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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Antikorruptionsbeauftragte in der öffentlichen Verwaltung

  Aufgabenwahrnehmung durch Interne Revision/Rechnungsprüfungsämter
  

  Dipl.-Kfm. Hans-Georg Nagel

  …Antikorruptionsbeauftragten bestellt oder ganze Abteilungen beauftragt, zusätzlich als Antikorruptionsstelle zu fungieren. Dieser Artikel skizziert die bisherigen Aufgaben und… …gibt einen Überblick über die neu an Interne Revisionen und Rechnungsprüfungsämter herangetragenen Aufgaben. Anhand beispielhaft herangezogener… …Aufgaben als Schwerpunkte angesehen: das Überwachen der Einhaltung der geltenden Rechts- und Verwaltungsvorschriften; das Überprüfen, ggf. auch von… …meralistik auf die Doppik schreiben die RPO anstelle der „klassischen“ Aufgaben (Prüfung der Aufstellung des Haushalts, des Vollzugs und der Rechnungslegung)… …, Risikoanalyse. 1 So z. B. die Beschreibung der Aufgaben der Innenrevisionen in der Hamburger öffentlichen Verwaltung: Bürgerschafts-Drucksache 13/1989 vom 7. 2… …. 1989, ausführlicher dazu: H.-G. Nagel, Aufgaben und Bedeutung behördlicher Innenrevisio nen, ZIR 3/2001, S. 146 ff. 2 Brandenburg: § 113 (2) GO… …Brandenburg; NRW: § 103 Aufgaben der örtlichen Rechnungsprüfung, Abs. 1 und 2; vgl. auch § 101 Abs. 1 GO für das Land Nordrhein-Westfalen vom 14. 7. 1994; §§… …4/10 · 179 Auch in anderen kommunalen RPO wurden die Aufgaben ergänzt durch die Prüfung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit des Verwaltungshandelns… …Kontrollsystems. Die Aufgaben der Innenrevisionen (im Folgenden: IR) in der öffentlichen Verwaltung und der RPÄ näherten sich an. In Folge der Erweiterung der… …Aufgaben benannten einige Kommunen und Gebietskörperschaften ihre RPÄ um in „Revisionsamt“ so z. B München, Kassel und Landkreis Havelland, in „Fachbereich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Die Überwachung der Entflechtungsregeln in der Energiewirtschaft - Die Notwendigkeit zum Unbundling erfordert ein breites Aufgabenspektrum

  Dr. Andre Heerlein

  …rechtlich entflochtene Netzbetreiber bei der Erfüllung seiner Aufgaben unabhängig sein muss, da nur so eine unabhängige Handhabung der relevanten Sachverhalte… …Genehmigen von Schaltanweisungskonzepten und Notversorgungsplänen für das Netz. Eine Auslagerung der diskriminierungsanfälligen Aufgaben an dritte Unternehmen… …Aufgaben eigenständig vergeben, die Ausführung mit eigenem, fachlich qualifiziertem Personal überwachen und das vertragliche Weisungsrecht durch eigenes… …Aufgaben neutral wahrzunehmen. In Dienstleistungsverträgen ist ein fachliches Weisungsrecht sicherzustellen. Den Netzgesellschaften müssen die… …gewährleisten, dass seine Mitarbeiter ihre Aufgaben unter Beachtung der Vorgaben des Netzbetreibers erbringen. 5. Pflichten der Mitarbeiter Die Pflichten der… …Erfüllung seiner Aufgaben hat der Gleichbehandlungsbeauftragte zumeist ein direktes Vortragsrecht bei der jeweiligen Unternehmensleitung, bei Verdacht eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Financial Reporting und Enforcement als Mittel der Corporate Governance

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben
  

  Marcel Bode

  …200 • ZCG 4/10 • Rechnungslegung Financial Reporting und ­Enforcement als Mittel der Corporate Governance Bedeutung, Ziele und Aufgaben Marcel Bode*…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Revision 2015 - zukünftige Entwicklungen und Anforderungen an die Interne Revision in mittelständischen Unternehmen

