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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act

  Strafsteuerbewährte Tax Compliance-Tätigkeit im Interesse der US-Finanzverwaltung
  

  Marion Döhle

  …den QI-Erfahrungen der Vergangenheit, ein umfassendes Meldesystem für ausländische Finanzinstitute (sogenannte Foreign Financial Institutions (FFI)) zu… …neuen umfassenden Compliance-Anforderungen gegenüber dem IRS auch nachkommen, droht die US-Finanzverwaltung für den Fall der Nicht-Erfüllung der… …neuen FATCA Regeln gelten grundsätzlich für alle Zahlungen nach dem 31.12.2012. 4 Marion Döhle 2. Stand FATCA Nachdem das Gesetz am 18.3.2010… …verabschiedet wurde, hat der IRS am 27.8.2010 Notice 2010-60 (Notice and request for comments regarding implementation of information reporting and withholding… …erforderlichen Kundenidentifizierungsprozessen für Bestandssowie Neukonten natürlicher Personen und Gesellschaften herausgegeben. Zugleich fordert der IRS alle… …eingegangen. Zurzeit wird erwartet, dass im April 2011 eine weitere Notice mit den Schwerpunkten Dokumentationserfordernisse für Bestandskonten sowie… …weitrechenden Modifizierungen des Kundenidentifizierungsprozesses für Bestandskonten natürlicher Personen gegenüber Notice 2010-60 veröffentlicht. Wegen des… …ihrerseits zum Einbehalt von 30 Prozent Quellensteuer und Abführung an den IRS verpflichtet werden (s. 3.4), besteht eine Einbehaltungspflicht für NFFEs nicht… …Finanzanlagen für Rechnung Dritter ist, also z. B. Broker-Dealers, Clearingstellen, Depotbanken und Versicherungen; f (c) die hauptsächlich in Wertpapiere… …US-Steuerpflichtigen, die Kontonummer, den Kontostand und die Bruttoeinzahlungen und -auszahlungen für dieses Account zu melden und (c) auf Anforderung des IRS weitere…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Analytische Prüfungshandlungen für ein Krankenhausinformationssystem (KIS) am Beispiel SAP IS-H/IS-H*MED

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …214 · ZIR 4/11 · Arbeitshilfen Analytische Prüfungshandlungen für ein Krankenhausinformationssystem 1 (KIS) am Beispiel SAP IS-H/ IS-H*MED 2… …Voraussetzung für eine sinnvolle und effiziente Anwendung des hier dokumentierten Prüfungsleitfadens. Die eigentlichen Prozessprüfungen werden nur im Ansatz… …aufgeführt. Sie sind die Grundlage für die analytischen Prüfungshandlungen, auf denen der Fokus der Arbeit liegt. Die dargestellten analytischen… …Prüfung anhand des dargestellten Leitfadens ohne Prozessanalyse ist nicht sinnvoll, da erst durch die Prozessprüfung ein wesentliches Verständnis für… …. a. in dem Prüfungsstandard IDW PS 312 3 . Wenngleich dieser Standard grundsätzlich für die Wirtschaftsprüfung geschaffen wurde, können die Inhalte… …auch für die Interne Revision genutzt werden. Unter analytischen Prüfungshandlungen verstehen wir im Rahmen dieser Ausarbeitung die Prozessprüfung… …Leitfaden für analytische Prüdie Abläufe geschaffen wird und darauf aufbauend entsprechend die Sollergebnisse definiert werden können. Vier Hauptprozesse mit… …Herz- und Diabeteszentrum NRW; Frank Filips – Märkische Kliniken GmbH; Jessica Fischer – Universitätsklinikum Heidelberg; Markus Masur – Institut für… …Klinische Transfusionsmedizin und Zelltherapie Heidelberg gemeinnützige GmbH; Natalie Rudi – Beteiligungs Holding Hanau GmbH; Kurt Weigel – Landesverein für… …PROZESSMODELLIERUNG RÜCKBLICKEND ERGEBNISSE unerwünscht erwünscht Für die Teilbereiche werden mögliche Prüfungsfragen definiert und die dazu passenden analytischen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Forensic Analytics mittels Newcomb-Benford’s Law

