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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Interne Revision im Handel – am Beispiel der Otto Group

  Dipl.-Kfm. Andreas Deppendorf

  …Interne Revision im Handel – am Beispiel der Otto Group Dipl.-Kfm. Andreas Deppendorf Leiter Konzernrevision Otto Group Hamburg 760 Deppendorf… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 769 4.3 Aufbau der Richtlinie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 770 4.4 Mindeststandards am Beispiel Einkauf… …Beispiel der weltweit größten Versandhandelsgruppe – der Otto Group – erläutert werden, wie sich die Revision der Herausforderung stellt, zu einer… …Interne Revision im Handel – am Beispiel der Otto Group 762 Deppendorf lichen Ausprägungen hinsichtlich Sortimenten, Zielgruppen und Vertriebskanälen. Die… …Koordinatorenprinzip wird erreicht, dass es im Konzernvorstand Interne Revision im Handel – am Beispiel der Otto Group 764 Deppendorf neben einer gesamthaften… …Konzernebene vom Bereich Konzerncontrolling Beteiligungen koordiniert und basiert auf drei Säulen: Interne Revision im Handel – am Beispiel der Otto Group… …Handel – am Beispiel der Otto Group 768 Deppendorf rate Governance Aspekten (insbesondere Qualität des Internen Kontrollsystems) und Prüfungswünschen des… …anzulehnen oder eigene Regelungen – unter Berücksichtigung der zu beachtenden Konzernrichtlinien – zu erarbeiten. Interne Revision im Handel – am Beispiel… …konkretisierende Konzernrichtlinien verwiesen. 4.4 Mindeststandards am Beispiel Einkauf Die einzelnen Standards sind vielfach sehr allgemein formuliert, um für… …, Bankverbindung) bzw. die Auf- nahme neuer Lieferanten ins Einkaufssystem/System für Zahlungsverkehr von Interne Revision im Handel – am Beispiel der Otto Group…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2007

  Risikomanagement in der Bauwirtschaft

  Praktische Umsetzung am Beispiel der Bauer AG
  

  Werner Gleißner, Bernd Mott, Mark Schenk

  …ZRFG 4/07 179 Keywords: Risikoaggregation Risikobewertung HDAX-Studie Risikomanagement in der Bauwirtschaft Praktische Umsetzung am Beispiel der… …, aufzuzeigen, welche Bandbreite der betrachteten Zielgröße entsteht. Beispiel: Sofern keine Abhängigkeit von einzelnen Kunden besteht, kommt es durch eine… …werden jeweils Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit angegeben. Beispiel: Wenn der Auftrag x kommt, werden wir 20 Prozent mehr absetzen als geplant… …Wahrscheinlichkeitsdichtefunktion einer Dreiecksverteilung: Dreiecksverteilung Mean = 1,33 0,00 0,75 1,50 2,25 3,00 Abbildung 1: Beispiel für eine Dreiecksverteilung Relevanzklasse… …Unsicherheit über Abbildung 2: Beispiel für eine Relevanzskala Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs. ZRFG 4/07 182 Plan-GuV Umsatz 1.000 - Materialkosten 400 =…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  Targeted Control Reviews und Continuous Auditing als komplementäre Prüfungsansätze

  Michael Eichhorn, Melanie Eichhorn-Schurig

  …jedoch meist unverändert. Allenfalls werden Schwerpunkte innerhalb der Prüfung verschoben (zum Beispiel Inputdaten in Jahr 1, IT-Customisation in Jahr 2)… …und zu überlegen, wie sich Angemessenheit und Wirksamkeit testen lassen (zum Beispiel im Rahmen eines später näher vorgestellten Relationship Management… …Instrumenten. Relationship Management bedeutet im Kern, dass einzelnen Mitarbeitern der Revision einzelne Fachabteilungen zugeordnet werden (zum Beispiel dem… …Experten für Marktpreisrisiken die Fachabteilung Marktpreisrisiko). Als Relationship-Manager treffen sich diese Mitarbeiter regelmäßig (zum Beispiel… …Laufenden zu halten (zum Beispiel Personal- und Strukturveränderungen, IT-Umstellungen, Profit & Loss-Entwicklung) und gegebenenfalls unterstützend tätig zu… …(zum Beispiel Anzahl ausstehender Bestätigungen im Middle Office einer Bank). Residual Risk Logs sind Datenbanken, in denen Fachabteilungen bekannte… …hinaus können TCRs aber zum Beispiel auch im Sinne einer Qualitätssicherung zur Überprüfung von CA-Ergebnissen dienen. 8 Im Rahmen des Berichtswesens lässt… …über eine Kombination aus durch vertikale Pfeile dargestellte Funktionsprüfungen (zum Beispiel Prüfung der Abteilung Risikomanagement) und durch… …horizontale Pfeile dargestellte Produktprüfungen (zum Beispiel Repo-Geschäfte) untersucht werden. Sowohl Funktions- als auch Produktprüfungen können dabei… …situativ auf die vorgestellten Prüfungsansätze zurückgreifen (zum Beispiel TCR und Nutzung ausgewählter CA-Instrumente für eine bestimmte Funktionsprüfung)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Antikorruptionssystem im Industrieunternehmen

