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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Technologie- und Produktentwicklung (Prof. Dr. Thomas Abele, Thomas Barsch und Franz Gaber, S. 69 – 73). 3. Durchsetzung von Compliance im Konzern Heutzutage… …Heike J. Böhme in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 03/14 S. 109 –113) arbeitet heraus, warum die nachhaltige Durchsetzung von… …hat, sowie Berufseinsteigerinnen. Compliance Officer Das Augsburger Qualifizierungsmodell Herausgegeben von Dr. Walburga Schettgen-Sarcher, Sebastian… …Bachmann und Prof. Dr. Peter Schettgen, Springer Gabler, Wiesbaden 2014, 351 S., 29,99 u. Im Februar 2014 ist zum Zertifikatskurs Compliance Officer (Univ.)… …der Begleitband „Compliance Officer – Das Augsburger Qualifizierungsmodell“ unter der Herausgeberschaft von Geschäftsführung und Kursleitung des ZWW… …erschienen. Ziel und Anliegen des Buchs ist es, das Thema Compliance in seinen vielfältigen Facetten darzustellen und diese in einen ganzheitlichen Ansatz zu… …integrieren. Im vorliegenden Handbuch drückt sich diese Integration in einem Vierklang aus, der das Thema Compliance in seiner rechtlichen… …, betriebswirtschaftlichen, psychologischen und ethischen Dimension reflektiert. Darüber hinaus fungiert das Handbuch als Begleitlektüre zum Zertifikatskurs Compliance Officer… …Rahmenbedingungen, der betriebswirtschaftlichen Grundlagen und des Risikomanagement- Systems wird Compliance als Führungsaufgabe beleuchtet. Dabei stehen die ethische… …Verantwortung des Unternehmens, der Führungskräfte und Mitarbeiter ebenso im Vordergrund wie die persönlichen Anforderungen an den Compliance Officer bei der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Literatur zur internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Compliance-Management als Prüfungsobjekt; Einführung von Compliance; Compliance-Instrumente; Entwicklung der Mitarbeiterintegrität) Hartung, Thomas; Nowak, Thomas: Die… …Compliance-Wahrnehmung; Compliance- Routinen; Wertemanagement und Unternehmenskultur; Anreizsysteme) Institute of Internal Auditors Research Foundation: Closing the Gaps… …, Fraud & Compliance (ZRFC) 2013, S. 259– 261. (Aufgaben der Internen Revision; Due Diligence Prüfung; Unternehmenskultur; Ethical Due Diligence beim Kauf… …Compliance im Unternehmen. In: Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) 2013, S. 198–202. (Aufgaben der Internen Revision; Koordination der… …Steuerliche Verhältnisse, Prüfung Kromer, Christoph; Henschel, Katharina; Simshäuser, Sascha: Umsetzung einer effektiven Tax Compliance Organisation – Teil I… …www.ESV.info 96 · ZIR 2/14 · Literatur S. 2903–2911. (Aufgaben der Internen Revision; Steuern im internationalen Konzern; Tax Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2014

  Verantwortlichkeit von Führungskräften bei Konzernen / Unternehmen mit Auslandsniederlassungen