  Prüfung potenzieller Fälschungen und Manipulationen
  

  Dr. Aleksandra Sowa

  …, M.J.: Digital Analysis Using Benford’s Law: Tests & Statistics for Auditors, Vancouver 2000. Das Benfordsche Gesetz gilt für Zahlenreihen, welche… …Ziffernreihe steht, beträgt demnach: WS (erste signifikante Ziffer = d) = log (1+1/d), wo d =1, 2, …9 Für die Ziffer Eins also: WS (erste signifikante Ziffer =… …Horst Görtz Institut für Sicherheit in der Informationstechnik. Sie war für Non-Profit-Organisationen und in der Finanzdienstleistungsbranche tätig, u. a… …. als Revisorin für IT/IT-Sicherheit und Handelssysteme. Aktuell ist sie bei der Deutschen Telekom tätig. 1 Vgl. www.acfe.com. Sind die… …die Ursachen für diese Abweichungen festzustellen. Andererseits kann mit Hilfe von statistischen Anpassungstests ein Verdacht auf Manipulation erhärtet… …Verkürzung des Rechenaufwandes für den Prüfer. Einerseits wurde von Nigrini 7 die Nutzung von χ2-Test für große Datenmengen (mehr als 10.000 Datensätze) als… …Mean Absolute Deviation (MAD) zurückgreifen. Für die n-te signifikante Ziffer (Ziffern Eins bis Neun) ergibt die relevante Teststatistik: q = n * ∑… …mittels T-Statistik-Test Z-Test oder Gauß-Test ist weniger „mächtig“ als der χ2-Test und wird von Nigrini für die Prüfungen 9 empfohlen. Der Z-Wert wird wie… ….: Digital Analysis Using Benford’s Law, in: Tests & Statistics for Auditors, Vancouver 2000. 5 Vgl. Nigrini, M.J.: Digital Analysis Using Benford’s Law, in… …: Tests & Statistics for Auditors, Vancouver 2000. 6 Vgl. Posch, N. P.: Ziffernanalyse in Theorie und Praxis, Aachen 2005. 7 Vgl. Nigrini, M.J.: Digital…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, die sich mit den Themen Corporate Governance oder Compliance auseinandergesetzt haben. Voraussetzungen für die Bewerbung sind, dass die… …SVI-Stiftungslehrstuhls für Marketing und Dialogmarketing am Steinbeis- Institut School of Management and Innovation, spendete die School GRC für jedes Kind der betreuten… …Klasse eine Ausgabe des Kinderbuchtitels „Die Vorstadt-Krokodile“ sowie den Besuch der Mozart-Oper „Das Märchen von der Zauberflöte“, aufgeführt für Kinder… …Vorstandstab Risikomanagement leitet. Damit ist Cramm verantwortlich für das Risikocontrolling sowie die operative und strategische Risikosteuerung der gesamten… …Compliance-Managements. Somit war es für mich als Risikocontroller nur die logische Konsequenz sich mit der Thematik tiefgehend auseinanderzusetzen. Das berufsbegleitende… …hinaus, viele für das Risikocontrolling einer Bank nützliche Steuerungsinstrumente kennen zu lernen.