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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …vorliegt. Insofern muss das Institut einen Prozess implementieren, in dem die Einbindung des unabhängigen Bereiches bereits bei der Entscheidungsfin- dung… …werden kann. Im Umkehrschluss müssen diese Fragestellungen positiv beantwortet werden, um keinen Prozess nach AT 8.1 initiieren zu müssen. Im Einzelfall… …Geschäftsleitung. Daneben dient das Reporting auch als Nachweis für einen MaRisk-konformen Prozess gegenüber der Bank- aufsicht sowie dem externen… …Wurden die Vorgaben der MaRisk zur aufbauorganisatorischen Trennung im Prozess der Entscheidungsfindung eingehalten? Ablauforganisatorische Umsetzung… …mehrstufiger Prozess. Ziel muss es sein, dass vor Einsatz neuer Produkte bzw. in neuen Märkten dieser Pro- zess etabliert wird, in dem die sich daraus ergebenden… …Risiken und Chancen analysiert und dokumentiert werden. Insofern ist ein NPP immer Bestandteil des Risikomanagements eines Kreditinstitutes. Der Prozess… …Beschlussfassung über Produkteinführung oder Markteintritt � ggf. Genehmigung mit Einschränkungen � ggf. Feinabstimmung durch weitere Prozess- und IT-… …NPP-Komitee/NPP-Board grundsätzlich prozess- unabhängig und somit in einer beratenden Funktion auf. Hinweise und Anre- gungen der Internen Revision sollten aufgenommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Abwicklungsfällen im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …den kontinuierlichen Prozess der Überwachung. In der Bankpraxis werden häufi g monatliche bis vierteljährliche DV-Auswertungen genutzt, deren Ergebnis… …Handelsgeschäfts unter Berücksich- tigung der MaRisk, Berlin, den 10.`1.`2007, Prüffeld 2.5 – Prozess Problemkredite. 5 Vgl. Becker, A./Bräunle H.-E./Kastner, A./… …die Prozesse der Kreditkündigung zweckmäßig eingerichtet? • Ist der Prozess der Sicherheitenverwertung zweckmäßig ausgestaltet? Der Grad der… …bereiches lautet wie folgt: »Gegenstand der Prüfung ist der Prozess der Kreditbearbeitung der Abwicklungs- engagements unter Berücksichtigung der… …1.0; Prüffeld Nr.` 11 – »Prozess Problemkredite«; Deutscher Sparkassen- und Giroverband (DSGV) – Fachausschuss Kontrolle und Prüfung: Konzept zur… …Prüfung des Kreditgeschäfts und des Handelsgeschäfts unter Berücksichtigung der MaRisk, Berlin, den 10.`1.`2007, Prüf- feld 2.5 – Prozess Problemkredite…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder des Marketingcontrolling auf Basis des COSO Ansatzes

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …mit der Marke- tingplanung vernetzter Prozess. Darin gibt es drei Typen von Instrumen- ten: � Jahresplankontrolle � Aufwands- und Ertragskontrolle �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Die neuen Risikomanagement-Normen ISO 31000 und ONR 49000:2010

  Dr. Bruno Brühwiler

  …ch en Risikomanagement- Prozess Politik der Organisation Auftrag und Verpflichtung Abbildung 4: Risikomanagement-System Die neuen… …, Konfidenzintervall und Monte Carlo Simulation). Es wird aufgezeigt, wie die Methoden den Risikomanagement-Prozess unterstüt- zen: Methode Prozess Risikomanagement… …Standardabwei- chung ++ +++ ++ Konfidenzintervall ++ +++ ++ Monte Carlo Simu- lation + ++ +++ ++ Methode Prozess Risikomanagement Identifikation Bewertung… …sowie der Prozess für den Ablauf der Arbeit des Krisenstabes, einschließlich der Krisenkommunikation, eingehend dargestellt. 3.7 ONR 49003 Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe

  Frank Romeike, Andreas Kempf

  …2.2 Definition des Risikobegriffs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 881 3. Der Prozess des Risikomanagements in der… …Weise die risikoadäqua- te Erreichung der unternehmerischen Geschäftsziele ab. 3. Der Prozess des Risikomanagements in der Praxis 3.1 Risikolandkarte… …Risikomanagements Das operative Risk Management startet mit dem Prozess der systematischen und laufenden Risikoanalyse der Geschäftsabläufe. Das Ziel der… …Risikomanagement als kontinuierlicher Prozess – im Sinne eines Regelkreises – in die Unternehmenspro- zesse integriert wird (siehe Abb. 5). 10 Nach § 107 Abs. 3… …; durch die Ausgliederung von Unternehmensfunktionen Abbildung 8: Risikomanagement ist ein aktiver Prozess zur Reduktion von Risiken Integriertes… …Captives ƒ Pooling etc. tx Identifiziertes Risiko Abbildung 9: Der Prozess der Risikosteuerung Frank Romeike und Andreas Kempf 892 So ist im… …systemisch integriert. Als Konzernrichtlinie entfaltet diese CQP eine weltweite Gültigkeit und die verbindli- che Vorgabe zum Prozess, zur Organisation und zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …definieren, damit fehlerhafte oder gefälschte Berichte ver- mieden werden. Im COSO-Modell wird unter Internal Control ein Prozess ver- standen, der keine… …Prozess verstanden, »ausgeführt durch Überwachungs- und Leitungsorgane, Führungskräfte und Mitar- beiter einer Organisation, angewandt bei der… …ausgewählten, kritischen Vorgän- gen. Ein risikoadjustiertes Internes Kontrollsystem ist als ein rollierender Prozess zu verstehen, der Risiken und Chancen im… …empfehlen, auch in der Risikostrategie auch auf die Organisation der Internen Kontrollverfahren einzugehen und den Prozess des Risikomanagements zu… …sind durch die verantwortlichen Fachbereiche, dem Prozess- manager und der Fachorganisation mit Blick auf Optimierungsmaßnahmen neu zu strukturieren und… …zur Risikolandkarte sind für die identifi zierten Prozess- und Systemrisiken – in Abhängigkeit von Art, Umfang, Komplexität und Häufi gkeit – jeweils…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Einzelfallpr

