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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 2/2010

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  …Verbesserung der Funktionsfähigkeit des Kapitalmarkts +++ EU-Konsultation zu Eigenkapitalvorschriften +++ ZCG Prüfung Das Zusammenwirken von Aufsichtsrat und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

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  …Performance Reporting +++ ZCG Prüfung Stärkung der Corporate Governance durch eine externe Geschäftsführungsprüfung 132 Dr. Patrick Velte Die internationale…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

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  …Entsprechenserklärung +++ Fehlende HV-Übertragung +++ Einladungsfehler zur HV +++ Inhalt/Impressum • ZCG 4/10 • 159 ZCG Prüfung Einflussnahme des Prüfungsausschusses beim…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 5/2010

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  …gestellt. Insbesondere die Rechnungslegung, Offenlegung, Prüfung und Aufsicht von Stiftungen werden im vorliegenden Beitrag hinsichtlich ihres Reformbedarfs… …Vorstandsmitglieds +++ Bestellungshindernisse für GmbH-Geschäftsführer +++ Leichtfertiges Handeln eines Vorstandsmitglieds +++ ZCG Prüfung Wann ist eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

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  …Hauptversammlung +++ Haftung des fakultativen Aufsichtsrats einer GmbH +++ ZCG Prüfung Gewährleistung der Informationssicherheit als Aufgabe für den Aufsichtsrat 289…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2009

  …Verwaltungsrats zur Internen Revision Dr. Patrick Velte, Hamburg . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2/74 Checkliste: Prüfung von Verträgen zur Integrierten… …Compliance 2/58, 3/119, 5/212 – -Ausrichtung 2/58 – -Prüfung 4/157 Computerkriminalität 1/20 Control Objectives for Information and related Technology (CobiT)… …Mindestanforderungen – an das Risikomanagement (MaRisk) 1/26, 3/131 – für Versicherer 6/285 –, konform 3/131 –, Prüfung der – 6/285 Mitarbeiter 3/119 –, Anforderungen an… …3/112 Projektinformationen 4/168 Projektleitung 4/168 Projektmanagement 3/112 –, Beurteilung des –s 4/168 –, Prüfung des –s 5/234 Projektprüfung 3/112… …, nutzungsorientierter – 4/175 Prüfung 4/179 –, Betrachtungsebenen einer – 6/255 –, risikoorientierte – 4/179 –, Teilaspekte einer – 3/131 Prüfungen –… …Risk-Management-Kenntnisse –, spezielle – 5/218 Rollen –, Festlegung von – 6/280 –, Prüfung der – 4/175 –, Vergabe der – 4/175 Rollenbe zeichnungen 5/203 Rückkanal 1/20 S… …Verstöße 5/237 –, Aufdeckung von –n 5/237 Verträge –, Prüfung von –n 2/80 Vertragsangelegenheiten –, allgemeine – 2/80 Vertrauensgüter 2/66… …prüfung 2/58 – ziele 2/58 Wirtschaftskriminalität 2/58, 3/99 Wirtschaftskriminalitätsfälle 2/58 Wirtschaftskrise 5/212 Wirtschaftsprüfer 2/47, 2/58…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Standardentwurf zur Prüfung von CMS 5 . Der nachfolgene Aufsatz stellt unter Berücksichtigung dieses Entwurfs grundlegende Überlegungen zur Wirksamkeit von CMS an… …Wirtschaftsprüfer, Entwurfs eines IDW Prüfungsstandards: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Managemt Systemen (IDW EPS 980), IDW Fachnachrichten Nr… …Prüfung der Wirksamkeit, auf die weiter unten eingegangen wird, kann dieses interne Monitoring gegebenenfalls ergänzen, aber nicht ersetzen. Monitoring… …Geschäftsführung sein, dass diese Problematik regelmäßig mit der Geschäftsführung erörtern wird. 5. Prüfung der Wirksamkeit des Systems Die dargestellten… …der wirksamen Durchführung kann es sich daher anbieten, eine unabhängige, externe Prüfung durchführen zu lassen. Hierfür kann sich z. B. der… …stichprobenbasierte, risikoorientierte Prüfung der Angemessenheit und wirksamen Durchführung vornehmen. Er kann dabei nach pflichtgemäßer Abwägung von Risiken sowie… …Prüfung durchzuführen. Das IDW hat hier mit dem Entwurf eines Standards zur Prüfung von CMS dem Berufsstand der Wirtschaftsprüfer die Grundlagen für… …sollte regelmäßig von außerhalb der Organisation beurteilt werden. Hier kann oftmals weniger eine Prüfung der Prozesse als vielmehr die externe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …COF in die Prozesse zur Ausgestaltung und Prüfung neuer Produkte sowie in die Erschließung neuer Geschäftsfelder, Dienstleistungen, Märkte oder… …Verordnung über die Prüfung der WPDLU nach § 36 des Wertpapierhandelsgesetzes (Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung – WpDPV) vom 24. 10. 2007. 4 Vgl… …. 2.2.4.3 Mängelverfolgung Die fristgerechte Beseitigung der bei der Prüfung festgestellten Mängel hat die IR in geeigneter Form zu überwachen, wobei… …fixiert, wonach über jede Prüfung zeitnah ein schriftlicher Bericht anzufertigen und grundsätzlich den fachlich zuständigen Mitgliedern der Geschäftsleitung… …im Rahmen einer Prüfung der Wertpapier- Compliance alle Aspekte der Vorgaben, die durch die MaComp im Bezug auf die COF festgelegt werden, zu bewerten… …Compliance-Relevanz von Mitarbeitern Prozess zur Ausgestaltung und Prüfung neuer Produkte und/oder Prozesse Erschließung neuer Geschäftsfelder, Dienstleistungen… …Beratungsprotokolls) bis zur ausschließlichen Prüfung der Wahrnehmung der Kontroll- und Überwachungsaktivitäten durch die COF erstrecken. Hinsichtlich der Bewertung… …hat im Rahmen der Prüfung der COF das Reporting bzw. Berichtswesen entsprechend zu bewerten. Hierbei sind insbesondere die Kriterien „Richtigkeit“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Standard „Sonderuntersuchung“

