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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Inhalt/Impressum

  …Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) 177 Christof Sturm / Dorit Möller Die BaFin sah sich veranlasst, ein Rundschreiben zu den Mindestanforderungen an Compliance… …Whistleblowing 193 Thomas Lohre Teil des Risikomanagements und der Compliance ist ein Whistleblowing-System. Vor dem Hintergrund einer ungenügenden gesetzlichen… …. Henning Herzog, School of Governance, Risk & Compliance Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz e. V. Prof. Dr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Inhalt/Impressum

  …Auseinandersetzung mit Compliance (nur) mit Kosten verbunden und stellen zu Recht die Frage: Was bringt das? Der neue IDW-Prüfungsstandard, dessen Entwurfsfassung EPS… …Compliance erforderlich oder sinnvoll sind. Inhalt/Impressum • ZCG 5/10 • 211 ZCG-Nachrichten 248 +++ Abruf von Jahresabschlüssen +++ Einrichtung der IFRS SME… …ESV-Zeitschriften +++ Vorschau (S. 212) +++ ­Büchermarkt (S. 254): Sicher handeln bei Korruptions­verdacht / Corporate Compliance / Rekrutierungsmanagement / IFRS… …, School of Governance, Risk & Compliance Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz e. V. Prof. Dr. Anja Hucke…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  GRC-Report: Governance großer Anwaltskanzleien: Erfolgsfaktor Leitbild

  Prof. Dr. Kuno Rechkemmer

  …ZRFC 1/10 46 Governance Leitbild Anwaltskanzleien Motivation Risikomanagement Compliance Abbildung 1 zeigt das aktuell vorherrschende… …zweiten Leitbildebene wird zusätzlich das Engagement und Verhalten des Unternehmens in Verantwortungsbereichen wie Risikomanagement, Compliance, Corporate… …und die Good Corporate Citizenship konzentriert. Der Bereich der Compliance hingegen bleibt auf die Auflistung berufsrechtlicher Regelungen reduziert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Aktuelle Aspekte der Prüfungsdurchführung – eine Dokumentation der Diskussionsrunden der CIA Tagung 2010

  Anke Brandner, Norbert Heydemann, Michael Schimpf

  …Compliance als Prüfungsgegenstand 14 BilMoG: Auswirkungen auf IR und AR? 2 15 Follow Up vor Ort versus Fernabfrage: Bearbeitung offener Punkte 16 Prüfung von… …Leistungsschnittstelle, Einkauf und IT sowie Recht auch Revision, Datenschutz, Compliance), die Erstellung der Entscheidungsgrundlage sowie die Validierung der Restrisiken… …Reifegradmodelle ist in der Zeitschrift „Risk, Compliance & Audit“, Ausgabe 2+3/2010, zu finden. 2.11 Ungewöhnliche Prüfungshandlungen – Erfolgsgeschichten?… …Elemente als auch ganze Compliance Management Systeme können Prüfungsgegenstand der Internen Revision sein. tion Träger eines Risikos ist. Hier ist eine… …gibt es positive Erfahrungsberichte. Ein entsprechender DIIR Arbeitskreis wird angeregt. 2.13 Compliance als Prüfungsgegenstand Ausgangssituation: Unter… …Compliance ist die Einhaltung externer Vorschriften (Gesetze etc.) und interner Regelungen zu verstehen. In der Regel wird der Verstoß gegen Vertragsinhalte… …nicht erfasst. In der Diskussion wird eine Erörterung des Verhältnisses von Interner Revision und Compliance, eine Einordnung in das Risikomanagement… …Compliance der BaFin) und bei Unternehmen, für die SOX gilt, ist von der Pflicht einer organisatorischen Einrichtung der Compliance-Stelle auszugehen. Die… …Verantwortung gerecht werden. Ist die Aufgabe eines Compliance Managements nicht angemessen eingerichtet, so droht Organisationsverschulden. Damit sind bei… …Buchführung, Umweltrecht, Geldwäsche. Jedes Unternehmen sollte die individuellen Risiken bewerten. Zum Verhältnis von Interner Revision und Compliance gab es…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …, Risk & Compliance Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche Schutzvereinigung für Wert­papierbesitz e. V. Prof. Dr. Anja Hucke, Universität Rostock… …of ­Management Dortmund Prof. Dr. Henning Herzog, School of Governance, Risk & Compliance Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche… …............................ 04/170 Unternehmensüberwachung im Wandel: ­Neuausrichtung von Aufsichtsrat und Compliance- Management nach Einführung des BilMoG Interpretation von § 107… ….................................................... 03/123 Stärkung der Compliance-Funktion durch die BaFin-Mindestanforderungen an Compliance ­(MaComp) Ein praxisorientierter Überblick Christof Sturm, Dorit… …neuen ­Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme sowie deren Prüfung Christoph Balk… …................................................................................. 01/28 Mindestanforderungen für Compliance (MaComp-Reform)................................................................. 02/77 Änderungsstandards zum… …Zwischenberichterstattung .............................................. 02/106 Compliance............................................................................ 02/106… …Unternehmenskommunikation........................ 03/156 Family Business Governance............................................. 03/156 Compliance kompakt… …Sicher handeln bei Korruptionsverdacht...................... 05/254 Corporate Compliance........................................................ 05/254… …Praxisleitfaden Risikomanagement................................ 06/309 Compliance von A-Z............................................................. 06/309…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Exit-Strategien bei Bestechungssystemen – ein Praxisbericht

