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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2023

  Konsultation zu den neuen Global Internal Audit Standards: Ihre Sicht ist gefragt!

  Michael Bünis

  …EDITORIAL Konsultation zu den neuen Global Internal Audit Standards: Ihre Sicht ist gefragt! Liebe Leserinnen und Leser, inzwischen hat das IIA den… …Entwurf der neuen Global Internal Audit Standards veröffentlicht und die Konsultationsphase läuft. Das IIA bittet um breite Rückmeldung zu den neuen… …Berufsvorgaben – aus der Praxis der Internen Revision, aus der Wissenschaft und aus anderen Unternehmensfunktionen. Diese Rückmeldung ist wichtig, denn das neue… …Rahmenwerk soll uns einen neuen, klaren, an aktuellen Herausforderungen und Erwartungen ausgerichteten und für alle Branchen, Größen und Reifegrade von… …. Beispielsweise wird die Tätigkeit der Internen Revision im öffentlichen Interesse („in the public interest“) betont, und die bisherige separate Formulierung von… …Standards für Prüfungs- und Beratungsaufträge wird aufgegeben. Beides kann sowohl für die tägliche Revisionspraxis als auch für die künftige strategische… …Ausrichtung einer Revisionsabteilung von Bedeutung sein. Wir rufen daher alle Interessierten dazu auf, an der Befragung des IIA teilzunehmen und so Einfluss auf… …CIA-Prüfung fließen viele Komponenten ein, um die globale Relevanz zu gewährleisten. Dieser Beitrag erläutert, wie das Examen des IIA entwickelt wird und… …und ethische Bedenken berücksichtigt werden. Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“ geben in ihrem Artikel einen Einblick in die aktuellen… …Regularien und Rahmenwerke zur Entwicklung und Prüfung von KI und erläutern Einsatzmöglichkeiten in der Praxis. Der Beitrag von Lopez Kasper liefert einen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  School GRC

  …School GRC Fachkräfte der Deutsche Bank AG in der Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. So konnte im Dezember letzten Jahres schon der… …fünfte Jahrgang feierlich verabschiedet werden, und weiteren 55 Absolventen aus Frankfurt am Main und Berlin wurde das Zertifikat Certified… …Deutschen Bank AG fortgesetzt wird. Mit vielfältigen und topaktuellen Themen startete im Februar dann zum sechsten Mal der für unseren Partner… …. Marius Haak ist Rechtsanwalt bei der Kanzlei PARK | Wirtschaftsstrafrecht und war vorher im wirtschaftsstrafrechtlichen Dezernat einer internationalen… …Großkanzlei in Frankfurt am Main angestellt. Er studierte in Würzburg, San Diego und Münster Rechtswissenschaften und Criminal Justice. Im Rahmen seiner… …Promotion befasste er sich mit einem korruptionsstrafrechtlichen Thema. Herr Dr. Haak verteidigt Individualpersonen und Unternehmen in allen Bereichen des… …Wirtschaftsstrafrechts. Einen besonderen Fokus legt er dabei auf das Außenwirtschafts- und Datenschutzstrafrecht. Einen wei- teren Schwerpunkt seiner Tätigkeit bildet die… …Expert. „Besonders inspirierend war die gemeinsame Bearbeitung von Fallstudien und Interviewsimulationen mit den anderen Teilnehmenden. Hierbei konnte ich… …bei der international tätigen Rechtsanwaltspartnerschaft Zirngibl Rechtsanwälte Partnerschaft mbB) alles zu den neuen vergaberechtlichen Vorgaben und… …und Grundprinzipien Sie dabei beachten müssen und wie sich der Ablauf des Vergabeverfahrens genau gestaltet. Das Seminar kann auch als Bestandteil des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  ZRFC in Kürze