  Dr. Matthias Kopetzky

  …Falle einer Sonderuntersuchung Ablauf und Ergebnis der Prüfung nicht nur den internen Qualitätserwartungen zu entsprechen hat. Vielmehr muss damit… …gerechnet werden, dass die Prüfung auch von Externen, wie z. B. Strafverfolgungsbehörden einer eingehenden Bewertung unterzogen wird. Die Sonderuntersuchung… …Aufdeckung eines Fraud-Falles das Ergebnis einer durchgeführten, regulären Prüfung im Rahmen des Revisionsplanes war. Damit kann bereits ein Teil der später… …als Ablauf und Ergebnis einer Sonderuntersuchung geltenden Prozesse ursprünglich noch Teil der regulären Prüfung gewesen sein. Damit wird aber bereits… …Ergebnisqualität. Läuft die reguläre Prüfung im Bereich der Internen Revision üblicherweise ausschließlich über die eigenen Ressourcen ab, (d. h. die Interne… …Zugrundelegung der IIA-Standards hier auch für die reguläre Prüfung sehr viel getan hat) so sind im Bereich der Sonderprüfungen Mittel und Wege mindestens von… …Einzelne gehende Prüfung der Sachlage zu bilden.“ Standard „Sonderuntersuchung“ Standards · ZIR 5/10 · 213 Die Standards des IIA sind auch zu einer… …teilnehmenden Personen (nicht nur Revisoren) auf mögliche Befangenheiten. Auch die Prüfung des Auftrags im Hinblick auf dessen Formulierung sollte bzgl. der… …Prüfung nicht so sehr in der Vorgehensweise oder der Wahl der Mittel als vielmehr durch die Intensität der Vorgehensweise und der weit aus stärkeren… …im Bereich der regulären Prüfung – welche üblicherweise im Rahmen eines Prüfplans, festgelegt am Anfang des Prüfjahres, abgewickelt wird – erscheint…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  ESVnews

  …Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“, S. 255–261); Prüfung der MaRisk für Versicherer: Überblick sowie Gemeinsamkeiten und Unterschiede…