  Probleme und Risiken bei der freiwilligen Beendigung von unentdeckten Bestechungssystemen in Unternehmen
  

  Dr. Oliver Pragal

  …ZRFC 6/10 275 Keywords: Korruption Exit-Strategie Interne Untersuchungen Compliance Haftungsrisiken Exit-Strategien bei Bestechungssystemen – ein… …Compliance im Mittelstand e.V. Kontakt: pragal@strafverteidigerhamburg.com. 1 Vgl. Lambsdorff, J.: Korruption als mühseliges Geschäft – eine… …Korruptionsprävention, München 2007, S. 240, 286. 8 Vgl. Klindt, T. / Pelz, C. / Theusinger, I.: Compliance im Spiegel der Rechtsprechung, in: NJW 33 / 2010, S. 2385… …Vgl. BGH v. 11.2.2009 – 2 StR 339 / 08, Wistra 9 / 2009, S. 347. COMPLIANCE & FRAUD MANAGEMENT Nebenberufliche Ausbildungen an der School GRC In zwei… …Jahren werden Sie nebenberuflich im staatlich anerkannten MBA-Programm zum Governance, Risk, Compliance & Fraud Manager ausgebildet. Mehr als 60 Experten… …Ausbil- dung ist der Master in der Spezialisierung Fraud Management & Compliance für junge Berufstätige mit Bachelor-Studium. Informieren Sie sich auf der… …Internetseite www.school-grc.de. MBA in Governance, Risk, Compliance & Fraud Management Master of Science in Fraud Management & Compliance Certified Compliance… …Expert - CCE Seminare Schulungen Certified Compliance Expert - CCE Absolvieren Sie den Zertifizierungslehrgang zum Certified Compliance Expert (CCE). In… …nur 12 Monaten an 35 Tagen sammeln Sie Fach-Know-how in den Themen Compliance und Fraud Management. Sie studieren nebenberuflich mit hohem Praxisbezug… …und profitieren vom Expertennetzwerk der School of Governance, Risk & Compliance. Der Lehrgang startet jährlich im März und Oktober. Bewerben Sie sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  Von der Wissenszurechnung zur Wissensorganisation