  …ausweitenden Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung und daraus resultierende regulatorischen Erwartungen, und 69 Prozent sehen sich vergrößernde kriminelle… …Kundenwunsch nach schnellerer Bezahlung. Die Studie zeigt weiterhin, dass das Screening und die Identifikation politisch exponierter Personen (PEPs) die damit… …sowie andere mittelosteuropäische Märkte, die Vereinigten Arabischen Emirate und die Niederlande besonders betroffen. Im Gegensatz dazu stehen in… …Deutschland KYC, die Auflösung von Alerts, das Screening von Sanktionen, die Erstellung von Kundenrisikoprofilen und regulatorisches Reporting im Problemfokus… …denen mehr als 50 Prozent der Compliance-Kosten auf den Faktor Arbeit entfallen (beispielsweise in Frankreich, Deutschland und den Niederlanden), bei… …mittleren und großen Finanzdienstleistern durchschnittliche Kosten von 56,2 Millionen US-Dollar auflaufen, während bei Unternehmen, die mehr als 50 Prozent… …Beneficial Owners, wirtschaftlich Berechtigte) nachteilige Folgen auf ihre Geschäftstätigkeiten haben – und dies angesichts steigender geopolitischer Risiken… …und PEP-Screening-Herausforderungen. Hingegen vermelden 45 Prozent der Unternehmen mit höheren Arbeitskosten Probleme bei der Identifikation von UBOs… …. Zukünftig ist jedoch von noch mehr unsicheren globalen geopolitischen Landschaften sowie zunehmenden regulatorischen Entwicklungen und deren steigender… …Komplexität auszugehen, weswegen die befragten Finanzunternehmen prognostizieren, dass die durchschnittlichen Compliance-Kosten zwischen 4,3 und 10,1 Prozent…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …148 • ZCG 4/23 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Unsicherheit und Risiko – Finanzökonomisches Basiswissen für… …Risikomanager und Geschäftsführer zur Krisennavigation Felix Eppler, Prof. Dr. Daniela Lorenz und Prof. Dr. Leonhard Knoll befassen sich in der Zeitschrift für… …Risikomanagement (ZfRM) 4/23 mit der Integration exogener Risiken in Risikofrüherkennungssysteme im Sinne des StaRUG und des FISG. Sie vermitteln dabei… …finanzwirtschaftliches Grundlagenwissen, das für alle unternehmerischen Entscheidungsträger, insbesondere Geschäftsführer und Risikomanager, von Bedeutung ist. Dabei geht… …es vor allem um die Auswirkungen makroökonomischer Faktoren auf das Risikomanagement, insbesondere hinsichtlich der Identifikation von Finanzzyklen und… …der ein Unternehmen tätig ist, berücksichtigen und mögliche Abwärtstrends frühzeitig erkennen muss. Weitere Themen der ZfRM 4/23: c… …ganzheitlicher Ansatz zur Antizipation strategischer Chancen und Risiken 2. Ist AI nun im Mainstream angekommen? Ist AI nun im Mainstream angekommen und lassen… …haben sich Möglichkeiten ergeben, die so zuvor nicht allen und nicht grundsätzlich zur Verfügung standen. Die Konsequenzen seien nicht absehbar. Ein… …verbessern und Kosten einzusparen. Dagegen profitiere die Costumer-Seite zunächst nicht direkt. Am interessantesten sei die gesellschaftliche Frage. Hier… …müssten Spielregeln und Übereinkünfte geprüft und neu justiert werden. Unterstützt ein Chatbot wie ChatGPT dabei, gesellschaftliche Aufgaben zu lösen und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  School GRC

  …Compliance-Beauftragter bei der Thüga Aktiengesellschaft in München tätig, die an rund 100 kommunalen Energie- und Wasserversorgungsunternehmen beteiligt ist. Gemeinsam… …treiben die Unternehmen der Thüga-Gruppe die Energiewende vor Ort voran und verbessern durch energienahe Dienstleistungen die Daseinsvorsorge. Dr. Thomas… …Bauer studierte Jura mit wirtschaftswissenschaftlicher Zusatzausbildung in Bayreuth und Freiburg im Breisgau und begann seine Lauf bahn als Rechtsanwalt… …bei Kanzleien in Frankfurt am Main und München, bevor er vor 15 Jahren zur Thüga AG wechselte. Bei M&A-Transaktionen, Governance- Themen und… …werden? Was sind relevante Komponenten eines IKS? Und wie kann ein solches Kontrollsystem implementiert werden? Wo sind die Schnittstellen zwischen IKS und… …Compliance- Management? Diese und weitere Fragen beantworten am 18. Oktober 2023 Verena Brandt (Partnerin der KPMG AG) und Daniela Scharf (Senior Managerin im… …Internetkriminalität fortbilden. Angelo Lingg, stellvertretender Abteilungschef, Bereichsleiter und Sicherheitspolizei-Offizier bei der Bundespolizei der Schweiz… …, vermittelt Ihnen grundlegende Kenntnisse zu aktuellen Erscheinungsformen und Ausprägungen der Internetkriminalität und ihren Auswirkungen. Die Darstellung von… …Lageerkenntnissen aus Hell- und Dunkelfeld ermöglicht eine Einschätzung des Gefahrenpotenzials der unterschiedlichen Erscheinungsformen von Internetkriminalität… …, verschlüsselte Kommunikation und dem Darknet. Zwei Wochen später können Sie am 24. November 2023 von unserem auf Open Source Intelligence (OSINT), Privatsphäre und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  School GRC

