…Grützner, T./Jakob, A. (2015): Compliance
von A–Z, (2. Auflage).
5 Vgl. die gemeinsame Publikation vom Dachverband der europäischen
Revisionsinstitute…
…Compliance und Risikomanagement
überwacht, woraus sich das zweite
Prüffeld Unternehmensfunktionen ableitet (zweite
Verteidigungslinie). Drittes und im Hinblick…
…wesentlicher Adressat von Compliance-Regelungen.
Das operative Geschäft wird oftmals auch als Risikonehmer
bezeichnet; ii) Die Compliance- und Risikomanagement-…
…Compliance- und Risikomanagementfunktionen
als wesentliche Elemente
der zweiten Verteidigungslinie fokussieren. Dabei
stellt sich im Hinblick auf die Prüfung…
…wahrgenommen?
Compliance-
Plan
•
Sind die Aktivitäten der Compliance-Funktion auf Grundlage eines risikoorientierten
Compliance-Plans ausgerichtet?
Tab. 2…
…rechtskonformen Verhaltens im
Unternehmen sicherzustellen, ist vorab durch die
Compliance- oder Rechtsfunktion abzu decken
(Erstzuständigkeit). 11 Rechtsrisiken…
…identifiziert und überwacht. Diese inhaltliche
Überschneidung von Compliance- und
Risikomanagementfunktion kann dadurch aufgelöst
werden, indem sich Compliance…
…interne Kontrollen) wie auch der zweiten
(Com pliance und Risikomanagement) Verteidigungslinie.
Compliance und Risikomanagement
überwachen (die operativen…
…wirksame und effiziente
Governance im Unternehmen sichergestellt
werden.
Revision · Interne Kontrollsysteme · Compliance
Prüfung | Beratung | Quality…
…besseren Corporate
Governance?, WPg, 12/2017, S. 682 ff.
Bürkle, J. (2012): Compliance und Revision im Versicherungssektor
nach Solvency II, CCZ, 6/2012,
S…
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