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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Integration von Governance, Risikomanagement und Compliance

  Erfahrungsbericht über ein Projekt zur Optimierung der Unternehmenssteuerung und einen ganzheitlichen Lösungsansatz
  

  Jörg Tüllner

  …angemessenen Maß zur Ausgestaltung ihrer Risiko- und Compliance-Management- Strukturen und dem hierfür erforderlichen Aufwand finden. 2. Integration von… …Strukturen des Risiko- und Compliance- Managements ist in der Praxis häufig nicht ausreichend gegeben. Gerade bei neuen regulatorischen Anforderungen bestehen… …oft kurze Fristen zur Umsetzung. Unter Zeitdruck besteht dabei das Risiko, dass Lösungen ohne Berücksichtigung von Synergien vorhandener Strukturen… …eingeschränkt gegeben. Für die Unternehmenssteuerer besteht das Risiko des Akzeptanzverlusts der Organisation bezüglich der Steuerungsprozesse. Eine Ursache kann… …der erste gedankliche Schritt für eine Integration von zwei der GRC-Elemente getan. Eine weitergehende Integration des integrierten Risiko- und… …Steuerungsprozessen ausgesetzt. Die zur Verfügung stehenden Informationen aus Risiko- und Compliance-Management, die bei der Entscheidungsfindung genutzt werden, sind… …das derzeitige Vorgehen zur Erstellung der verschiedenen Risiko- und Compliance-Berichte. Bei der tiefergehenden Untersuchung zeigte sich, dass… …sich das Risikomanagement in den Bereichen Forschung & Entwicklung, Produktion und Vertrieb als besonders eigenständig und stark ausgeprägt. Das Risiko… …Zusammenlegung von Risikomanagement und Compliance konzeptioniert und realisiert. Die operative Verantwortung zur Steuerung und Überwachung von Risiko- und… …Abläufe zur Erstellung von Risiko- und Compliance-Berichten Integrationsmaßnahmen bezogen sich neben der aufbauorganisatorischen Ebene auch auf die Abläufe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

  Dr. Andreas Beck, Helge Kramer

  …61 Moderne Ansätze zur Fundierung der Risiko- strategie und Risiko- tragfähigkeitsanalyse Dr. Andreas Beck, Helge Kramer 63 1 Übersicht und… …: • Definition Risiko • Methoden (inkl. Konfidenzniveau und Haltedauer) • Kennzahlen • Datenqualität der Inputs und Validität der Ergebnisse (wird… …(inkl. Spreadrisiko) • Liquiditätsrisiko, • Operationelles Risiko, muss die Strategie unter Berücksichtigung der definierten Limite umgesetzt… …Wie verteilt sich das Vermögen auf einzelne Anlageklassen? – Stimmen Ist-Situation und Zielvorstellung überein? – Wie viel von welchem Risiko ist… …der Berechnung vorhanden? • Kann das Risiko auch unter Stressbedingungen gedeckt werden? • Ist die Risikotragfähigkeit auch im Stressfall gegeben?… …Risiko Re tu rn Abb. 4 Varianten verschiedener Mischungen aus 3 Risikokategorien Aus den so gewonnenen Kennzahlen kann beispielsweise die unter Risiko… …Gliederung der Risikolandkarte zur Beschreibung der einzelnen Risikoarten Definition Risiko: Wie ist das betrachtete Risiko definiert? Methoden: Welche… …Benchmarks zum Risiko- und Performancevergleich? Steuerungs- maßnahmen: Mit welchen Instrumenten bzw. Maßnahmen kann das Risiko -ausgesteuert werden? 2.2… …Zinsänderungsrisiko Untersucht wird das Risiko, wie sich Änderungen der Marktzinsen auf das Vermögen und die GuV der Bank auswirken. Für die Auswirkungen auf das… …Betriebsvergleichen verwendet (vgl. Abbildung). 0,000 0,500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 -2,000 0,000 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 Risiko (95%, 3 Monate) R…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  ….............................................................................. 150 2.1 Risikolandkarte ......................................................................... 151 2.2 Risiko und Risikomessung… …entscheidend dafür sein kann, negative Kettenreaktionen im globalen Finanz- system zu vermeiden. Schon vor der Finanzmarktkrise wurde das Thema Risiko… …strategie Planung (mittelfristige Planung) Risiko- strategie Zunehmender Detaillierungsgrad und inhaltliche Plausibilität Risikotrag- fähigkeit… …wesentliche (Risiko-) Steuerungsinstrument der Ge- schäftsleitung285. 1.4 Risikotragfähigkeit –Verfahren und Methoden Als Going-Concern-Ansätze werden… …Operationelles Risiko, muss die Strategie unter Berücksichtigung der definierten Limite umgesetzt wer- den. Das Controlling schließlich hat die Einhaltung der… …Anlageklassen? – Stimmen Ist-Situation und Zielvorstellung überein? – Wie viel von welchem Risiko ist gewünscht? – Wie wird die Ziel-Asset-Allokation… …Kontext der Finanzkrise 150 1.6.3 Zentrale Fragestellungen im Zusammenhang mit Stresstests – Kann das Risiko auch unter Stressbedingungen gedeckt… …(Gesamtbankstress- test) bzw. auf das einzelne Risiko (Sensitivitätsanalysen) abzuschätzen. Diese Stresstests291 müssen regelmäßig, auf Basis historischer oder… …Risikoarten müssen differenziert betrachtet und das Risiko mittels gängiger Verfahren abgebildet werden. Hierzu wird ein standardisierter Kriterienkatalog in… …wertorientierten Sicht bildet das Gerüst, um die Risikotragfähigkeitskonzepte aufzubauen. 2.2 Risiko und Risikomessung Als Risiko bezeichnet man im Allgemeinen…