  …Konzernordnung und Compliance der Stadtwerke München GmbH (SWM), einem der größten Energieversorgungsunternehmen Deutschlands, tätig. In ihrer aktuellen Funktion… …als Stellvertretung der Leitung Konzernordnung und Compliance und des Compliance-Officer ist sie mit einem breiten Spektrum Compliance-relevanter Themen… …des SWM-Konzerns befasst. Sie ist Lehrbeauftragte für Compliance an der Juristischen Fakultät der Universität Augsburg und seit 2018 zertifizierter… …Compliance-Funktionsträger im Spannungsverhältnis zwischen wirksamer Compliance und arbeitsrechtlicher/gesellschaftsrechtlicher Kompetenzordnung“ und erhielt hierfür 2012 den… …Untersuchungen zählt zu einer ihrer Hauptaufgaben. Um ihre Kenntnisse und Fähigkeiten auf dem Gebiet weiter auszubauen, absolvierte sie an der School GRC den… …Bearbeitung der Fallstudie unter praxisbezogener Anleitung.“ Veranstaltungen: Was steht an! Relevante Strafgesetze aus dem Wirtschaftsrecht und… …näher. Das Onlineseminar behandelt neben den Grundlagen des Gesellschafts-, Insolvenz-, Steuer- und Strafrechts auch Themen wie Betrug, Untreue und… …Geldwäsche, Aufsichtspflichten und Unternehmenssanktionen oder Haftung für Management und Compliance-Officer. Es ist fester Bestandteil des… …Zertifikatslehrgangs Certified Investigation Expert – CIE und kann gesondert oder im Rahmen des Lehrgangs besucht werden. Am 16. Februar 2024 können Sie alles über… …Finanzdienstleistungen Zug) erklären, wie eine gute Compliance aufgebaut sein sollte, wie Compliance-Management in Konzernen und KMU funktioniert und lernen Sie alles über…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2023

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …244 • ZCG 6/23 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. ZfRM Mit dem Umgang mit Hinweisgebern befassen sich Dr. Carola Rinker und… …Anschuldigungen des Hinweisgebers in Bezug auf bilanzmanipulative Praktiken in seinem Unternehmen und nimmt sodann Bezug auf einen psychologisch wirksamen Umgang… …Verdachtsfall melden, bedarf es einer entsprechenden Unternehmenskultur und der Offenheit gegenüber der hinweisgebenden Person. Weitere Themen der ZfRM 6/23: c… …zur Hinweis- und Prüfpflicht von Insolvenzgründen in der Beratung (Anne Nickert, Cornelius ­Nickert) 2. ZRFC Die Automatisierung und Digitalisierung in… …Know- Your-Customer-Prozess (P-KYC) schafft Entlastung für Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz, die steigenden Anforderungen und strengeren Kontrollen… …ausgesetzt sind, schreibt Dr. Camillo Werdich. Mehr Automatisierung und der Einsatz moderner Technologien versetzten Compliance-Verantwortliche in die Lage… …, Risiken proaktiv und kontinuierlich zu managen. P-KYC sei ein hervorragendes Beispiel, um die nahezu vollständige Automatisierung in der Praxis zu… …verdeutlichen. Die Zukunft der Know-Your-Customer-Prozesse wird sich durch Automatisierung und KI erheblich verändern. Im Zuge des technologischen Fortschritts… …manuelle, zeitaufwändige Aufgaben, wie die Dateneingabe und die Überprüfung von Dokumenten, überflüssig machen. Weitere Themen der ZRFC 5/23: c Die… …öffentliche Hand braucht eine verpflichtende ESG-Berichterstattung (Martin-Sebastian Abel, Prof. Dr. Garen Markarian) c Finanzielle Anreizschaffung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Compliance bewegt