“ Veranstaltungen: Was war ­wichtig? Was steht an! Am… …Unternehmen, potenzielle Täter und deren Profile zu identifizieren. Vom 24. bis 26. November 2011 erhalten Sie mit dem Seminar Recht für Compliance-Officer… …einen Überblick über die rechtlichen Risiken, die sich für Unternehmen, Manager und Compliance-Officer aus dem Wirtschaftsstrafrecht ergeben. Lernen Sie… …Umfang und Aufbau der Berufspraxis sowohl als Hand- buch und Nachschlagewerk und eignet sich für die Ausbildung an Hochschulen und Berufsakademien. Ein… …ziehen. Im Gegensatz zu bestehenden Risikomanagement- und Kontrollsystemen entsteht bei Geldwäschevorgängen im Regelfall für Finanzinstitute kein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIR-Akademie · ZIR 2/11 · 109 Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2011 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …. 10. 2011 Prof. Dr. M. Richter Budgetierung und Kalkulation für Innenrevisoren 31. 03.– 01. 04. 2011 Prof. Dr. J. Tanski Interne Kontrollsysteme… …Prüffeld: Kostenreduzierung beim 19. 09.– 20. 09. 2011 R. Billmaier Personaleinsatz Datenschutz für Revisoren und Re- 11. 04.– 12. 04. 2011 W. Caster… …Prüfung des Business Continuity Managements Qualitätsmanagement-Workshop für die Interne Revision Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors 06. 05… …Arbeitstechnik Grundstufe Rhetorik und Präsentationstech- 16. 05.– 19. 05. 2011 R. Billmaier nik für Revisoren 12. 09.– 15. 09. 2011 Stichprobenprüfung 19. 10… …für das SAP® System Prüfung des SAP®-Berechtigungs- 07. 04.– 08. 04. 2011 H.-W. Jackmuth konzepts AIS in SAP® – der Revisionsarbeits- 29. 09.– 30. 09… …logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien SAP-Prüfung in Kommunen und öffentlichen Unternehmen IT-Revision für Revisionsleiter – Prüfung neuer… …Aufbaustufe Revision von Facility Management, technischen Anlagen und Instand- 15. 11.– 16. 11. 2011 A. Barutzki K. A. Werner haltung Honorare für… …Planungsleistungen 17. 10.– 18. 10. 2011 J. Habenicht Seminare Soft Skills Grundstufe Rhetorik und Präsentationstech- 16. 05.– 19. 05. 2011 R. Billmaier nik für… …. Kreikebaum- Movagharnia Beratungs- und Verhandlungstech- 11. 04.– 14. 04. 2011 K. Spanring nik für Revisoren – Teil I 06. 06.– 09. 06. 2011 05. 09.– 08. 09…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …und zunächst Bewusstsein für diese Themen zu schaffen. Ich bin sicher, wir werden auch in der Immobilienwirtschaft viele Lösungsansätze finden.“… …Wincor Nixdorf AG tätig. Dort ist sie verantwortlich für alle juristischen Belange des Wincor Nixdorf‑Konzerns Bettina Vieler sowie die Organisation und… …ernannt. Als CCO leitet Vieler das Global Compliance Office und hat die Verantwortung für die Implementierung und Weiterentwicklung des Wincor Nixdorf… …zu unterstützen. Das Studium war ideal für mich, unter anderem weil die School GRC als strategischer Partner mir ermöglichte, ein auf Wincor Nixdorf… …Implementierung des CMS erhalten. Vor allem aber war entscheidend, dass das Studium als interdisziplinäre Weiterbildung angelegt ist und mir so für die Tätigkeit… …vermittelt, wie professionell mit der Presse umzugehen ist und welche Fallstricke es gibt. Das Seminarmodul für Compliance-Officer und Aufsichtsräte zum Thema… …Anerkennungsprüfungen für CFE-Kandidaten statt. Informationen auch zur Anmeldung finden Sie unter www.cfe-mba.de. BilMoG, IFRS und Steuerrecht sind die aktuellen Themen… …und wird dann als, Vorstandsmitglied der Daimler AG für das Ressort Integrität und Recht übernehmen. Die Daimler AG hatte Ende September vergangenen… …. CA Technologies – Januar 2011 Cynthia Curtis wurde zum neuen Chief Sustainability Officer ernannt. Sie betreut somit das Büro für Nachhaltigkeit von CA… …und ist für die