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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Fraud-Interviews in der Abschlussprüfung (Teil 1)

  Interviewablauf, Befragungstechnik und Techniken der Lügenerkennung
  

  Dr. Katharina Kümpel, Christoph Oldewurtel, Prof. Dr. Matthias Wolz

  …Einschätzungen ergänzt werden. Zwar weisen IDW PS 210 wie auch ISA 240 den Abschlussprüfer an das Management, die interne Revision sowie weitere geeignete Personen… …Methoden im Portfolio-, Programm- und Projektmanagement Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet im Arbeitskreis… …„Projekt Management Revision“ 2014, 91 Seiten, € (D) 24,95, ISBN 978-3-503-15496-8 DIIR-Schriftenreihe, Band 52 Weitere Informationen… ….: Fraud und die Rolle des Abschlussprüfers, in: ZRFC 5 / 2011, S. 201. Vertrauen ist gut – Kontrolle ist besser Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Compliance im Mittelstand

  Compliance-Kernrisiken durch eine funktionale Risikomatrix
  

  Dr. Ralf Blaha, Helmut Brechtken, Ansgar Schwarzwald

  …Compliance-Funktion befürchtet. In Bezug auf die Prüfung der Wirksamkeit eines Compliance- Management-Systems hat auch schon das DIIR (Deutsches Institut für Revision… …Risikominimierung durch das Interne Kontrollsystem (IKS) – soweit bereits vorhanden – betrachtet und validiert. Dabei stellen sich z. B. folgende Fragen: Existiert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Prüfung eines globalen Sicherheitskonzepts

  Önder Güngör, Dr. Ulrike Haas, Andreas Schacht

  …Geordneter Arbeitsplatz Interne Anwendungen IT-Systeme Zutrittsbestimmungen Krisenmanagement 3rd Party Systeme Datenschutz Physische Sicherheit Antivirusschutz… …Globale Unternehmenssicherheit Produktsicherheit Physische Sicherheit Weitere Bereiche – Entwicklung – Revision etc. Hat der Sicherheitsverantwortliche die…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2014

  Datenschutz und Compliance im Unternehmen

  Ergebnisse von rechtswidrigen internen Ermittlungen als „Früchte des verbotenen Baumes“
  

  Dr. Stefan Schuppert

  …­Anforderungen zu messen. I. Der Sachverhalt Das BAG hatte über eine Revision zu entscheiden, der ein Streit über eine außerordentliche, hilfsweise ordentliche… …geraten, dass interne Compliance-Regelungen durch Mit­arbeiter in der Vergangenheit missachtet wurden, wird in der Öffentlichkeit sehr schnell der Ruf nach…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  2013 – das Jahr der Entscheidungen

  Entwicklungen im Bereich Compliance
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …Vertriebsmitarbeiters eines Gebäudereinigers. Die interne Revision fand Anhaltspunkte für Bestehungshandlungen. So wurden in der Zeit von 2005 bis 2006 sog. Eigenbelege… …richtungsweisendes Urteil in Gestalt des Urteils des LG München I in Sachen Siemens / Neubürger vom 10. 12. 2013 vor 19 . Zwar ist in der Sache die Revision zum BGH… …Zugriff auf interne Dokumente hat. Daher werden entsprechende Nachweise (Prüfungsnachweise oder Zertifikate) in Zukunft erheblich an Bedeutung gewinnen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  Das Controlling als Qualitätssicherungsinstrument der Corporate Governance

  Schlussfolgerungen aus experimentellen Untersuchungsergebnissen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, PD Dr. Patrick Velte, M.Sc. Julian Mohr

  …. Dr. Marc Eulerich ist Juniorprofessor für Interne Revision und Corporate Governance an der Mercator School of Management der Universität Duisburg-Essen… …nachfolgenden Beitrag von Grenz. 23 Vgl. Klinger/Klinger, Das Interne Kontrollsystem im Unternehmen, 2009, S. 21. 24 Vgl. ebenda, S. 21. 25 Vgl. Wall, ZfCM 2008 S…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Zur Haftung des Compliance-Officers

  Ein weiterer Entscheid aus der Schweiz in Sachen Alstom S. A.
  

  RA Prof. Dr. iur. Monika Roth

  …darum geht, Korruption zu bekämpfen, dürfen solche Ausnahmen schon gar nicht vorgesehen werden. Somit erscheint bereits das interne Regelwerk als… …CS hatte im Gegensatz zur UBS bereits seit 2002 interne Weisungen erlassen, um das US-Geschäft regelkonform zu tätigen. Es fehlte indessen an der… …included.“ 7 Ob das internal audit davon Kenntnis hatte, ist nicht so klar. Jedenfalls führt die SEC 8 aus, wie aus der Internen Revision heraus Fragen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Gelebte Werte statt harter Kontrollen

  Ein wertebasierter Ansatz für das Compliance-Management
  

  Dipl.-Kfm. Christoph Kampmeyer, Dipl.-Kfm. Kurt Kuckelmanns

  …. Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision Systemprüfungen – Internes Kontrollsystem – Kreditrisikosteuerung – Spezielle Geschäftsbereiche… …Prüfungstechniken und die Revision einschlägiger Prüfungsbereiche: Ein detaillierter Überblick mit vielen Beispielen! Weitere Informationen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Regeln · ZIR 1/14 · 3 Die „geeignete“ Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance- Organisation DIIR – Arbeitskreis „Revision des… …Entwicklung pragmatischer Lösungsansätze für das interne Risikokontrollsystem. Nicht zuletzt agieren Sie mit Integrität und hoher Professionalität national wie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Konzeption eines Hinweisgebersystems

  Anforderungen, Risiken und Handlungsempfehlungen
  

  Attila Strauss

  …Straftaten werden durch interne oder externe Hinweisgeber aufgedeckt. 2 Trotzdem gibt es im rechtlichen und gesellschaftlichen Umgang mit Whistleblowing… …Revision bei der A.T.U Auto-Teile-Unger Handels GmbH & Co. KG in Weiden i. d. Opf. tätig. Der Verfasser gibt seine persönliche Meinung wieder. 1 Vgl. Near, J…