  Norber Ulkann, Günter Warth

  …»Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditin- stitute« aus 2002 2 – abgelöst 2005 von den »Mindestanforderungen an das Risikogeschäft« (MaRisk) – Prozess… …intensiv mit einem Sachverhalt – einem System bzw. Prozess – auseinander, dessen Praxisanwen- dung er ggfs. in einer ergänzenden Funktionsprüfung untersucht… …mittelfristigen Planung 57 4 Prozess der Einzelfallprüfung 4.1 Die Einzelfallprüfung als Bestandteil der Jahres- und der mittelfristigen Planung… …Engagements mit bestimmten Ratingausprägungen, 1 Vgl. MaRisk BT 2.3.1 58 4 Prozess der Einzelfallprüfung • Engagements, die auffällige Wechsel in den… …Vgl. MaRisk BTO 1.1 Tz. 4 60 4 Prozess der Einzelfallprüfung • Risikoindikatoren aus dem Rating: – Schlechtere Ratingstufen incl. Intensiv-… …, dass sie nicht auf die spezifischen Belange einer be- 62 4 Prozess der Einzelfallprüfung stimmten Revisionseinheit zugeschnitten sind. Diese Belange… …und besonders schwerwiegenden Mängeln. 2 B 1 Vgl. MaRisk BT 2.3.4 Tz. 1 2 Vgl. MaRisk BT 2.3.4 Tz. 1 und 5 64 4 Prozess der Einzelfallprüfung… …ihrer Wirksamkeit dient. 1 Inwieweit ein Qualitätsmanagement als Prozess bei der Einzelfallprüfung eingerichtet ist, hängt von der Größe der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Social Responsibility in der Logistikbranche

  Lernprozesse ermöglichen und gestalten – Anforderungen an die Umsetzung einer nachhaltigen Unternehmenskultur

  Dr. Thomas Hanke

  …durch Rückkopplung (Feedback) in sich birgt. Demnach kann jeder Rückkopplungs- prozess Störungen der Handlungsroutinen und Erwartungsstrukturen im System… …ent- halten. Den Autoren folgend ist organisationales Lernen der Prozess, bei dem Organisationsmitglieder Fehler in ihrer Gebrauchstheorie entdecken und… …reklamieren für sich, ein ganzheitlich orientiertes, vernetztes Denken in der Organisation anzuregen und damit auch den Prozess des organisationalen Lernens… …, Kontrollhierarchien und schließlich Ideologien als um- fassendste Form der Sinnbildung, der Bezugnahme auf das System in seiner Umwelt.24 Der Prozess der Sinnstiftung… …in der Folge auch organisational relevant. Die Kernaussage in ihrem Grass-Roots Model40 besteht darin, dass der Prozess der Strategiebildung nicht… …vordergründigen Einzel- maßnahmen verstecken, sondern Nachhaltigkeit als ganzheitlichen und systemischen Prozess begreifen, der basierend auf Foresight-Prozessen… …Annahme zugrunde, dass Veränderung einen komplexen und langsamen Prozess darstellt, der im Vorfeld einer gründlichen Bewertung kultureller und an-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Feedback-Fragebogen für Kunden der Internen Revision

  Inhaltliche und formale Anforderungen sowie praktische Umsetzungsempfehlungen dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …Voraussetzung hierfür ist, dass innerhalb der Internen Revision ein kontinuierlicher Prozess implementiert wird, mit dem die Qualität der erbrachten… …qualitativ hochwertige Dienstleistungen entstehen. sen und verbessert werden kann. Der Begriff Qualitätsmanagement beschreibt diesen kontinuierlichen Prozess… …. Bei dem diesem Prozess zugrundeliegenden Bezugssystem handelt es sich um eine Skala. 27 24 Payne, S. L. (1951). 25 Porst, R. (2008), S. 95. 26 Vgl… …. Feedback-Fragebogen Best Practice · ZIR 3/14 · 117 Neben der inhaltlichen und formalen Gestaltung des Fragebogens ist besonderes Augenmerk auf den Prozess zu legen… …Auswertbarkeit. 4. Prozess Neben der reinen inhaltlichen und formalen Gestaltung des Fragebogens ist besonderes Augenmerk auf den Prozess zu legen. Dieser kann in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …einen systematischen Prozess zeitnah erfasst werden. Die Relevanz eines Risikos ergibt sich aus seinen möglichen Auswirkungen auf die Ziele des… …umfasst: – Risikopolitik und Limite – Verantwortlichkeiten im Risikomanagement (Risikomanager, Risk Owner, Revision) – Prozess der Risikoidentifikation –… …Prozess der Risikoquantifizierung – Prozess der Risikosteuerung, Risikobewältigung – Prozess der Risikoüberwachung – Berichtswesen Risikomanagementsysteme… …kommen. Mit Abbildung 14: Der Prozess der Risikosteuerung (Quelle: RiskNET GmbH). Grundlagen des Risikomanagements 41 alternativen Risikotransfers…

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