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  • eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

    Aktuelle Urteile

    Louis Rönsberg
    …Konto des Klägers ohne dessen Zutun auf das Konto des Beklagten gebucht wurde. Dieser überwies das Geld abzüglich der Transaktionskosten über „Western… …gelegen. Zudem konnte die Internetbekanntschaft keinen Grund dafür angeben, warum sie das Konto des Beklagten benötige und nicht ein eigenes verwende. Die… …zwischen der Unbekannten und dem angeblichen Makler, wonach dieser für sie Wertpapiere veräußern sollte. Die Rechtmäßigkeit der Überweisungen auf das Konto… …auf seinem Konto direkt nach Russland transferierte. So hatte selbst ein Geschädigter, der täglich sein Konto kontrolliert, kaum eine Chance, eine… …Gewinnanteils. Vielmehr überwies die hinter der Gesellschaft stehende Person den gesamten Betrag auf ein Konto einer von zwei Ingenieuren zur Durchführung von… …vom Konto der Baugesellschaft ein Betrag von 355.000 € an den einen und ein Betrag von 45.000 € an den anderen der beiden Ingenieure überwiesen. Drei…
    Alle Treffer im Inhalt anzeigen
  • eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

    Schweiz: Tax Compliance und Weißgeldstrategie

    RA Prof. Dr. Monika Roth
    …. Danach soll für sämtliche Konto- und Depotwerte (inklusive sogenannten Lebensversicherungsmänteln), welche von deutschen Steuerpflichtigen bei Banken… …. „Ein Unternehmensberater hat im Jahre 2004 bei einer schweizerischen Bank ein Konto eröffnet und dabei CHF 300.000 einbezahlt. In den folgenden Jahren… …hat er regelmäßig neue Gelder auf dieses Konto einbezahlt. Zudem wurden dem Konto Kapitalerträge gutgeschrieben. Vermögensabflüsse haben keine… …stattgefunden. Am 31.12.2010 befinden sich auf dem Konto CHF 500.000. Im Juli 2012 überweist er von einer Bank außerhalb Europas Vermögenswerte auf sein Schweizer… …Konto. Der Kontosaldo bei der schweizerischen Bank beträgt beim Inkrafttreten des Abkommens CHF 800.000. ffFür die Berechnung der Nachversteuerung… …Bank ein Konto eröffnet und bis zum Inkrafttreten regelmäßig neue Gelder auf dieses Konto einbezahlt. Er besaß bisher kein Konto in der Schweiz… …vereinbarten Auskunftserteilung mitgeteilt.“ 14 5.2 Wer nicht bezahlen kann, wird gemeldet – ein Beispiel „Erläuterung: Reichen die am 31.12.2012 auf dem Konto… …Steuerbehörde offen.“ 15 Diese Ausführungen basieren auf folgendem Fallbeispiel: 16 X hat im Jahre 2002 bei einer schweizerischen Bank ein Konto eröffnet und… …dabei CHF 4.500 einbezahlt. „Über die Jahre hat er regelmäßig neue Gelder auf dieses Konto einbezahlt. Zudem wurden dem Konto Kapitalerträge…
    Alle Treffer im Inhalt anzeigen
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2016

    Inhalt & Impressum

    …Postfach 30 42 40, 10724 Berlin Telefon (0 30) 25 00 85-229, Telefax (0 30) 25 00 85-275 E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Berliner Bank AG, Konto-Nr…
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 4/2017

    Inhalt & Impressum

    …25 00 85-275 E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Deutsche Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01 (BLZ 100 708 48) IBAN DE31 1007 0848 0512 2031 01…
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2018

    Inhalt & Impressum

    …, 10724 Berlin Telefon (0 30) 25 00 85-229, Telefax (0 30) 25 00 85-275 E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Deutsche Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01…
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2018

    Inhalt & Impressum

    …85-229, Telefax (0 30) 25 00 85-275 E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Deutsche Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01 (BLZ 100 708 48) IBAN DE31 1007 0848…
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2019

    Inhalt & Impressum

    …30) 25 00 85-229, Telefax (0 30) 25 00 85-275 E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Deutsche Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01 (BLZ 100 708 48) IBAN…
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2019

    Inhalt & Impressum

    …30) 25 00 85-229, Telefax (0 30) 25 00 85-275 E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Deutsche Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01 (BLZ 100 708 48) IBAN…
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2015

    Inhalt & Impressum

    …25 00 85-275 E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Berliner Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01 (BLZ 100 708 48) IBAN DE31 1007 0848 0512 2031 01…
  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2016

    Inhalt & Impressum

    …E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Berliner Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01 (BLZ 100 708 48) IBAN DE31 1007 0848 0512 2031 01 BIC(SWIFT) DEUTDEDB110…
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