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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  IKS und Risikomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …aller wesentlichen Geschäftsprozesse sicher. Es schützt alle Unternehmens- bereiche vor Vermögens- und Reputationsschäden. Durch interne Kontrol- len wird… …die Richtigkeit, Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit von operativen Prozessen gewährleistet. Interne Kontrollen bestehen häufig aus dem Vier-… …nach erfolgter Be- wertung an die Geschäftsführung kommuniziert. Die Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision ist im DIIR…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Governance

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Wesentlichen durch interne und externe Vorgaben definiert, die den Verantwortungs- und Handlungsspielraum der Akteure festlegen. Diese gelten nicht nur für den… …enthalten? • Ist das Facility-Management bzw. der interne Gebäude-/Anlagenbetrieb ausreichend geregelt (z. B. durch Richtlinien, Arbeitsanweisungen, Pro-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Rahmenbedingungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Einführung des § 91 Absatz 3 AktG) erhöhen die Anforderungen an das Interne Kontrollsystem (IKS), die Finanzberichter- stattung und Risikosteuerung, basierend…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Betreiberverantwortung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …getroffen wor- den und wo sind diese dokumentiert? Gibt es hierfür interne Handlungs- anweisungen wie z. B. ein Notfallhandbuch? • Werden erforderliche…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzplanung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Finanzplanungsprozess Finanzplanung 16 2.1 Organisatorische Anforderungen � Bei der Finanzplanung ist grundsätzlich von Bedeutung, dass das interne Umfeld einen… …,  die Planungsverfahren/-instrumente sowie die heranzuziehenden Datenquellen und Grundlagen stringent definieren? � Sind interne Kontrollen definiert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Kaufmännisches Gebäudemanagement (KGM)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, Zutrittsberechtigungen, Ge- heimhaltung), Einhaltung des gesetzlichen Mindestlohnes, erforderliche Qualifikationen und Zertifikate, Prüfrechte für interne… …zur Rechnungsprüfung auch interne Daten zur Prüfung der Rech- nung herangezogen (z. B. Flächendaten aus dem Facility-Management, Verbrauchsdaten der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Forderungseintreibung • Reduzierung des Umlaufvermögens • Verkauf von nicht betriebsnotwendigen Vermögensteilen Ein Auftrag an die Interne Revision hat beispielsweise… …siert? � Wie wird der interne Durchschnittszins ermittelt, wie regelmäßig wird er aktualisiert und bildet er die externen Zinskosten hinreichend…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Technisches Gebäudemanagement (TGM)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …diese eingeführt? Auf Basis welcher Kriterien wurde die Software ausge- wählt? • Wurde die interne IT-Abteilung bei der Auswahl eins CAFM-Systems mit… …für die Planung, Bauleitung und/oder Projektsteuerung externe Partner eingesetzt? Gibt es interne Vorgaben, wann externe Partner ein- gesetzt werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Infrastrukturelles Gebäudemanagement (IGM)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …erforderlich sein, da Reinigungskräfte ggfs. interne Unterlagen einsehen oder Informa- tionen erhalten können. • Wie ist organisatorisch sichergestellt, dass… …Gebäudemanagement (IGM) 74 Revisionsfragen: Strategische Aspekte • Welche Sicherheitsdienstleistungen werden durch interne, welche durch externe Mitarbeiter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Einführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.