  Dr. Achim B�llesbach

  …Compliance bewegt … ZRFC 4/23 333 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Dr. Achim Büllesbach, DACH Regional Compliance Officer, Alstom Dr. Achim Büllesbach… …zuständig. Zuvor war er dort Leiter Recht und Vertragsmanagement DACH und CEE (Central Eastern Europe) sowie als Compliance Officer für die Europa Region… …tätig. Seine Promotion behandelte die rechtliche und tatsächliche Verbindlichkeit von Unternehmensregelungen anhand des Datenschutzrechts. Er ist Dozent… …im Masterstudiengang Baurecht und Baubegleitung an der Uni Marburg und Mitglied im Arbeitskreis Behavioral Compliance des DICO e. V. In ihren eigenen… …Worten: Was ist Compliance? In Kurzform: Compliance beschreibt die Organisation von Rechtsbefolgung und Strategien dazu. Gesetzen und Normen liegt inne… …klare Strukturen zu geben und so die Befolgung zu gewährleisten. Compliance wird im Rahmen von wertorientierter und nachhaltiger Unternehmensführung… …zunehmend auch in Verbindung mit Integrität gebracht. Dann hilft Compliance, Kolleginnen und Kollegen neben dem rechtlich Erwarteten auch das ethisch Richtige… …zu tun. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Im Rahmen meiner Dissertation beschäftigte ich mich mit der Prozeduralisierung des Rechts und der… …Steuerungswirkungen von Recht. Ein besonderer Fokus lag auf der Frage, welche Verfahren und Prozesse zur Normerzeugung und -befolgung sich in Unternehmen entwickeln und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  School GRC

  …lachenden und einem weinenden Auge unsere letzten Studierenden des MBA mit Schwerpunkt Wirtschaftskriminalität und Compliance und des Masters Kriminalistik… …. Ebenfalls graduiert wurden die Teilnehmenden der Zertifikatslehrgänge CCE, CIE und DAS (Diploma of Advanced Studies). In gewohnt festlicher und auch heiterer… …Atmosphäre stießen die Studierenden auf ihre Leistungen, die gemeinsam absolvierte Studienzeit und die erworbenen Kenntnisse an. Im Rahmen dieser letzten… …, Wirtschaftskriminalität und Kriminalistik bleiben wir mit unseren 50 Lehrkräften aber in zahlreichen Zertifikatslehrgängen und Seminaren wie gewohnt treu. Wir wünschen… …allen Absolventen, dass sie wei- Quelle: fotolia terhin neugierig bleiben und ihre beruflichen Ziele erreichen und freuen uns auf die nächsten 20 Jahre… …mit Ihnen, allen Interessierten, dem bewährten Dozententeam und unseren langjährigen Partnern. Absolventen stellen sich vor Norbert Fath ist bei der… …der Rechtswissenschaften an der Universität Bayreuth, dem 2. Staatsexamen am OLG Nürnberg und einer Tätigkeit in einer freien Anwaltskanzlei ist er hier… …als General Counsel seit 1996 Ansprechpartner für alle rechtlichen Belange der Firma, und war mehr als 20 Jahre auch als Personalleiter verantwortlich… …Compliance Expert weiter. „Die hier vermittelten Erkenntnisse und Methoden wurden nicht nur hoch interessant und sehr plastisch vermittelt, sondern haben mir… …auch viele Anstöße für eine Umsetzung in unserem Unternehmen gegeben. Ich hoffe das erworbene Wissen gewinnbringend in den weiteren Auf bau und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2023

  ZCG-Nachrichten

  …haben beim Europäischen Gerichtshof gegen die EU-Kommission wegen der EU- Taxonomie geklagt. Grund ist die Einstufung von Atomenergie und Erdgas als… …nachhaltig. Zu den Klagenden zählen Greenpeace, der Bund für Umwelt und Naturschutz Deutschland (BUND) und der World Wide Fund For Nature (WWF). Greenpeace… …fordert, „dass klimaschädliche Gaskraftwerke und riskante Atommeiler nicht als nachhaltige Investitionen deklariert werden dürfen“. Die Klage ziele auf die… …Annullierung des entsprechenden Delegierten Rechtsakts, der seit Anfang 2023 in Kraft ist und speziell die Berücksichtigung von Gas- und Atomkraftwerken in der… …„Etikettenschwindel“ und „dreistem Greenwashing“. Die EU-Kommission verstoße gegen ihr eigenes Klimagesetz und die Taxonomie-Verordnung. „Mit der Taxonomie soll… …eigentlich eine klimaneutrale Energiewende finanziert werden“, so der BUND. 2 Durch die Aufnahme von Gas und Atom in den Katalog klima- und umweltfreundlicher… …zu verhindern und die Glaubwürdigkeit der gesamten EU-Taxonomie zu retten“, führt 1 Greenpeace, 18.4.2023, https://www.greenpeace… …nicht nachhaltig, die Emissionen wirken sich negativ auf Klima und Natur aus. Die EU-Kommission hat ihre eigenen Expertinnen und Experten ignoriert.“ Wenn… …die EU-Taxonomie zielgerichtet Kapital in nachhaltige Aktivitäten steuern soll, müsse sie klar und eindeutig sein. Die EU-Kommission hat derweil einen… …belegt und kommuniziert werden müssen. Damit sollen ungleiche Wettbewerbsbedingungen behoben werden. Die neuen Bestimmungen enthalten spezifischere…

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