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …die möglichen Auswirkungen der Veränderungen im Umfeld der Internen Revision auf die Aufgaben und die in der Internen Revision Tätigen diskutiert. Die… …aktuelle Situation in der Weltwirtschaft und viele inner- und außerbetriebliche Entwicklungen, die Fragen hinsichtlich der weiteren Ausprägung der Aufgaben… …geht es insbesondere um die Klärung, welche Aufgaben sich aus dem Umfeld der Internen Revision ergeben und wie im Zusammenspiel mit den personellen… …Aspekten der Internen Revision die Aufgaben in der Zukunft aussehen können. (Siehe hierzu auch Abb. 1.) 3. Thesen zur Entwicklung der Internen Revision: Die… …drei Komponenten des Rahmenkonzepts wurden zur Bildung von Thesen über die Aufgaben der „Internen Revision 2015“ verwendet. Dabei wurden Wirkungen des… …Umfelds und des Faktors Mensch unter Berücksichtigung der kurz-, mittel- und langfristigen Auswirkung auf die Aufgaben der Internen Revision diskutiert… …. Weiter wurde eine Priorisierung der Thesen vorgenommen. Aus der Diskussion über die zukünftigen Aufgaben der Internen Revision ergaben sich auch Thesen… …70.000 CIAs. 6. Aufgaben der Internen Revision 2015 Die Diskussionen in der Fachgruppe 2015 haben als grundsätzliches Ergebnis gebracht, dass die… …klassischen Aufgaben der Internen Revision – wie Financial Audit, Operational Audit, Management Audit, Compliance Audit, Systemprüfungen und Beratung – auch in… …der Zukunft vorhanden sein werden. 20 Allerdings werden die Aufgaben bzw. die Änderung der Aufgaben branchenspezifisch und unternehmensgrößenspezifisch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision Optimierungsspielraum hinsichtlich ihrer Aufgaben bieten… …Delegationsrechts des Compliance-Beauftragten und der IR zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben und Funktionen bedient. So kommt aufgrund der fehlenden Ausgestaltungsvorgaben… …im Rahmen der Aufgaben- und Zuständigkeitsverteilung zwischen IR und COF sowie der Frage nach dem Compliance-Verständnis der Unternehmensleitung eine… …wahrzunehmenden Rollendiskussion zwischen IR und COF liefern. 2. Abgrenzung der Aufgaben von Interner Revision und Compliance hinsichtlich der Umsetzung… …und § 33 WpHG postulierten Organisationspflichten wahr. Während die Aufgaben der IR durch die MaRisk 1 konkretisiert werden, spezifiziert die WpDVerOV 2… …in § 12 die Aufgaben und Verantwortlichkeiten der COF. Eine weitergehende Konkretisierung der Aufgaben und Stellung der COF erfolgte nunmehr durch die… …Vorgaben von IR und COF dargestellt. 2.2 Vergleichende Darstellung der wesentlichen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Aufgaben Vergleichbar dem… …Mängelverfolgung unterteilen. 2.2.1 Postulat der Unabhängigkeit Zunächst ist das in BT 2.2 Nr. 1 MaRisk fixierte Postulat hervorzuheben, wonach die IR ihre Aufgaben… …Prüfungsergebnisse keinen Weisungen unterworfen ist. Zudem ist sicherzustellen, dass die in der IR beschäftigten Mitarbeiter keine Aufgaben wahrnehmen, die mit ihrer… …Prüfungstätigkeit nicht im Einklang stehen. Analog dazu wird seitens der BaFin in BT 1.1.1 MaComp gefordert, dass der Compliance-Beauftragte im Rahmen seiner Aufgaben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Einflussnahme des Prüfungsausschusses beim Whistleblowing

