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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2020

  Fraud im Stadtwerk

  Schwachpunkte und wirksame Gegenmaßnahmen im Internen Kontrollsystem (IKS)
  

  Jan Schmeisky

  …Compliance-Strukturen im Stadtwerk sind klar am jeweiligen Prozess ausgerichtete interne Kontrollen. Den aufgezeigten Angriffspunkten kann durch eine abgestimmte… …. Teilweise liegt nicht einmal im Ansatz das Verständnis für eine Prozesskette (beziehungsweise einen Prozessablauf) und notwendige Kontrollen in dem Prozess… …, dass es einen fest definierten und dokumentierten Prozess gibt, damit eine Rotation der Mitarbeiter überhaupt ermöglicht werden kann. In vielen Fällen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  Vorbemerkungen §§ 48-51

  Graulich

  …Internetprotokolls.2Dieser Prozess verwischt die Grenzen der analo- gen Kommunikations- und Medienordnung, insbesondere indem er die Medientypen von ihrer herkömmlichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Grundlagen

  Dr. Stefan Beißel

  …13 Kapitel I: Grundlagen 1 Definition des IT-Audits Unter dem Begriff Audit wird im Allgemeinen ein Prozess zur Überprüfung oder… …Nachweisen basiert. Der wiederholte Prozess des Prüfens erhöht zudem das Niveau der Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit unter dem gesamten… …Post-IT-Audits kann geprüft wer- den, ob bestehende Vorgaben durch den neuen Prozess möglicherweise nicht mehr eingehalten werden. Kategorien des IT-Audits…

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• Nachhaltigkeitscontrolling

  …Prozess handelt, der eine klare Zielrichtung, Geduld und Einsatz voraussetzt.Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance Ausgabe 4/2020…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Process Mining in der Internen Revision - Teil 1

  Grundlagen
  

  Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …sionsspezifischen Aspekten wichtige Ansatzpunkte für das Verständnis des Process-Mining- Konzeptes und den Prozess der Implementierung von Process Mining als Werkzeug… …Modell des Process- Mining-Konzeptes 32 ZIR 01.20 1. In der ersten Phase wird der Prozess modelliert (Design). 2. In der zweiten Phase wird die designte… …Konfiguration in einen Prozess überführt. 3. In der nächsten Phase wird der aktuelle Prozess durch das Management überwacht und auf mögliche notwendige Änderungen… …überprüft. 4. In der nächsten Diagnose-/Anforderungsphase wird der Prozess zunächst bewertet. Darüber hinaus werden die Anforderungen überwacht, die sich aus… …Veränderungen des Umfelds ergeben können, wie zum Beispiel Änderungen der Gesetzgebung, und die der Prozess erfüllen muss. 5. Treten solche Änderungen ein, kann… …der Prozess in der Redesign-Phase angepasst werden [van der Aalst, W. M. P. (2011)]. BPM ist bisher eher eine modellgetriebene als eine datengetriebene… …. S./Berry, M. J. (2011, S. 2) als „Prozess zur Erforschung großer Datenmengen, um sinnvolle Muster und Regeln zu entdecken“ definiert. Van der Aalst, W. M. P… …. 46)]. Data Mining betrachtet einen Prozess daher nicht als End-to-End-Prozess, sondern ermöglicht die Erstellung einheitlicher und verständlicher Muster… …sehen, wie der Prozess als Ganzes aussieht, welche Varianten einer Aktivitätssequenz durchgeführt wurden, inwieweit der Prozess von früheren Modellen… …abweicht und wo der Prozess verändert werden kann (siehe Abbildung 1). 2.2 Einzelbestandteile des Process Minings Ereignisprotokoll (Event Log) Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Bausteine einer modernen Kreditrevision

  Von der reinen Einzelengagementprüfung zum Drei-Säulen-Modell der Kreditrevision
  

  Michael Fischl

  …Aufbauorganisation • Ablauforganisation (Prozess) inkl. IT- Anwendungen, Schutzbedarfsanalyse und Notfallkonzeption • Kontrollen inkl. Führungs- und High Level… …Kontrollen • Personelle Anforderungen nach AT 7.1 Ma- Risk • Wirtschaftlichkeit und Effizienz des Prozesses Mindestens dreijährig je zugrunde gelegtem Prozess… …durchzuführenden Aufbauprüfung werden die wesentlichen, den Prozess bestimmenden Faktoren untersucht: • Aufbauorganisation inklusive der Bestimmung der… …der Regel durch Überprüfung von Einzelengagements jeweils ausschließlich bezogen auf den untersuchten Prozess erfolgen (zum Beispiel die Bearbeitung von… …von Prüfungen der Kreditrevision waren. Die Zugrundelegung eines einheitlichen Prozess- und Kontrollmodells durch die Revision schuf die Basis für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Risikomanagement 4.0 - Entscheidungen im Fokus!

  …88 Dr. Dr. Manfred Stallinger In der Abb. 1 ist dieser Prozess des Menschen dargestellt, der die Grundlage des Lernens und den Umgang mit der… …Unsicherheit beschreibt. In der Gegenwart würde man von einem „Try and Error“­Prozess oder einem Plan­Do­Check­Act (PDCA) Pro­ zess sprechen. Dieser Prozess… …sollte auch die Grundlage einer jeden Entscheidung sein. Es ist ein sehr einfacher Prozess, der für jede Entscheidung durchlaufen werden soll­ te: 1. Im… …. Es ähnelt dem vorab beschriebenen Evolutionsprozess des Menschen. Je öfter ein verantwortlicher Finanzplaner den Prozess durchlebt hat, umso treffsi­… …Risikomanagement­Prozesses analog dem CMMI (Capability Maturity) Modell abgebildet. Diese Reifegrade können direkt in den Prozess zur Entscheidungsfindung übernommen werden… …Gegebenheiten, Volatilitäten eingesetzter Ressourcen und zufällig eintretenden Ereignissen gestört. Exakt dieses Phänomen wird als stochastischer Prozess… …indirekt wertschöpfender Prozess, RMA Jahrbuch 2019, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2019. Stallinger, M.; (Oktober 2019): Risikomanagement 4.0 –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2020 - 31.12.2020

  …ICAAP- Interner Prozess zur Sicher stellung der Risikotragfähigkeit 3.–4.12.2020 online 3.–4.12.2020 online Dr. Christian Stepanek/ Jens Norget Dr. Markus…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Management von Risiken in Behörden

  Fazit

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Jürgen Weber, Fabienne-Sophie Schäfer, Josef Schmid

  …, heißt aber nicht, ihn leicht beschreiten zu können. Die Verankerung eines Ri- sikomanagementsystems bedeutet vielmehr einen komplexen Prozess der Organi-…

• Integrität und Compliance für nachhaltige Verbesserung der Unternehmenskultur - Institut gegründet

  …handeln oder Dinge anzusprechen. Begleitet wird ein solcher Prozess von einer intensiven Kommunikation, Plattformen für den Dialog und von Prozessen und…