  Anforderungen an die unternehmensinterne Informationsorganisation
  

  Dr. Volker Hahn

  …ff., sowie das hier besprochene Urteil. 4 So etwa Hauschka, AG 2004 S. 461 ff. 5 Vgl. Buck-Heeb, in: Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, 2007, § 2… …Compliance, 2007, § 2 Rn. 11 ff. 7 Dazu grundlegend BGH-Urteil v. 2. 2. 1996 – V ZR 239/94, BGHZ 132 S. 30, 37, ausdrücklich unter Verweis auf Taupitz… …; BGH-Urteil v. 15. 12. 2005 – IX ZR 227/04, ZIP 2006 S. 138-140; Buck-Heeb, in: Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, 2007, § 2 Rn. 15. 9 Vgl. BGH-Urteil v… …, Corporate Compliance, 2007, § 2 Rn. 18; eingehend Drexl, ZHR 1997 S. 491, 511, der als maß gebliches Zurechnungskriterium die Beherrschbarkeit der… …. BGH-Urteil v. 2. 2. 1996 – V ZR 239/94, BGHZ 132 S. 30, 35; Buck-Heeb, in: Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, 2007, § 2 Rn. 14; kritisch zu dem Kriterium… …Compliance, 2007, § 2 Rn. 16; BGH-Urteil v. 12. 11. 1998 – IX ZR 145/98, BGHZ 140 S. 54, 64 f. 14 BGH-Urteil v. 15. 12. 2005 – IX ZR 227/04, ZIP 2006 S… …. 138-140. 15 BGH-Urteil v. 12. 11. 1998 – IX ZR 145/98, BGHZ 140 S. 54, 62. 16 Vgl. Buck-Heeb, in: Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, 2007, § 2 Rn. 39…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Unterschiede zwischen Ethik und Compliance; Entwicklung eines Code of Ethics; Messung von Ethik; Anforderungen der Internationalen Berufsgrundsätze) DV Prüfungen… …; Überblick über die Änderungen des Deutschen Corporate Governance Kodex) Meier-Greve, Daniel: Vorstandshaftung wegen mangelhafter Corporate Compliance. In… …: Betriebs-Berater 2009, S. 2555–2560. (Unternehmensüberwachung; Compliance; Organisations- und Überwachungspflichten des Vorstands; Voraussetzungen einer Haftung… …Verantwortlichkeiten des Compliance Officers. In: Betriebs-Berater 2009, S. 2546–2551. (Unternehmensüberwachung; Compliance; Auswirkungen eines BGH-Urteils; Umfang der… …. (Unternehmensüberwachung; Compliance; Auswirkungen eines BGH-Urteils; Strafbarkeit durch Unterlassen; Verantwortliche im Unternehmen; Handlungsempfehlungen)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling

  Eine Analyse auf der Basis von Corporate-­ Governance-Mechanismen und relevanten Rechtsnormen
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Björn Schäfer

  …Compliance wird vom Controlling durch die Kontroll- und Berichtsfunktion im operativen Bereich unterstützt (z. B. Berichterstattung an das Management über… …wie vor bedeutende Definition lässt ähnlich wie bei Compliance offen, welche Tätigkeiten durch welche Funktion konkret übernommen werden. Die zentralen… …prozessbegleitenden Controllingfunktion abgrenzen lässt. Die Interne Revision stellt zugleich auch einen potenziellen Träger der Compliance und des Risikomanagements… …dar. In der betrieblichen Praxis erfolgt die Institutionalisierung nicht einheitlich. So werden teils Aufgaben, die eher zur Compliance oder zum… …(Hrsg.), Corporate Governance und Controlling, 2004, S. 1 ff. 17 Vgl. Bassen et al., Compliancestudy.com, 2006, S. 5; Wieland, Compliance Management als… …CG-konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren, S. 18, in: Wieland et al. (Hrsg.), Handbuch Compliance Management, 2010, S. 15 ff. 18 Vgl. Blankenburg… …(Regelungsbereich) verbessern. Während zentrale mit Compliance beauftragte Funktionen (z. B. der Chief Compliance Officer) ex ante Vorgaben zur Organisation der… …Compliance machen und die Interne Revision ex post die Funktionsfähigkeit von Risiko- und Compliance- Management prüft und beurteilt, übernimmt das Controlling… …durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling, in: Wagenhofer (Hrsg.), Controlling und Corporate- Governance-Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungen

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Zusammenarbeit des Bereichs Compliance und der Internen Revision am Beispiel der Deutsche Bahn „Um welchen Preis? – Korruption in Sport und Wirtschaft“… …anhand ausgewählter Konfigurationsaspekte im Mainframe-Einsatz Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren Aufsichtsregeln nach §§ 31 ff. WpHG…