  Möglichkeiten und Grenzen einer aktiven ­Rollenwahrnehmung des Aufsichtsrats
  

  Thomas Lohre

  …insbesondere mit Fragen der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance befasst. Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) stärkt die Aufgaben… …Gestaltungsmöglichkeiten gelten selbstverständlich auch für den Aufsichtsrat, wenn dieser die Aufgaben des Prüfungsausschusses wahrnimmt. 20 So das LAG Düsseldorf im Fall…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Rechnungslegung in der Schweiz; Jahresabschlussprüfung; Prüfungstechnik; Aufgaben der Kontrollstelle; Sonderprüfungen; Prüfungen in der Öffentlichen Verwaltung… …; Lehrbuch) Aufgaben / Stellung der Internen Revision Chambers, Richard: Responding to Change. In: Internal Auditor, April 2010, S. 40– 46. (Funktion der… …Dieter Pfaff, Zürich 2009, S. 173–193. (Aufgaben der Internen Revision; Entwicklungstendenzen; Risikomanagement; Internes Kontrollsystem; dolose Handlungen… …Internen Revision Baker, Neil: Know your Business. In: Internal Auditor, June 2010, S. 32–37. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfungsplanung; Umfang der… …Auditor, April 2010, S. 47–50. (Funktion der Internen Revision; Aufgaben; Anforderungen an die Urteile der Internen Revision; Anforderungen der… …978-3-503-12687-3). (Aufgaben der Internen Revision; Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz; Auswirkungen auf die Corporate Governance; Prüfungsausschuss; Rolle der… …Internen Revision durch das BilMoG) Buetow, Brenda; Marks, Jonathan T.: The Other Whistleblower. In: Internal Auditor, April 2010, S.25-27. (Aufgaben der… …: Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand: Strategien zur Unternehmenssicherung, Berlin 2010 (ISBN 978-3-503-11648-5). (Aufgaben der Internen Revision… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Beziehungen zu außen stehenden Dritten; Risikoeinschätzung; Outsourcing von Dienstleistungen; Prüfungsrechte… …; Prüfungsschwerpunkte) Karcher, Julia N.; Barker, Robert M.; Cobb, Andrew T.: Document Retention in an E-World. In: Internal Auditor, April 2010, S. 52-55. (Aufgaben der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Prüfungsobjekte Eis, Oliver: Interne Revision in der Wirtschaftskrise. In: PRev Revisionspraxis 2009, S. 231–235. (Aufgaben der Internen Revision; Auswirkungen der… …Unternehmen“ (Teil 4) BDSG – Novellierungen. In: PRev Revisionspraxis 2009, S. 248–252. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Datenschutzes; Novellierung… …, Russell A.: Keeping your reputation clean. In: Internal Auditor, June 2009, S. 38–42. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Unternehmenskultur… …. Geburtstag, Zürich 2008, S. 297–313. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Risikobeurteilung als Ausgangsbasis… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Absatzbereichs; Vertraulichkeit und Sensibilität von Kundendaten; Customer Relationship Management; Zugriffe auf… …Criteria Protection Profiles. In: PRev Revisionspraxis 2009, S. 242–247. (DV Prüfungen; Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Datenschutzes; Protection… …; Aufgaben der Internen Revision; Prüfungsmethoden) Hofmann, Stefan: Das „Ethik-Barometer“ als Instrument des betrieblichen Anti- Fraud-Managements. In… …: Zeitschrift für Corporate Governance 2009, S. 105–109. (Aufgaben der Internen Revision; Unterschlagungsprüfung; Prävention von Wirtschaftskriminalität… …Ethik-Barometers) Pollock, James M.; Sumner, David W.: The New Fraud Detectives. In: Internal Auditor, Oct. 2009, S. 44–48. (Unterschlagungsprüfungen; Aufgaben der… …Interne Revision im öffentlichen Sektor; Entwicklungsstufen; Kernprozesse; Aufgaben und Funktion der Internen Revision; Personalentwicklung; Prüfungsplanung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Aufgaben der Internen Revision; Management einer Revisionsabteilung; rechtliche Grundlagen für die Interne Revision; zentrale und dezentrale Organisation… …Prüfungsobjekte Becker, Axel; Mauer, Anette: Revisoren sorgen rechtzeitig für Sicherheit in Projekten. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2010, S. 16–17. (Aufgaben… …Revision; Dokumentation und Berichterstattung) Garnett, Anthony: Teenage kicks. In: Internal Auditing (UK), Aug. 2009, S. 26–31. (Aufgaben der Internen… …: Finding the weakest link? In: Internal Auditing (UK), Aug. 2009, S. 36–39. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Outsourcing von Dienstleistungen… …Auditing (USA), Nov./Dec. 2009, S. 3–12. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS); Entwicklung von COSO; Enterprise Risk… …, Febr. 2010, S. 38–42. (Aufgaben der Internen Revision; Geschäftsführungsprüfung; Prüfung der Unternehmensethik; Bedeutung „weicher“ Kontrollen… …Handlungen; Unterschlagungsprüfung; Aufgaben der Internen Revision; Methoden zur Bilanzverschleierung; Risikomanagement) Hehn, Paul von; Hartung, Wilhelm… …, Dec. 2009. (http://www.theiia.org/guidance/ standards-and-guidance/ippf/practiceguides/internal-auditing-and-fraud-1/; Zugriff am 14. 3. 2010) (Aufgaben… …Grüninger, Berlin 2010, S. 553– 568. (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen; Aufgaben der Internen Revision; Methoden zur Aufdeckung von Compliance… …. (Unternehmensführung; Corporate Governance; Unternehmensethik; Grundlagen für ein nachhaltiges Compliance Management; Praxis des Compliance Managements; Aufgaben der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen an den Internen Revisor; Management der Internen Revisionsabteilung; Prüfung von Projekten; Kundenbefragungen… …: Internal Auditing (USA), July/Aug. 2009, S. 23–32. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Personalbereichs; Risikoanalyse des Personalaufwandes; IT… …; Beurteilung des Outsourcing in strategischer Sicht; Anforderungen der MaRisk; DIIR-Standard zur Projektrevision; Aufgaben der Internen Revision bei… …, S. 59–66. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Begriff der „soft“ controls („weiche“ Kontrollen); Bedeutung von… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Unternehmensethik; Prüfungsobjekte; Prüfprogramm) Diederichs, Marc: Risikomanagement und Risikocontrolling, 2… …Auditing (USA), July/Aug. 2009, S. 33–36. (Aufgaben der Internen Revision; Risikoanalyse; Bedeutung politischer Risiken; Auswirkungen auf das… …. (Aufgaben der Internen Revision; Unternehmensübernahmen; Grundlagen der Due Diligence; Konzept der Logistics Due Diligence; Ansätze zur Logistikanalyse und… …. 2009, S. 36– 39. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Besonderheiten von Reputationsrisiken; Ursachen von Reputationsverlusten… …Pundmann, Sandy; Peirson, John: Achieving Risk Intelligence in Volatile Times. In: Internal Auditing (USA), July/Aug. 2009, S. 3–8. (Aufgaben der Internen… …, July 2009, S. 38–41. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Personalbereichs; Risiken in der Altersversorgung) Watson, Jonathan: Business behaving…

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