weltweite Nachhaltigkeitsstrategie verantwortlich. Sie berichtet an Ken Bell, Senior Vice President, Global Administrative Services…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Beckemper Mit dem Schwarzgeldbekämpfungsgesetz soll zukünftig Steuerhinterziehern die strafbefreiende Selbstanzeige erschwert werden. Für die strafbefreiende… …Selbstanzeige abzuraten sei, von den Referenten nicht einheitlich beantwortet. Die Plenumsdiskussion moderierte Prof. Dr. Katharina Beckemper, Lehrstuhl für… …CDU-Bundestagsfraktion und Mitglied des Finanzausschusses, Wolfgang Lübke, Regierungsdirektor und stellvertretender Vorsteher des Finanzamtes für Fahndung und Strafsachen… …Berlin sowie Dr. Carsten Wegner, Steuerstrafrechtler der Kanzlei Krause Lammer Wattenberg sorgten für eine spannende Debatte zum Thema. 4 mal 5.000 Euro –… …, Compliance & Fraud Management anzugehen. Voraussetzungen für die Förderung sind ein überdurchschnittlich abgeschlossenes Studium an Universität oder… …Corporate Governance, Risikomanagement, Betrugsprävention, Wirtschaftsethik und Compliance. Außerdem erlernen Sie die notwendigen Managementprofile für gute… …Betriebswirtschaftslehre an der LMU in München und promovierte anschließend am Lehrstuhl für Organisation & Personal der Katholischen Uni- Dr. Frank Stetter versität… …Expertenkommission für den Achten Familienbericht der Bundesregierung), Ingo Behnel (Leiter der Abteilung 2 im Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und… …. Informationen hierzu finden Sie unter www.schoolgrc.de und Steinbeis-Management-Reihe. Das Seminar für Compliance-Officer und Aufsichtsräte „Vom Verdacht bis zum… …in Berlin die nächsten Anerkennungsprüfungen für CFE-Kandidaten statt. Informationen auch zur Anmeldungen finden Sie unter www.cfe-mba.de. c…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIR-Akademie · ZIR 1/11 · 49 Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2011 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Skills 10. 03.– 11. 03. 2011 20. 10.– 21. 10. 2011 Budgetierung und Kalkulation für Innenrevisoren Interne Kontrollsysteme gestalten und prüfen (IKS I) –… …: Kostenreduzierung beim 19. 09.– 20. 09. 2011 R. Billmaier Personaleinsatz Datenschutz für Revisoren und Re- 11. 04.– 12. 04. 2011 W. Caster visorinnen… …Management-Systems Compliance Prüfung durch die Interne Revision Prüfung des Business Continuity Managements Qualitätsmanagement-Workshop für die Interne Revision Die… …Arbeitstechnik Grundstufe Rhetorik und Präsentationstechnik für Revisoren 16. 05.– 19. 05. 2011 12. 09.– 15. 09. 2011 Stichprobenprüfung 09. 03. 2011 19. 10… …29. 09.– 30. 09. 2011 D. Lochmann für das SAP® System Prüfung des SAP®-Berechtigungs- 07. 04.– 08. 04. 2011 H.-W. Jackmuth konzepts AIS in SAP® – der… …für Revisionsleiter – Prüfung neuer Informationstechniken Technisch/organisatorische forensische Untersuchungstechniken 05. 04. 2011 30. 11. 2011 N… …15. 11.– 16. 11. 2011 A. Barutzki K. A. Werner haltung Honorare für Architekten/Fach- 12. 09. 2011 K. A. Werner ingenieure Kalkulation und Recht bei… …Seminare Soft Skills Grundstufe Rhetorik und Präsentationstechnik für Revisoren 16. 05.– 19. 05. 2011 12. 09.– 15. 09. 2011 R. Billmaier Der Revisor als… …und Verhandlungstechnik für Revisoren – Teil I 21. 03.– 24. 03. 2011 11. 04.– 14. 04. 2011 06. 