  Dipl.-Kfm. Dr. Peter Dörfler, Dipl.-Ökonom Norbert Gundlach, Dipl.-Kfm. Hans-Jürgen Wagner

  …Unterneh- mensführung. Der Beitrag soll am Beispiel von Volkswagen aufzeigen, wie der Korruption im Industrieunternehmen entgegengewirkt wird. Die Interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Einfluss der Corporate Governance auf die Weiterentwicklung von Controlling und Interner Revision

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank, Dipl.-Kfm. Patrick Velte

  …Accountings zu einem ganzheitlichen Business Reporting diskutiert. Am Beispiel immaterieller Vermögenswerte nach IAS 38 und langfristiger Fertigungsauf- träge…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen

  Dipl.-Kfm. Günter Hofmann

  …. Das Meistern vielerlei Einflüsse anderer Kulturen wird zur täglichen Lernauf- gabe.“2 Die Entwicklung der Internen Revision ist ein typisches Beispiel…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  Quality Assessment (QA)

  Stand der Entwicklung und erste Erfahrungen
  

  Lutz Cauers, Max Häge

  …den fachlichen Voraussetzungen (zum Beispiel IT-Qualifikation) müssen auch persönliche Qualifikationen (zum Beispiel CIA) erfüllt sein. Ferner muss… …sachgerechte Prüferauswahl (zum Beispiel fachlicher Hintergrund) zu treffen. Es bietet sich an, zumindest bei größeren Assessments, ein Prüferteam… …vorab 164 Interne Revision 4 · 2007 zur Vorbereitung auf die Prüfung (zum Beispiel Organigramme, Revisionshandbuch, Richtlinien etc.) zur Verfügung… …gestellt werden sollen und welche Unterlagen während der Prü fung (zum Beispiel Personalstatistik, Fortbildungsaktivitäten, Planungsunterlagen… …beispielhaft gezeigt, mit welcher IT-Unterstützung konkret bei einer QA-Prüfung gearbeitet wurde. Bei dem Beispiel handelt es sich um die Frage 1 des Leitfadens… …Prüfer ist der zur Frage korrespondierende Standard nachrichtlich aufge führt. Die Prüfungshandlungen zu dieser Frage werden dokumentiert (zum Beispiel…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2007

  Hightech Projekte und deren Risiken

  Abhängigkeiten von technischen und Geschäftsrisiken im Projektmanagement
  

  Prof. Dr. Roman Boutellier, Eric Montagne, Berthold Barodte, Michael Hausding

  …Beispiel die heutige Rechnungsstellung bei Mobiltelefonie um Faktoren komplexer ist als vor zehn Jahren im Festnetz. Neue Märkte: Aufgrund der… …Prozesses wird das Beispiel der Einrichtung eines neuen Zahlungssystems verwendet. Es wird davon ausgegangen, dass ein Unternehmen seinen Kunden ergänzend die… …beispielsweise das Datenschutzgesetz, Erfahrungen früherer Projekte und vorhandene Standards. Im Beispiel des Zahlungssystems werden drei neue Systeme realisiert… …1 5 E1 E2 E3 A1 A2 A3 Das Beispiel zeigt exemplarisch einen möglichen Zusammenhang zwischen dem Geschäftsrisiko „keine Transaktion möglich“ und seinen… …. Falls das Netz nicht zur Verfügung steht, lässt sich ebenfalls keine Transaktion durchführen. Im beschriebenen Beispiel ist das Netz redundant. Die… …Risikobewertung nachgetragen und dokumentieren das angestrebte Restrisiko (vgl. Tabelle 3). Im Beispiel lässt sich das Risiko „Keine Transaktionen möglich“ dadurch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2007

  IIR-Kongress 2007 Fachtagung für Interne Revision 9. und 10. Oktober 2007

  …IT-Outsorcing am Beispiel von Offshore-Länder FS 23: MaRisk für das Versicherungswesen FS 26: Fraud im Immobiliengeschäft für eigene Bauvorhaben… …Unternehmen, Analyse, Prophylaxe 09.00 Uhr bis EB L: Werkzeuge für die Revisionsarbeit am Beispiel SAP FS 29: Baurevision – Ausschreibung und Verhandlung von… …Assessment am praktischen Beispiel Mittelstand Eigenanzeige: 185,5 x 70 mm 140 Interne Revision 3 · 2007…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  IIR-Kongress 2007 Fachtagung für Interne Revision 9. und 10. Oktober 2007

  …Prüfungsplanung im Mittelstand FS 19: Erwartungshaltung des Abschlußprüfers an die Innenrevision im Nichtbankenbereich FS 22: Risiken beim IT-Outsorcing am Beispiel… …in Unternehmen, Analyse, Prophylaxe 09.00 Uhr bis EB L: Werkzeuge für die Revisionsarbeit am Beispiel SAP FS 29: Baurevision – Ausschreibung und… …Mittelstand im Internationalen Geschäft EB P: Quality Assessment am praktischen Beispiel Mittelstand Eigenanzeige: 185,5 x 70 mm 180 Interne Revision 4 · 2007…

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