  Ausprägung der Verantwortlichkeit: Allgemeine Grundsätze und Fallvarianten
  

  Anke Egelhof, Dr. Florian Modlinger

  …Compliance-Organisation aussehen soll. Als Leitlinie im Umgang mit dem Aufbau eines Compliance- Managementsystems gilt: Je umfangreicher diversifiziert ein Unternehmen und… …grenzüberschreitender Compliance, bei internationalen Versicherungsprogrammen oder bei den Auswirkungen ausländischen Unternehmensstrafrechts 3 . Der Vorstand /… …, Compliance und HSE tätig. Dr. Florian Modlinger ist Rechtsanwalt bei der BDO AWT GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in München und berät Unternehmen in… …Fragen der Governance, Risk and Compliance (GRC). 1 Vgl. Feldhaus, Umweltschutzsichere Betriebsorga­nisation, NVwZ 1991 S. 927, 932. 2 Vgl. Altenhain /… …, Fremdrechtsanwendung – quo vadis?, StV 2008 S. 94. 3 Vgl. Bürkle / Hauschka, Corporate Compliance, 2013, § 8 Rn. 73. 4 Vgl. Jarass, in: Jarass (Hrsg.), BImschG Kommentar… …Fall des Compliance- Urteils des BGH 11 entschieden. Für eine Strafbarkeit durch Unterlassen muss eine Pflicht zum Handeln bestehen (sog… …. Garantenpflicht). Der BGH bejahte das Vorliegen einer Garantenstellung des Compliance Officers wegen der Stellung des Angeklagten als Leiter der Rechtsabteilung und… …. Maßgeblich sei die Bestimmung des Verantwortungsbereichs, den der Verpflichtete übernommen habe. Das Aufgabengebiet eines Compliance Officers wird vom BGH sehr… …bezogenen Compliance- Maßnahmen 6 Vgl. Feldhaus, Umweltschutzsichere Betriebsorga­nisation, NVwZ 1991 S. 927, 932. 7 Vgl. Bürkle / Hauschka, Corporate… …Compliance, 2010, § 8 Rn. 78. 8 Vgl. Scheidler, Zurechenbarkeit umweltdeliktischen Verhaltens bei arbeitsteiliger Betriebsorganisation, ZUR 2010 S. 16, 17. 9…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Compliance-Management-Systems aus personal- und arbeitsrechtlicher Sicht. In: Compliance-Berater, Heft 2/2013, S. 45–48. (Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; Compliance… …- Management-Systeme; Einführung von Verhaltenskodex bzw. Ethikrichtlinien; Mitbestimmung des Betriebsrats; Überprüfung von Stellenbewerbern; Grenzen des Compliance… …Section 404 compliance: A corporate insider perspective. In: Journal of Accounting and Economics, Vol. 56/2013, S. 267–290. (Prüfung des Internen… …Kontrollsystems; Corporate Governance; Auswirkungen von SOX; Compliance mit den SOX-Anforderungen; Wahrnehmung der Kosten und Nutzen von SOX; Einflussfaktoren)… …, S. 2–6. (Aufgaben der Rechnungshöfe; Beurteilungsmaßstäbe Ordnungsmäßigkeit (compliance) versus Wirtschaftlichkeit, Zweckmäßigkeit (performance)… …: www.PinGdigital.de Jetzt GRATIS kennenlernen! Datenschutz und Compliance International. Interdisziplinär. Intermedial. Die EU-Datenschutzgrundverordnung rückt mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Zugriff am 25. 5. 2014). (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Bedeutung der Nachhaltigkeit; strategische, operationelle und Compliance… …. In: Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) 2014, S. 82–88. (Wirtschaftskriminalität; Korruptionsbekämpfung; öffentliche Aufträge… …einem Genossenschaftsverband; Schutz der Mitglieder, der Gläubiger und der Allgemeinheit) Steuerliche Verhältnisse, Prüfung Dahlke, Jürgen: Tax Compliance… …; Steuern im Unternehmen; Notwendigkeit einer Tax-Compliance-Organisation; Kommunikation im Rahmen der Tax Compliance; Kontrollen in steuerlichen Prozessen… …; steuerliches Risikomanagement) Rogge, Stefan: Tax Compliance – Wahrung steuerlicher Pflichten und Kontrolle steuerlicher Risiken. In: Betriebs-Berater 2014, S… …. 664–669. (Aufgaben der Internen Revision; Steuern im Unternehmen; Notwendigkeit eines Tax-Compliance-Systems; Bestandteile einer Tax Compliance; Umsetzung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2014

  Akzeptanz des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Ergebnisse einer Langzeitbetrachtung über die ersten zehn Kodexfassungen
  

  Christian R. G. Kohl, Prof. Dr. Marc Steffen Rapp, Prof. Christian Strenger, Prof. Dr. Michael Wolff

  …definiert als die Entsprechensrate mit allen Ziffern des DCGK, die zumindest eine Empfehlung enthalten. Compliance wird dabei als Quotient der befolgten… …: Excess-Compliance und Excess-Neuralgic. Hierbei ist Excess-Compliance (Excess-Neuralgic) definiert als unternehmensspezifische Compliance (Neuralgic) minus dem… …jährlichen Mittelwert von Compliance (Neuralgic) innerhalb des entsprechenden Dezils der Unternehmensgröße 9 . 3. Studienergebnisse Im Folgenden wird zunächst… …Beschränkung der Stichproben vorangegangener Untersuchungen; insbesondere die Compliance der Unternehmen, welche nicht mehr im Prime Standard gelistet sind… …. Unternehmen mit Segmentwechseln. 6 Diese Vorgehensweise zur Berechnung von Compliance entspricht dem Standard der bestehenden Literatur, vgl. etwa… …20 16 16 17 7 Abb. 1: Compliance nach Kodexfassung und Indexzugehörigkeit 10 DAX-, MDAX-, TecDAX- und SDAX-Gesellschaften ausgewirkt zu haben… …: Ziffernspezifische Compliance über die ersten zehn Kodexfassungen 12 Ziffer Beschreibung Gesamt DAX MDAX TecDAX SDAX Prime 3.8 D&O Versicherung 42,1 80,8 62,5 39,8… …Entsprechensverhaltens. Akzeptanz des DCGK Management • ZCG 5/14 • 203 Spezifikation 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Endogene Variable Excess Compliance Excess Neuralgic Excess… …Compliance Excess Neuralgic Excess Compliance Kap. 2 Excess Compliance Kap. 3 Excess Compliance Kap. 4 Excess Compliance Kap. 5 Excess Compliance Kap. 6 Excess… …Compliance Kap. 7 Methode OLS OLS OLS OLS OLS OLS OLS OLS OLS OLS Paketaktionär > 25 % –1.203 (–4.80) *** 0.201 (3.18) *** Liquidität 1.580 (2.09) **…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Jahresinhaltsverzeichnis 2013