06.– 09. 06. 2011 05. 09.– 08. 09. 2011 24. 10.– 27. 10…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …178 · ZIR 3/11 · DIIR-Akademie Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2011 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …15. 09. 2011 R. Billmaier nik für Revisoren Stichprobenprüfung 19. 10. 2011 Prof. Dr. M. Richter Berichterstattung der Internen ­Revision 26. 10.– 28… …. 09. 2011 D. Lochmann für das SAP® System AIS in SAP® – der Revisionsarbeits- 29. 09.– 30. 09. 2011 H.-W. Jackmuth platz Wirtschaftlichen Einsatz der IT… …Revision von Facility Management, technischen Anlagen und Instandhaltung Honorare für Architekten/Fachingenieure Kalkulation und Recht bei Nachtragspreisen… …Grundstufe Rhetorik und Präsentationstech- 12. 09.– 15. 09. 2011 R. Billmaier nik für Revisoren Der Revisor als Kommunikator 10. 10.– 12. 10. 2011 C. Rausch… …Beratungs- und Verhandlungstechnik für Revisoren – Teil I Aufbaustufe Beratungs- und Verhandlungstechnik für Revisoren – Teil II 05. 09.– 08. 09. 2011 24… …CIA-Ausbildung IT-Kurs für das CIA-Examen 04. 10.– 05. 10. 2011 Dr. U. Hahn CIA-Examen Vorbereitungskurs Teile I–II CIA-Examen Vorbereitungskurs Teile III–IV 15… …. Hahn Wirksame interne Kontrolle der IT Revision der IT-Governance mit CoBiT Leitfaden für die Prüfungspraxis Von Stefan Tönnissen 2011, 323 Seiten, mit… …öffentlichen Unternehmen Vermeidung von Fraud in öffentlichen Institutionen 30. 11. 2011 L. Mewes Seminare Kreditinstitute Grundstufe Grundlagen für die… …MittelstandsTagung 2011 30. 06.– 01. 07. 2011 mehrere Referenten DIIR-Kongress 2011 10. 11.– 11. 11. 2011 mehrere Referenten Tagung für Rechnungs- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …in 2010 ein Stipendium für das berufsbegleitende MBA- Studium an der School of Governance, Risk & Compliance Quelle: Axel Krabbes (School GRC) ab… …selbst er: „Der berufsbegleitende MBA, insbesondere die Mischung aus regelmäßigen Präsenztagen und Studienarbeiten war für mich eine interessante Ergänzung… …Jurist und aktuell für ein Projekt aus dem Bereich Compliance bei einem Zulieferer der Automobilbranche verantwortlich. Im Rahmen des Projektes auditiert… …(CFE). Der CFE, eine US-amerikanische Weiterbildung für Berufsträger, bietet detaillierte Einblicke in die Betrugsermittlung. Zu seiner Motivation… …wie? Foto: Roman Geimer Der Europäische Gerichtshof für Menschenrechte (EGMR) hat mit seinem Urteil gegen Kündigung von Whistleblowern deutschen… …Steinbeis-Management-Reihe der School GRC Anette Kramme (Bundestagsabgeordnete der SPD-Fraktion), Sonja Knarr (Rechtsanwältin für Arbeitsrecht der Kanzlei albers & knarr) und… …für Wirtschaftsstrafsachen. Salvenmoser ist Certified Fraud Examiner (CFE) und als Rechtsanwalt zugelassen. Er ist als Referent zu den verschiedensten… …fachübergreifend ausgerichtet und zeigt die Möglichkeiten für Compliance-Organisationen allgemein und insbesondere am Praxisfall Siemens auf. Zudem erfahren die… …Teilnehmer, welche Maßnahmen zur rechtlichen Sicherung für Compliance-Organisationen und Corporate Governance abgeleitet werden können. Im Seminar GRC… …September 2011 Ab Januar 2012 steigt Dr. Daniel Geiger als assoziierter Partner bei Dirks + Bohle ein. Dort ist er verantwortlich für den Aufbau des Bereiches…

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