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• Entspannte Finanzierungssituation für die meisten deutschen Unternehmen

  …der Unternehmen die Finanzierung als Risiko für ihre Geschäftstätigkeit – im Durchschnitt der Umfragen seit 2010 hatte diese Quote bei 18 Prozent…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Risikoorientierte Jahresprüfungsprogrammplanung der Internen Revision – Teil I

  Konzeption und Implementierung eines IT-gestützten Scoring-Modells
  

  CVA Prof. Dr. Philipp E. Zaeh, Frederik Heidemann

  …verbesserte Nutzung der vor handenen Ressourcen nachkommen. Daher kommt der durch die Autoren entwickelten Risiko orientierten Jahresprüfungsprogrammplanung der… …bestimmen. Dabei wird zwischen Risiko kriterien, die prüffeldübergreifend auf Gesellschaftsebene auftreten, und prüffeldspezifischen Risikokriterien… …einer systemimmanenten Ressourcenverschwendung, da Prüffelder mit einem geringen Risiko genauso häufig geprüft werden, wie Prüffelder mit einem hohen… …Risiko. 59 Positiv anzuführen ist hingegen die Präventivwirkung innerhalb eines Unternehmens, die durch den turnusmäßigen Planungsansatz erreicht wird… …Audit Universe aufgestellt wurde, ist eine Risikobeurteilung vorzunehmen. 70 Das Risiko der einzelnen Prüfungsobjekte muss dabei analysiert und bewertet… …kann das Risiko der einzelnen Prüfungsobjekte durch die Einschätzung der einzelnen Risikokriterien bewertet werden. Auf diese Weise ist eine… …Priorisierung der Prüfungsobjekte nach ihrem Risiko möglich. Die Prüfungsobjekte mit dem höchsten Risiko werden in das Prüfungsprogramm aufge- nommen. Neben… …Prüffeldern wesentlich sind. 79 Das Fehlerrisiko kann vom Prüfer nicht beeinflusst werden und setzt sich weiter zusammen aus dem inhärenten Risiko (IR) und dem… …Kontrollrisiko (CR). 80 Das Entdeckungsrisiko (Detection Risk, DR) ist das Risiko, dass die wesentlichen Fehler, die in einem Prüffeld vorliegen und vom IKS nicht… …, auf welche er sich im Rahmen weiterer Prüfungshandlungen zu Unrecht verlässt. Dieses Risiko wird im Schrifttum als analytisches Risiko bezeichnet. 82…

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• Risikominimierung bei der Personalauswahl

  …das Risiko, durch eigene Mitarbeiter geschädigt zu werden, als gering ein. Ausnahme: Börsennotierte Konzerne sind gesetzlich verpflichtet, umfangreiche…

• Unsichere Kapitalmärkte: Großunternehmen optimieren ihr Personalwesen

  …Risiko eines Datenverlusts würden reduziert, was das Arbeiten effizienter mache. Weiteres Optimierungspotenzial ließe sich zudem mit externen…

• 4,2 Milliarden Euro Schaden durch Industriespionage in Deutschland

  …durch Industriespionage, wodurch das Risiko für die Wirtschaft realistisch eingeschätzt werden kann. Zum Schutz des eigenen Know-hows sei es wichtig, ein…

• OTC-Derivate wichtiger Teil des unternehmerischen Risikomanagements

  …den Risiken eines Komplettausfalls einer industriellen Gegenpartei jetzt auch noch das Risiko einer Schwankung der Kreditwürdigkeit mit Eigenkapital…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Risikoanalyse und Programmplanung im Volkswagen Konzern

  Peter Dörfler, Philine Géronne-Neels, Tobias Heine, Martin Kademann

  …des Kriterium können zwischen 0 und 4 Punkte vergeben werden, wobei 4 für ein besonders hohes Risiko steht. Die fünf zu bewertenden Kriterien sind… …IKS bzw. der Komplexität von Prozess- und Organisa- tionsstrukturen vor. Ein geringes Risiko von Manipulation oder Bearbei- tungs- und Systemfehlern ist… …mit 0–1 Risikopunkten zu bewerten, ein mittleres Risiko mit 2 Punkten und ein hohes Risiko mit 3–4 Punkten. Bei neuen Prozessen und… …Organisationsstrukturen werden eher hohe Risiko- werte (3–4) gewählt, bei „eingefahrenen“ Prozessen meist mittlere Werte (2). Zusätzlich wird bei diesem Kriterium ein… …„länderspezifisches Risiko“ systematisch berücksichtigt. Hierbei werden nach einem festgelegten Ver- fahren unter Berücksichtigung von Korruptionsindizes (z. B… …. Transparen- cy International) jährlich die Länder ermittelt, in denen ein „länderspe- zifisches Risiko“ besteht. Liegt ein länderspezifisches Risiko vor… …für das Kriterium „IKS/Prozess- und Organisationsstruktur/Komplexität“ ein zusätzlicher Risikopunkt addiert wird. So wird dem erhöhten Risiko… …Projekten und Vorhaben ein höheres Risiko- potenzial vorliegt, da erfahrungsgemäß gerade in der Anfangsphase eine höhere Wahrscheinlichkeit von System- und… …Innovationen/Änderungen mit dem Risiko kritischer, nicht ausreichend kontrollierter Auswirkungen erhalten 3–4 Risikopunk- te. Beispiele für neue Projekte können z. B. der… …Prüfung für die Berechnung des Risikowerts nicht herangezogen. Berücksichtigt werden bei der Ermittlung des Risiko- werts alle Prüfungen, d. h. Prüfungen…

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