  …Ausgestaltung der Compliance- Funktion DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ 3/112 Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des… …. . . . . . . 3/138 Compliance Prophylaxe im Vertrieb Joachim Kregel, Diplom-Ökonom. . . . . . . . . . . . . . . . . 4/184 Big Data – Big Challenge Stephan Rausch /… …5/255 C CIA 1/43, 4/210, 5/272 Cloud Computing 2/78, 2/85 Cluster Computing 2/86 CoBiT 2/78 Compliance 1/3, 2/62, 3/112, 3/125, 4/184, 5/223, 6/285… …im Bereich des Compliance Managements optimal aufzustellen. Compliance für geschlossene Fonds Praxis-Leitfaden für Anbieter, Vertrieb und Zweitmarkt… …(KAGB-E) O Management und Umsetzung: Compliance- Management-Systeme (CMS); Compliance- Tools und -Organisation u. v. m. O Prüfung und Sanktionen: z. B… …. Risiken bei der Emission, BaFin-Prüfung und Sanktionsmöglichkeiten O Übergreifende Schwerpunkte: Compliance im Bankvertrieb, Zweitmarkthandel Auch als eBook…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Angermüller / Ingo Sorgatz Der Bereich Compliance hat in den letzten Jahren in der Privatwirtschaft und in der öffentlichen Diskussion deutlich an Bedeutung… …gewonnen. Auch hinsichtlich des öffentlichen Sektors wird Compliance zunehmend diskutiert, wobei dieser Bereich selbstverständlich in besonders hohem Maße an… …Beitrag analysiert in diesem Zusammenhang die Anwendbarkeit und Eignung des IDW Prüfungsstandards 980 zur Prüfung von Compliance-- Management-Systemen durch… …Wertpapiergeschäfts“ Mit diesem Beitrag wird die Artikelreihe „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance- Funktion“ – begonnen in der ZIR 3/13 mit diversen Artikeln in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Die Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz

  Horst Pohl, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Committee (SOX)/Prüfungsausschuss Unterstützung der Corporate Governance Compliance Datenschutz QM Recht Risikomanagement Sonstiges Ziele und Aufgaben der… …der Wirksamkeit des Compliance Management Systems Sicherstellung der Wirtschaftlichkeit und Effizienz der Geschäftsprozesse 11,4 % 16,0 % 13,2 % 13,0 %… …Risikomanagement (ca. 13%), Datenschutz (16 %) und Compliance (ca. 11%) von verhältnismäßig vielen Revisionsabteilungen wahrgenommen. Bewertet man diese… …Doppelfunktionen bzw. die direkte Zuordnung von Revision und Datenschutz, Risikomanagement und Compliance, so kann dies gegebenenfalls zu einer Einschränkung der… …Risikomanagement wird ein wesentliches Element des Three-Lines-of-Defense-Modells infrage gestellt. Bei der Wahrnehmung der Doppelfunk tionen „Compliance… …, Risikomanagement und Compliance ein wesentlicher Aspekt. Die Zusammenarbeit mit öffentlichen Institutionen sowie mit dem Umweltmanagement ist für die Befragten… …. Rechnungshöfe) Externe Berater Controlling Risikomanagement Qualitätsmanagement Umweltmanagement Compliance Übergeordnete Interne Revision Untergeordnete Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Compliance im Vertrieb; Risikomanagement; Fraud; Self-Auditing im Vertrieb; Prüffelder der Marketingrevision; Produkteinführung; Preisgestaltung; Werbung… …Compliance-Management; Bedeutung von Rahmenwerken; betriebswirtschaftliche Grundsätze zur Struktur und Ausgestaltung von Compliance-Management-Systemen; Compliance Kultur… …für die Regulierung von Morgen: Prozessinhärentes Compliance Framework als flexibles Instrument. In: Der Schweizer Treuhänder 2014, S. 664–668… …. (Kreditinstitute, Prüfung; Regulierung von Finanzinstituten; Zweck des Compliance Framework; Verknüpfung des Modells der Regulierung mit dem Modell der Unternehmung… …; Funktionsprüfung; Checklisten; Einzelengagementprüfungen) Rechnungshöfe Compliance und Integrität – Schlüssel zu nachhaltiger Wertschöpfung Handbuch… …dieses erstklassig besetzten Handbuchs. O Konzeptionelle Grundlagen: von Aufgaben von Compliance und Integrität in Organisationen bis zu Anforderungen an… …Materialien wie der Compliance- Checkliste des Zentrum für Wirtschaftsethik (ZfW). Auch als eBook erhältlich: Profitieren Sie von schneller Navigation durch…

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