist die langfristige Bestandsfähigkeit des Unternehmens von entscheidender Bedeutung. Der Leistungs- und Wettbewerbsfähigkeit des… …hat die Möglichkeit, Gegenmaßnahmen einzuleiten. Problematisch wird es, wenn dabei die Beurteilung des Unternehmens und der Banken deutlich auseinander…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  Ungelöste Probleme
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Präventionsmechanismen für Banken. Dieser Artikel soll sich jedoch auf die ungelösten Probleme der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung in der Schweiz fokussieren… …Transaktionen. Anbieter solcher Dienste wissen viel weniger über ihre Kunden als Banken und können deshalb nur oberflächliche Compliance einhalten. Dies liegt… …mit der Gründung, Führung oder Verwaltung von Gesellschaften und Trusts, erbringen“, müssen Kunden und die Herkunft des Geldes überprüfen. Banken und… …Unterschiede vor. Während Banken bei Verdacht auf Geldwäscherei die Strafverfolgungsbehörden einschalten müssen, soll diese Pflicht für Finanzberater nicht…

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